Анализ кредитно-банковской системы на примере ЗАО «Импексбанк»

СОДЕРЖАНИЕ

стр.

ВВЕДЕНИЕ

Банки – одно из центральных  звеньев системы рыночной структуры. Развитие их деятельности - необходимое  условие реального создания рыночного  механизма. Устойчивость банков существенно влияет на эффективность экономики страны. Двухуровневая банковская система играет важнейшую роль в обеспечении функционирования народного хозяйства. Осуществляя расчетные, вкладные, кредитные и другие операции банки выполняют общественно - необходимые функции.

Созданию современной  кредитно - банковской системы Российской Федерации предшествовал длительный период, который определялся социально-экономическим условиями развития нашей страны. Она возникла еще в царской России и существовала в основном на двух уровнях: государственном и частном.

 Российский рынок  банковских услуг продолжал развиваться в условиях обострения внутриотраслевой конкуренции, все более значительным фактором которой является постепенное расширение участия в российских кредитных организациях иностранного капитала. Наиболее заметно усилилась конкуренции в сфере кредитования физических лиц. Конкурентная борьба стимулирует общее повышение качества банковского обслуживания, появление на рынке новых банковских продуктов, способствует повышению транспарентности деятельности кредитных организаций, использованию новых информационных технологий, аутсорсинга, более активному распространению банковского бизнеса в регионы Российской Федерации.

Одновременно усложнение характера банковского бизнеса  и рост его объемов, в том числе  потребительского кредитования, сопровождались накоплением рисков. Этот аспект развития банковского сектора находится в фокусе надзорной деятельности Банка России. Приоритетными при этом являются как задачи повышения качества управления и внутреннего контроля в кредитных организациях, так и совершенствования деятельности Банка России как органа банковского регулирования и банковского надзора.

Работа состоит из введения, общей и практической части  и заключения. В общей части  рассмотрены сущность, формы, функции  и этапы развития кредитно-банковской системы России, ее современное состояние. В практической части рассмотрены стратегия развития банковского сектора Российской Федерации и перечня поручений Президента Российской Федерации, направленных на дальнейшее укрепление национальной банковской системы, создание благоприятных условий для формирования цивилизованного банковского бизнеса.

Актуальность выбора темы связана с проблемами функционирования кредитно-банковской системы в современных условиях ввиду необходимости контроля уровня инфляции, курса рубля по отношению к иностранной валюте и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

Целью данной курсовой работы является исследование общих принципов государственного и муниципального кредитования.

Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:

- исследовать развитие кредитно-банковской системы РФ;

- рассмотреть организацию банковской системы региона;

-проанализировать  кредитно-банковскую систему ЗАО «ИМПЕКСБАНК»;

- разработать проблемы и пути решения кредитования предприятий.

Объектом исследования выступает ЗАО «ИМПЕКСБАНК»;

Предметом исследования является государственное и муниципальное кредитование.

1. Развитие кредитно-банковской системы в РФ

1.1 Особенности становления  и развития кредитно - банковской  системы в РФ

История кредитно - банковской системы прошла несколько этапов формирования. Структура кредитной  системы РФ приближена к модели кредитной  системы промышленно развитых стран. Но дело в том, что наиболее слабым звеном новой кредитной системы является третий ярус. Он представлен в основном страховыми компаниями, а для развития других типов специализированных кредитных институтов нужно полноценное функционирование рынка капиталов и его второго элемента - рынка ценных бумаг. Создание последнего возможно в условиях относительно широкой приватизации государственной собственности. Именно это должно стимулировать развитие третьего яруса кредитной системы.

В то же время процесс  становления кредитной системы  выявил определенные недостатки. Они  выразились в нарушениях во всех звеньях: продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов; коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли.

Современная кредитная двухуровневая система практически сформирована:

1 уровень – Центральный  банк Российской Федерации.

2 уровень – коммерческие банки и другие финансово – кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Таким образом, кредитная  система включает банк России, банки, филиалы и представительства  иностранных банков, небанковские кредитные  организации, союзы и ассоциации кредитных организаций, банковские группы и холдинги.

 ЦБ РФ является  главным банком государства. Он  независим от распорядительных  и исполнительных органов власти. ЦБ РФ – экономически самостоятельное  учреждение. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Основными целями деятельности ЦБ РФ являются защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе и его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. ЦБ РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежную политику, направленную на обеспечение устойчивости рубля; монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение, устанавливает правила осуществления расчетов, проведения банковских операций, надзор за их деятельностью; осуществляет валютный контроль и другие функции.

