Анализ коммерческих банков

     Введение

     Переход к рыночной экономике потребовал преобразований в денежно – кредитной  сфере. Назрела необходимость разработать  и реализовать принципиально  новые подходы к управлению денежным оборотом страны. Нет никаких сомнений, что банковская система является необходимым условием существования рыночной экономики. Один государственный банк не способен в полной мере обеспечить все потребности населения, правильно распределить финансы среди множества отраслей экономики. Монополизм и отсутствие конкуренции в банковском деле тормозят развитие экономики.

     Современная жизнь для нас невозможна без  банков. Мы получаем стипендию, зарплату, платим за коммунальные услуги, берём  кредиты, перечисляем деньги родственникам, пользуемся пластиковыми и кредитными картами. И все эти операции осуществляются через коммерческие банки. Отсутствие банков в современных условиях равнозначно возвращению к натуральному хозяйству.

     Актуальность  темы работы состоит в том, что  коммерческие банки, являясь ключевым звеном в отношениях между Центральным банком и населением, обеспечивают перераспределение денег в те отрасли, которые наиболее эффективно используют их. Существование хорошо развитой, устойчивой системы коммерческих банков обеспечивает ускоренный переход к рыночным отношениям в нашей стране.

     Целью данной работы является изучение теоретических  основ состояния и структуры  коммерческих банков, а также анализ перспектив развития в современных  условиях в Российской Федерации.

     Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи:

     1.рассмотреть понятие, организационное устройство, принципы и функции коммерческих банков.

     2.проанализировать функционирование отдельного коммерческого банка.

     3.раскрыть  перспективу развития  коммерческих банков.

     Политики  и экономисты называют Россию страной с переходной экономикой. Многие, в том числе и я не согласны с этим. За два десятилетия мы сделали большой рывок в сторону рыночных отношений, создав мощную многоуровневую банковскую систему, состоящую из Центрального банка и огромного числа коммерческих банков. 

     Курсовая  работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Глава1.Характеристика банковской коммерческой деятельности

     §1.1.Поняие банковской деятельности.

       Слово “Банк” происходит от старо-французского “banque” и означает “стол”. Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Элементы развития банковского дела можно найти в истории древних государств - Вавилона, Египта, Греции, Рима. В те времена банковские операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до поступления сроков, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям. Но постепенное изменение социально-экономических условий (установление раннефеодальных порядков, преобладание натурального хозяйства, осуждение ранним христианством посреднических денежных отношений) привело к затиханию товарно-денежных операций и вместе с ними операций, которые сегодня трактуются как банковские. Разложения феодального строя, развитие городов, торговли и ремесел обусловило активизацию товарно-денежных операций и сформировало потребность в посредниках, которые могли минимизировать риски операций с деньгами.

     Средневековые меняльные конторы стали предшественниками  банкиров; они принимали денежные вклады у купцов на хранение и специализировались на обмене денег различных городов и стран.

     Со  временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные  денежные средства для выдачи ссуд и получение процентов, что означало превращение менял в банкиров.

       Одним из первых банков в современном понимании этого термина стал основанный в 1407г. Банк Генуи. В Западной Европе переход к кредитным банкирским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине XVIIв., в США история банковского дела начинается со второй половины XVIIIв.

     Самая первая попытка создания коммерческого  банка в России была предпринята  в г. Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным, но эта идея не была одобрена центральным  правительством. В 1729-1733гг. первые банковские операции в России стала осуществлять Монетная контора, а первый коммерческий банк – Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества – появился в 1754г.

       Термин “коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, купцы отсюда и название “коммерческий банк”.

       Современный коммерческий банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

       Основное назначение банка- посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

       Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы ид.

       Но не многообразие услуг, предоставляемых банками, объясняет их роль в современной экономике. Исключительное значение банков определяются, прежде всего, тем, что они могут:

            *  образовывать платежные средства;

            *  выпускать платежные средства  наоборот;

            *  осуществлять изъятие платежных  средств из оборота.

       Банки создают новые деньги в виде кредитов. Выпуск их в оборот осуществляется в виде записи на счет клиента суммы кредитных денег. Изъятие из оборота осуществляется в процессе погашения кредита заемщиков.

       Таким образом, банки могут влиять на развитие отраслей и сфер экономики, кредитуя это развитие.

     Кроме того, возрастание роли банков в  экономической жизни общества связанно с изменением вещественной формы  денег, а именно широким использованием безналичных средств и расчетов.

     Платежным агентом по безналичным расчетам является банк. Денежные расчеты в экономике осуществляется в форме  движения наличных денег и денег в безналичной форме.

     Наличные  деньги физические и юридические  лица могут хранить в выбранном  ими хранилище, а платежи могут  осуществляться ими по мере необходимости.

     Безналичные  деньги могут храниться только в банках на счетах юридических лиц. Банки зачисляют поступающие на эти счета суммы, выполняют распоряжение предприятий об их перечислении и выдаче со счетов, а также проводят другие банковские операции, предусмотренными банковскими правилами и договорами.

