Анализ кредитования юридических лиц в ОАО «Беларусбанк»

СОДЕРЖАНИЕ 

 Введение……………………………………………………………………………..4

1. Развитие и проблемы банковского кредитования юридических лиц 
   в Республике Беларусь……………………………………………….………….......6
1. Проблемы банковского кредитования…………………………..…….……......6
2. Направления банковского кредитования………………………..……………..8
3. Пути совершенствования банковского кредитования……………………....9
2. Анализ кредитования юридических лиц в ОАО «Беларусбанк»……….…….15
1. Тенденции банковского кредитования в Республике Беларусь……….….....15
2. Краткая характеристика и анализ основных показателей  
   кредитной деятельности ОАО «Беларусбанк»………………………………...…19
3. Оценка кредитной политики ОАО «Беларусбанк»…………………………..21

Заключение…………………………………………………………………….……25

Список использованных источников………………………………………….…..28

Приложение А. Основные показатели деятельности «АСБ Беларусбанк».…………….................……………………………………………....30

Приложение Б. Доля кредитов, выданных юридическим  лицам..........................31

Приложение В. Динамика количества корпоративных  клиентов ........................32

Приложение Г. Кредитные вложения по формам собственности........................33

Приложение Д. Динамика размера кредитов «АСБ Беларусбанк»......................34

Приложение Е. Доля кредитов, выданных юридическим  лицам банками Республики Беларусь................................................................................................35 

ВВЕДЕНИЕ

     Кредит  происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова — и  с юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа.

     Возможность возникновения и развития кредита  связаны с кругооборотом и  оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

     Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической науки. Естественно, кредит сам по себе не может обращаться в экономической  системе. Для осуществления кредитных  операций создаются специальные институты – банки.

     Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

     во-первых, их успешное осуществление ведет  к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;

     во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные  и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики  страны;

     в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль  всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

     Исходя  из всего вышесказанного тема курсовой работы является очень актуальной.

     Объект  исследования - ОАО «АСБ Беларусбанк»;

     Предмет исследования – анализ кредитования юридических лиц в Республике Беларусь.

     Цель  работы - провести сравнительный анализ видов и условий выдачи кредитов юридическим лицам ОАО «АСБ Беларусбанк» и другими банками Республики Беларусь; дать общую оценку кредитной политики банка.

     В процессе работы были изучены теоретические  материалы по организации деятельности коммерческих банков, по размещению банками денежных средств в форме кредита, о порядке предоставления кредитов банками юридическим лицам, а также рассмотрены виды и условия выдачи кредитов населению банками Республики Беларусь.

      1  Развитие и проблемы банковского кредитования юридических лиц в Республике Беларусь 

1. Проблемы  банковского кредитования

     В современных условиях оказывается, что практически единственным общедоступным  источником финансовых ресурсов является коммерческий банк, если он заинтересован работать с начинающим бизнесом. Такая заинтересованность может появиться только тогда, когда, с одной стороны, для инвестирования (кредитования) предлагается проект, приемлемый с точки зрения прибыльности, а с другой — банк располагает соответствующими ресурсами, которые, как правило, должны быть долгосрочными. Дополнительным стимулом содействия банка начинающему бизнесу может быть желание «вырастить» для себя хорошего клиента, который по прошествии времени будет пользоваться широким спектром банковских услуг.

     Одной из главных проблем современного банковского кредитования являются кредитные риски.

     Формы проявления кредитного риска взаимосвязаны  между собой. Банк должен бороться за возврат кредита любыми способами. Это предполагает, что в случае невозврата ссуды он предпринимает ряд мер, направленных на полную или частичную компенсацию ее (отчуждение залога и его реализация, продажа кредитного актива с дисконтом, иные способы компенсации потерянной ссуды). В результате проявление кредитного риска трансформируется из невозврата кредита в убыток, упущенную выгоду или недополучение дохода.

     Такой методологический подход позволяет  банку-кредитору в случае угрозы или уже наступившего факта невозврата ссуды последовательно добиваться определенной компенсации потерь, обязывает его в подобной ситуации проявлять гибкость, находя способы уменьшения убытков от неудачной кредитной сделки [4, c.112].