Второй уровень банковской системы представлен, прежде всего, широкой сетью коммерческих банков. Обеспечивающих кредитно - расчетное обслуживание субъектов хозяйственно жизни. Наряду с коммерческими банками функционируют так же специальные банки. К ним относятся ипотечные банки, кредитующие под залог недвижимости; земельные банки, занимающиеся кредитованием под залог земельных участков, инвестиционные, осуществляющие операции по выпуску и размещению ценных корпоративных бумаг. Система специальных банков в силу несовершенства и отсутствия необходимой законодательной базы только начинает складываться.

Активно развивается  так же коммерческое и внутрифирменное  кредитование. Устанавливаются тесные связи между различными звеньями кредитной системы и рынком ценных бумаг.

Таким образом, в РФ постепенно формируется кредитная система, которая строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой.

В настоящее время  наиболее заметным явлением в кредитной  системе можно считать концентрацию и централизацию банковского  капитала. Выделяются крупные банки, сосредотачивающие у себя значительную долю ресурсов, операций и персонала банковской системы. Они постепенно занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Их размеры возрастают за счет расширения обслуживания крупной клиентуры, привлечения новых вкладчиков, получения высокой прибыли.

Особенно сильна концентрация банковского капитала в отдельных  регионах, когда несколько банков сосредотачивают у себя подавляющую  часть операций в определенном городе (особенно в крупных финансовых центрах России).

Конкуренция в банковском деле выходит на международный уровень. Усиливается проникновение на российский финансовый рынок иностранных банков путем открытия их филиалов и представительств, создание банков с участием иностранного капитала. Банки, которые не могут эффективно использовать средства внутри России ищут более выгодные и надежные сферы их размещения за рубежом. Доля иностранных активов в активах банков продолжает расти. Те, что смогли устоять после 17 августа, были серьезно ограничены в возможностях эффективно использовать средства внутри страны. Большинство банков по-прежнему не в состоянии успешно кредитовать производство и предпочитают держать средства в ликвидной форме, кредитовать производство или вывозить капиталы за рубеж. Существует опасность того, что уже в ближайшем времени банки внутри страны смогут заниматься лишь расчетно-кассовым обслуживанием клиентов и сервисом по экспорту капитала. Банковский кризис в России еще далек от завершения. Он перерастает в глобальный кризис финансового посредничества и грозит надолго лишить экономику инвестиций, т.е. замедлить переход к устойчивому экономическому росту.

Проведение в России демократических реформ позволило  возродить двухуровневую банковскую систему. Вместо Госбанка и его филиалов были созданы Центральный банк России и сеть акционерных коммерческих банков.

С 1991 по 2004 г. банковская система страны не выполнила ни одной  инвестиционной программы за исключением  банков, обслуживающих топливно-сырьевые монополии, относящиеся к нефтяной, газовой, угольной и другим подобным отраслям хозяйства.

Центральный банк предпринял попытку нормализовать работу коммерческих банков посредством их слияния и  трансформации мелких и средних  банков в филиалы крупных. С 1993 по 2004 г. число коммерческих банков сократилось  с 37 тыс. до 1,8 тыс. но эта мера не принесла существенных результатов.

По экспертным оценкам  Центрального банка, утечка капиталов  за границу в 1995 – 2003 гг. составила  более 240 млрд. долларов. В результате банковская система России впала  в состояние хронического кризиса, не позволяющего обеспечить безналичные расчеты по депозитам с вкладчиками.

Первые признаки эффективного функционирования банков появились  после августовского “дефолта” 1998 г. и создания Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО).

Современное состояние банковской системы России могут быть классифицированы по самым разным признакам, в том числе:

1. по организационно – правовой форме (частный, государственный, муниципальный и т.д.);
2. по отдельным видам осуществляемых операций (инвестиционные, экспортно-импортные и. д.);
3. по отраслям и сферам, на которые ориентированны банки;
4. по размерам (крупные, средние, мелкие);
5. по социально – экономической роли (сберегательный, Агропромбанк и др.);
6. по рейтингу и т.д.

Допустимые сочетания  банковских операций для небанковских кредитных организаций должен устанавливать Банк России. Пользуясь представленными ему полномочиями, в настоящее время Банк России выделил три группы небанковских кредитных организаций:

1. небанковские кредитные организации;
2. расчетные небанковские кредитные организации;
3. небанковские кредитные организации инкассации.

В новом нормативном  акте Банка России четко сформулировал  основания для отзыва и аннулирования  у кредитных организаций лицензий на осуществления банковских операций.