     Основные  формы безналичных расчетов, принятые в российской практике, это:

     *  платежные поручения;

     *  аккредитивы;

     *  чеки;

     *  инкассо;

     *  пластиковые карты.

     Принцип-совокупность оснований, которым субъекты хозяйствования руководствуются в процессе деятельности.

     Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов.

     Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими

активами, но и добиваться соответствие характера  банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов.

Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.

          Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающегося в распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания аукционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

           По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Ведь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

       Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности.

            §1.2.Особенности банковской деятельности и показатели.

       Основы управления в целом справедливы и в отношении банковской деятельности. Вместе с тем природа, содержание и механизм управления всегда зависят от природы и характера управляемого объекта (вида деятельности) и проявляются в особенностях, присущих только или преимущественно данной сфере управления. Свои особенности имеет и управление банковской деятельностью. При этом они не обязательно одни и те же в разных странах. Наоборот, управление банковской деятельностью в каждой стране может и даже должно отличаться большими или меньшими уникальными особенностями. Здесь нас будут интересовать, прежде всего, особенности, присущие банковской практике нашей страны. Однако чтобы такие особенности были понятны в должной мере, сначала необходимо выделить особенности самой банковской деятельности.

       Принципиальное своеобразие деятельности банков в любой стране состоит в том, что она непосредственно связана с таким вопросом первостепенной государственной важности, как регулирование денежного хозяйства и тем самым — обеспечение здоровья финансов страны путем уменьшения или увеличения денежной массы в обращении, сжатия или эмиссии кредитных денег. Это значит, что имеются рыночные денежные операции, которые банки не могут не выполнять и которые не банкам не могут быть доверены и дозволены (прием денег в депозиты от юридических и физических лиц, выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов и некоторые другие),операции, которые могут выполнять только банки и НКО, а также операции, которые банки и НКО могут проводить наравне с прочими хозяйствующими организациями (в отличие от двух первых групп операций эти последние не требуют наличия лицензии центрального банка). Уже из этого видно, насколько сложна структура деятельности банков. Данное обстоятельство накладывает весьма серьезные ограничения, как на внутреннее,  
 

так и  внешнее управление банками, в том  числе объясняет предельную жесткость применяемого к ним государственного надзора и регулирования.

       К особенностям банковской деятельности относятся также:

       1) преобладание в ресурсах банков привлеченных и заемных средств, влекущее высокую ответственность за эффективное использование, прежде всего средств вкладчиков и кредиторов;

       2) чрезвычайная подвижность, изменчивость параметров функционирования финансовых рынков, вызываемая не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами, требующая от сотрудников, прежде всего от управленцев, постоянной аналитической напряженности и высочайшей оперативности, причем не в ущерб качеству анализа и проведения операций;

       3) необходимость постоянно и одновременно работать с самыми разнообразными клиентами, представляющими практически все сферы и отрасли хозяйства, противоречивые интересы и цели которых надо согласовывать, на самых разнообразных рынках, испытывающих отнюдь не совпадающие тенденции, со всем богатством существующих в каждый данный момент финансовых инструментов, с разнообразными валютами, что все вместе формирует комплекс управленческих проблем, зачастую кажущихся неразрешимыми;

       4) нематериальный характер банковских продуктов и необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта.

       Перечисленные особенности банковской деятельности не обладают какой-либо страховой спецификой. К ее особенностям, характерным для современной России, можно отнести:

     1.короткий исторический срок существования российских банков, недостаток у них практического опыта, традиций;

     2.очень небольшие сравнительно с ведущими рыночными странами размеры собственных капиталов банков;

     3.недостаточная степень оснащенности банков современными техническими средствами коммуникации (для большинства наших банков они пока очень дороги);

     4.в целом недостаточный уровень профессионализма руководителей и персонала банков;

     5.необходимость работать и выживать в неблагоприятных условиях, наблюдающихся в течение всех последних десяти с лишним лет, среди которых можно назвать: экономический, инвестиционный, бюджетный, платежный и прочие кризисы, усиливавшие друг друга. В результате чего все большая часть банковской клиентуры оказывалась неплатежеспособной и не способной возвращать кредиты (или не желавшей этого делать, пользуясь общей обстановкой в экономике и обществе); отсутствие ясности с перспективами, которые ожидают экономику в целом, включая банковский сектор, хотя бы минимально необходимого и сколько-нибудь эффективного управления реальным сектором экономики с позиций общенациональных интересов, приоритетов и целей. Отсутствие практически у любого клиента достоверной кредитной и иной банковской истории (у банков мало оснований доверять деловой добропорядочности многих своих клиентов); не очень высокий уровень доверия населения финансовым институтам вообще и банкам в частности; плохо исполняемое хозяйственное и уголовное законодательство; особую привлекательность банковской сферы для «простой» и организованной преступности¹.

       Современные российские коммерческие банки работают в нелегких условиях, что, так или иначе, отражается в их управлении, хотя не всегда в адекватных формах.

       К концу XXв. коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Перечислим основные банковские услуги:

     1. Валютный обмен. История свидетельствует,  что одной из первых услуг,  предложенными банками, стали  валютные операции. В современной  банковской деятельности эти  операции имеют огромное значение, поскольку экономические связи  субъектов хозяйствования постоянно расширяются и глобализируются.