Банк России активно  работает над расширением инструментария на российском фондовом рынке, в частности он возобновил репо с коммерческими банками и восстанавливает рынок межбанковского репо.

В целях поддержки  стабильности на валютном рынке и  развития инструментария управления текущей ликвидностью Банка России продолжает проведения валютного свопа. Параметры сделок устанавливаются на ежедневной основе и могут оперативно изменяться в зависимости от ситуации на денежном и валютном рынке.

По оценкам Центра макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования, в ближайшие годы предпринимателям потребуется расширить привлечения заемных средств по сравнению с нынешнем уровнем минимум в 1,5 – 2 раза в долларовом выражении. До того времени как завершится модернизация и вложенные средства начнут приносить отдачу, предпринимателям придается рассчитываться за счет новых кредитов. Это означает втягивание банков в финансирование “схем Понди” (финансовых пирамид) с соответствующим ростом рисков.

Условием создания устойчивости банковской системы может стать рост ее капитализация. Однако в банковском секторе формируется среднесрочная тенденция опережающего роста вкладов населения при одновременной стагнации денежных средств предприятий. Поскольку сбережения населения – это платный ресурс, а расчетные счета предприятий – фактически бесплатный ресурс. Одновременно сужается и другой источник капитализации банков – приток средств акционеров и пайщиков в уставные фонды.

Важную роль в решении  этих очень сложных задач призвано сыграть реальное совершенствование банковской системы в интересах социально – экономического развития страны. Однако контрольная программы такого совершенствования до настоящего времени не разработана.

1.2 Организация банковской  системы региона

В современной экономической  литературе термин "региональная банковская система" встречается достаточно редко. Это связано с тем, что основная массы научных исследований в области банковского дела направлена на изучение либо макроэкономических проблем развития банковской системы страны в целом, либо на изучение частных проблем развития отдельных банков. Вместе с тем, в последнее время вопросы формирования и функционирования региональных банков выходят на первый план. Выступая на IX съезде Ассоциации российских банков, Председатель Банка России В.В. Геращенко, подчеркивал возрастающее значение укрепления роли региональных банков и необходимость их включения в банковскую систему страны. По мнению В.В. Геращенко, политика Банка России в регионах должна быть направлена на выделение "опорных" банков, которые смогут составить основу для будущих региональных банковских систем Российской Федерации ("О ситуации в банковской системе и проблемах ее реструктуризации" 14 апреля 1999 года).

Роль региональных банков подчеркивалась также и на VIII Международном банковском конгрессе, проходившем 3 июня 1999 года в Санкт-Петербурге. Первый заместитель Председателя Банка России Т.В. Парамонова отмечала, что без поддержки региональных банков, то есть банков работающих в регионах, не могут решаться проблемы банковского обслуживания экономики регионов и финансовые трудности местных бюджетов и предприятий.

Несмотря на то, что процесс создания региональных банковских систем представляется в  настоящее время как перспектива  развития банковской системы страны в целом, необходимо подчеркнуть, что в отличии от юридического закрепления статуса региональных банков как системы, экономические и организационные основания для характеристики региональных банковских систем сложились в России достаточно давно.

Организационные предпосылки для создания и функционирования региональных банковских систем позволяет раскрыть рассмотрение банковской системы как сложной организации. В теории менеджмента, чтобы считаться сложной организацией, некая группа людей или отдельных организаций должна соответствовать обязательным требованиям. К ним относятся:

- наличие по  крайней мере двух людей или  организаций, которые считают  себя частью этой группы;

- наличие совокупности  взаимосвязанных целей (т. е.  желаемого конечного состояния  или результата), которые принимают как общие все члены данной группы;

- наличие членов  группы, которые намеренно работают  в тесной взаимосвязи, чтобы  достичь общие для всех цели.

Преломляя вышеизложенные требования к банковской системе  можно сказать, что банки в  полной мере им соответствуют и имеют особую, свойственную только им организацию.

Во-первых, банковская система представляет собой не случайный  набор предприятий - финансовых посредников. Среди множества финансовых институтов, осуществляющих деятельность по перемещению средств от различных кредиторов к различным заемщикам, банки занимают особое место в силу специфики своей деятельности и особого статуса, свойственного только банкам. Возможность приобщения к банковскому сообществу получают только те финансовые посредники, которые осуществляют свою деятельность на основании специального разрешения (лицензии) государственных органов, определяющего круг специфических операций банков. Банк - это единственный финансовый посредник, который имеет исключительные права на проведение операций, которые в совокупности составляют банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Во-вторых, приобретая статус банка и используя свои исключительные права проведения банковских операций, банки одновременно принимают  на себя и исключительные обязательства  перед обществом, которые выражаются в совокупности действий, направленных на достижение общих целей. В соответствии с Федеральным законом от 3 февраля 1996 года №17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР", целью всех банков, действующих на территории РФ, является извлечение прибыли. Прибыль - это необходимое условие существования банка, определяющее стабильность его финансового положения на микроэкономическом уровне, а следовательно, и стабильность всей банковской системы страны на макроэкономическом уровне.

2 Анализ кредитно-банковской системы  на примере ЗАО «Импексбанк»

2.1  Краткая характеристика ЗАО «Импексбанк»

История становления ЗАО «Импексбанк» с 27 июля 1992 года зарегистрировано главным управлением Центрального банка Российской Федерации по Волгоградской области в качестве юридического лица «Импексбанк». Организационная структура управления банком представлена в приложении 1. Место расположения банка Российская Федерация, Волгоградская область, город Волгоград, улица Мира, дом 38.

В соответствии с решением внеочередного общего собрания акционеров Банка (протокол № 30 от 14 февраля 2003 года) и решением внеочередного общего собрания акционеров Открытого акционерного общества «Раффайзен банк» (Протокол № 3 от 14 февраля 2003 года) Банк реорганизован в форме выделения Открытого акционерного общества «Импексбанк», зарегистрированного Центральным банком Российской Федерации (Банком России) 18 марта 2002 года (регистрационный №2314).

Банк зарегистрирован  в Банке России и осуществляет банковские операции на основании специального разрешения (лицензии) Банка России.  Банк является кредитной организацией и на основании специального разрешения (лицензии) Банка России  совершает банковские операции и сделки, в том числе: привлекает во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещает указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации. Больше пятидесяти процентов акций Банка с 1999 г. стало принадлежать акционерам - государственным предприятиям и учреждениям Волгоградской области. До этого времени основным акционером Банка являлось территориальное отделение Пенсионного фонда РФ.

Таблица 1

Количественные и структурные  изменения состава участников

За время работы Банка количество акционеров увеличилось с 8 до 236. По состоянию на 01.04.2011 основным акционерам Банка является «Раффайзен банк». Динамика величины уставного капитала:

2004 год - уставный капитал 20 млн. рублей.

2005 год - уставный капитал 40 млн. рублей.

2006 год - уставный капитал 100 млн. рублей.

2007 год - уставный капитал 1 млрд. рублей.

2008 год - уставный капитал 2 млрд. рублей.

2009 год - уставный капитал 2004967,4 тыс. рублей.

2010 год – уставный капитал 2004967,4 тыс. рублей.

2011 год - уставный капитал Банка составляет 2704967,4 тыс.рублей.

Планы в отношении  будущей деятельности ЗАО «Импексбанк»:

В дальнейшей деятельности Банком планируется  продолжение расширения сети отделений как на территории Волгоградской области, так и за его пределами, а именно открытие дополнительных офисов в городах Урюпинск, Камышин, Михайловка и операционной кассы в г. Волжский, а также расширение сети банкоматов и POS – терминалов на всех территориях присутствия Банка.

Будет проводиться активное развитие обслуживания физических и юридических лиц на территориях присутствия Банка. Продолжится кредитование реального сектора экономики, крупных промышленных и коммерческих предприятий, малого и среднего бизнеса.

Дальнейшее развитие ритейловых услуг  также позволит Банку повысить размер доходов, получаемых от обслуживания физических лиц и привлечь дополнительные средства от данной категории клиентов.

Продвижение услуг Банка по реализации собственных векселей, брокерскому обслуживанию, реализации паев интервальных паевых фондов, услуги по доверительному управлению способствуют привлечению дополнительных клиентов в Банк и увеличивают размер доходов.

Будет и дальше расширяться спектр предлагаемых клиентам банковских продуктов, в первую очередь за счет таких высокотехнологичных, как Internet  Банк – Клиент, а также продуктов основанных на банковских картах.

Будут совершенствоваться услуги, уже  предоставляемые на основе банковских карт VISA и MasterCard, а именно SMS-информирование, предоставление кредита в форме "Овердрафт" по банковским картам, оплата коммунальных услуг, оплата за пользование услугами телефонной связи как мобильной, так и стационарной.

Планы в отношении источников  будущих  доходов:

Основными источниками будущих  доходов Банк видит кредитование экономики и операции с ценными бумагами.