          2. Учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям. Уже в древние времена банкиры начали учитывать коммерческие векселя. Этим они предоставляли займы местным торговцам, которые продавали банку долговые обязательства своих покупателей с целью быстрейшей мобилизации средств. От учета коммерческих векселей лежал недолгий путь к прямому кредитованию  деловых предприятий.

       Посредничество в кредите стало одной из важных функций коммерческого банка. Это посредничество осуществляется путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе круговорота денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц. Главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

       Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

       Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе, аккумулируя свободные денежные средства и превращая их в мощный инвестиционный ресурс.

      3. Сберегательные вклады. Предоставление  займов оказалось настолько выгодным  делом, что банки принялись  изыскивать способы мобилизации 

(привлечения)  дополнительных средств. Одним из первых таких способов стали сберегательные вклады, которые банки принимают под процент. Этим банк выполняет и общественно важную функцию – стимулирует посредничество в кредит, которое он осуществляет путем перераспределением денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц.

       4. Хранение ценностей. В эпоху средневековья банки начали практиковать хранение золота, ценных бумаг и других ценностей своих клиентов в собственных надежных  хранилищах. Сегодня в банках безопасным хранением ценностей занимаются отделы аренды сейфов, где под замком находятся ценности клиентов, пока последним не понадобится доступ к своей собственности.

       5. Расчетно-кассовое обслуживание. Банк принимает на себя инкассацию платежей и осуществляет выплат по операциям клиента, а также осуществляет инвестирование избытков наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты.

       6. Финансовое консультирование. Банки, где работают опытные финансисты, могут дать квалифицированный совет, особенно когда вопрос стоит об оптимальном использовании кредита, сбережений, инвестирование средств.

     Лизинг  оборудования. Банк может предложить своему клиенту приобрести оборудование с помощью лизингового соглашения, по которому банк покупает оборудование и сдает его в аренду клиенту. В соответствии с заключенным договором клиент должен вносить лизинговые платежи, которые в конечном счете полностью покрывает стоимость купленного банком и сданного в аренду оборудования.

     7. Операции с ценными бумагами. В связи с формированием рынка ценных бумаг получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами.

       Общими особенностями банковских операций и услуг являются: их длящийся характер, доверительные свойства, осуществление по стандартным правилам в соответствии с законодательством или банковскими правилами или обычаями.

       По российскому законодательству к банковским операциям относится:

       1. Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц.

      2. Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет.

       3. Открытие  и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

       4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

       5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

       6. Купля- продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

       7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

       8. Выдача банковских гарантий.

       9. Выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающего исполнение обязательств в денежной форме.

       10. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения   обязательств в денежной форме.

       11. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.

       12. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской федерации.

       13. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений и находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

      14. Лизинговые операции.

       15. Оказание консультативных и информационных услуг.

       Кроме того, в соответствии с Бюджетным Кодексом РФ кредитные операции могут привлекаться для осуществление операций  по предоставлению средств бюджета на возвратной основе.

       Операции коммерческих банков:

       Пассивные операции - это совокупность  операций, обеспечивающих формирование  ресурсов коммерческого банка.

       Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств.

       К собственным ресурсам коммерческого банка относится:

       а) уставной капитал;

       б) фонды: резервный и специальные;

       в) обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами;

       г) нераспределенная прибыль.

     Привлеченные  средства формируются посредством  следующих банковских операций:

     *  привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических  лиц;

     *  депозитные операции.

     Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на:

     *  кредитные (ссудные);

     *  инвестиционные;

     *  гарантийные;

     *  операции с ценными бумагами;

     Основу  активных операций составляют кредитные  операции. Они являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доходными. При выдаче кредита банк требует от потенциального заемщика комплект документов, характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую правомочность заемщика.²

     Инвестированные операции банка- операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях в совместной хозяйственно- финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных операциях.

     Операции  с ценными бумагами включают операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с векселями.

       Гарантийные операции- операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

       Комиссионные операции - это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства. 
 
 
 
 
 

Глава 2.Статистический анализ банковской коммерческой деятельности

     §2.1.Характеристика деятельности коммерческого банка «Петрокоммерц».

       Открытое акционерное общество  Коммерческий банк "Петрокоммерц" (ОАО Банк "Петрокоммерц") основано  в апреле 1992 года.

       Основной акционер Банка –  компании Финансовой Группы "ИФД  КапиталЪ".

       Группа «ИФД КапиталЪ», созданная  в 2003 году в качестве группы финансовых компаний, в настоящее время представляет собой один из крупнейших диверсифицированных холдингов, активы которого представлены в нефтегазовой отрасли, финансовом секторе, сфере пенсионного обеспечения, строительстве, энергетике, масс-медиа и высоких технологиях.

       ОАО Банк "Петрокоммерц" является  универсальным клиентским Банком  и предоставляет самый широкий спектр высокотехнологичных банковских услуг. Услугами Банка в равной степени успешно пользуются клиенты представляющие различные отраслевые сегменты и виды бизнеса.