К основным существующим конкурентам  ЗАО «Импексбанк» относятся  Сбербанка РФ,  ОАО «Внешторгбанк», ЗАО «Транскредитбанк», «Банк Уралсиб».

Основными конкурентными преимуществами ЗАО «Импексбанк»  являются:

Развитая филиальная сеть и сеть пунктов обслуживания клиентов, в том числе за пределами Волгоградской области.

Индивидуальный подход к каждому клиенту. Предложение  гибкой тарифной политики. Комплексный подход при обслуживании клиента, благодаря максимально широкому спектру банковских услуг. Предложение наиболее привлекательных схем сотрудничества. 

ЗАО «Импексбанк»  является принципиальным членом платежных систем VISA International и MasterCard International, имеет собственный современный процессинговый центр по банковским картам. Развита широкая эквайеринговая инфраструктура и сеть банкоматов.

Предоставление клиентам новых банковских продуктов, позволяющих быстро и качественно получать необходимые услуги за пределами Банка (Банк-Клиент, SMS-информирование). Внедрение новых ритейловых банковских продуктов.

• широкая сеть офисов в Волгоградской области позволяет Банку предоставить клиентам широкий выбор банковских продуктов и услуг;
• большое количество лояльных Банку клиентов – физических и юридических лиц;
• высокая квалификация персонала позволяет Банку, разрабатывать и внедрять передовые банковские услуги и  технологии обслуживании клиентов;
• единый универсальный подход при розничных (массовых) продажах стандартных банковских продуктов и предоставлении услуг во всех обособленных структурных подразделениях Банка, но с учетом специфики каждого подразделения;
• дифференцированный подход при комплексном обслуживании клиента, включающий полный спектр банковских продуктов и услуг (в организации обслуживания бюджетных структур, крупных предприятий, средних и мелких фирм, частных лиц);
• банк сторонник гибкой тарифной политики при индивидуальном обслуживании клиентов.

В течение анализируемого периода с 2004 по 2009 гг. банк вел активную политику по привлечению крупных корпоративных клиентов, ведущих бизнес в реальном секторе экономики.

Выбранная стратегия  позволила значительно увеличить  объем кредитного портфеля.

Общие тенденции развития рынка банковских услуг, наиболее важные для ЗАО «Импексбанк»:

• активное развитие банковских услуг и продуктов для физических лиц,¹ в первую очередь потребительского кредитования, ипотеки, различных услуг на основе использования пластиковых карт и др.  
• активизация конкуренции на рынке банковских услуг, особенно в регионах, продолжение экспансии крупных розничных столичных банков в регионы²;
• активное развитие банков с участием иностранного капитала3;
• рост технологичности банковских услуг, развитие мобильных банковских технологий и технологий с использованием глобальной сети Internet.

Финансовая характеристика предприятия представлена в Приложениях 1-2.

2.2 Проблемы и пути  решения кредитования предприятий

В современной российской практике произошло некоторое оживление  процесса кредитования: формируется  новая система кредитования, между  участниками кредитной сделки создаются новые отношения, отображающие интересы обеих сторон, появляются новые формы кредитования, позволяющие снизить кредитные риски, обновляется арсенал банковских ссуд, совершенствуется технология их выдачи и погашения. Меняются не только процедуры кредитования, обновляется сам понятийный аппарат.

Появились новые кредитные механизмы, которых ранее не было во взаимоотношениях кредитных организаций с предприятиями. Это кредитование в пределах кредитной линии, кредитование по овердрафту, вексельное кредитование и другие виды кредитов. Обобщение практики их организации не стало еще предметом специального изучения. Между тем российские коммерческие банки не имеют еще достаточного опыта в построении основ кредитного механизма.

Это связано с тем, что российские коммерческие банки не располагают исчерпывающей четкой методической нормативной базой. Отсюда и многообразие подходов банков к организации кредитования.

Так, сегодня российские коммерческие банки предоставляют два вида кредитных линий: невозобновляемую и рамочную.

Зачастую на практике создаваемые  самим банком положения о кредитовании не содержат информацию о видах кредитных линий, которые могут открываться клиентам, -рамочные, сезонные, общие (под совокупный объект), с твердым обязательством банка-кредитора предоставлять заемщику ресурсы в счет открытого лимита кредитной линии или без такового (в зависимости от наличия ресурсов у банка), с правом клиента на превышение лимита кредитной линии; о том, чем следует руководствоваться при установлении лимита кредитной линии; о порядке кредитования в случае ухудшения показателей финансовой деятельности заемщика.