     Золотое правило банковского кредитования: постоянно работать с опасными и  невозвращаемыми ссудами, пытаясь  при этом превратить полный невозврат кредита в меньший убыток, а последний — в недополучение дохода.

     Назовем некоторые проблемы, непосредственно  повышающие кредитные риски, встречающиеся  в банковской практике:

     1. Депрессивное состояние экономики,  в котором она продолжает находиться, наличие инфляции, неплатежеспособность многих хозяйствующих субъектов и их финансовая неустойчивость.

     2. Недостаточная развитость банковской  системы, имеются в виду не  только количественные показатели  ее развития, но и степень прозрачности информации о клиентах банков, надежность работы служб экономической безопасности банков, информационное обслуживание банковской деятельности, уровень внедрения современных технологий и т.п.

     3. Наличие значительных пробелов  в законодательно-правовом и нормативном поле деятельности и банков, и их клиентов.

     4. Региональные различия в уровне  социально-экономического и политического  положения (особо депрессивные  регионы и промышленные центры, низкий уровень жизни населения,  наличие региональных социальных и военно-политических конфликтов).

     5. Значительное влияние криминогенного  фактора, криминальность бизнеса,  отсутствие позитивной в социально-экономическом  отношении этики бизнеса (невыполнение  обязательств перед партнерами), что резко повышает банковские риски [7, c.153].

     Также можно выделить проблему частой сменяемости  ставки рефинансирования, которая отражается соответственно на размерах выдаваемых кредитов и условиях их предоставления. Повышение ставки рефинансирования ведет к росту процентных ставок на финансовом рынке (т.е. к росту стоимости межбанковских кредитов и депозитов) и может проявляться как процентный кредитный риск. Если ставка рефинансирования Национального банка меняется в сторону увеличения в течение срока действия кредитного договора, то это может привести к недополучению дохода или к убытку от конкретных кредитных операций.

     Может привести к проблемам в области  кредитования также и изменение  ставки отчислений в Фонд обязательного  резервирования Национального банка Республики Беларусь, которое также усиливает процентные кредитные риски. Повышение ставки ведет к росту процентных ставок за кредит, поскольку увеличивает в структуре цены кредита долю неприбыльных активов, увеличивает разрыв между ставками по привлечению.

     Отрицательно  влияет на объем оказываемой организациям кредитной поддержки наличие нескольких открытых расчетных счетов в других коммерческих банках. Это может привести к недопоступлению денежных средств на счет того банка, который оговорен в кредитном договоре, т.е. банк может понести убыток не только в виде недополучения процентного дохода, но нередко оказывается и так, что данному предприятию выручка перечисляется на счета других коммерческих банков. В итоге на счете организации, получившей кредит, может не оказаться средств, достаточных для погашения взятого кредита.

     Кредитный рынок — это общее обозначение  тех рынков, где существуют предложение  и спрос на различные платежные  средства. Кредитные сделки опосредуются, как правило, кредитными институтами (банками и др.), которые берут взаймы и ссужают деньги, или движением различных долговых обязательств, которые продаются и покупаются на рынке ценных бумаг.

     Следовательно, кредитный рынок предоставляет  средства для инвестиций в распоряжение предприятий, и именно на нем происходит перемещение денег из тех секторов экономики, где имеется избыток, в те сектора, которые испытывают в них недостаток. На кредитном рынке предприятия берут деньги в долг для финансирования своих инвестиций. Иногда предприятия дают деньги взаймы, но, как правило, производственный сектор больше берет, чем дает. Поэтому можно сказать, что одна из основных задач кредитного рынка — направлять сбережения населения и свободные средства предприятий посредническим лицам на инвестиции [8, c. 147].

     Но  этого недостаточно, чтобы приблизить рынок Республики Беларусь к рынкам западных стран. Отставание объясняется прежде всего присутствием полнокровного рынка средств производства и рынка недвижимости, существование которых возможно только на базе широкой приватизации, акционирования большей части государственной собственности. Кроме того, необходимы рынок рабочей силы и ее мобильная миграция, а также рынок земли. Все это — необходимые условия для расширения рынка ценных бумаг, а следовательно, дальнейшего развития новых кредитно-финансовых институтов укрепления кредитного рынка, обеспечения спроса и предложения на денежный капитал.

     Поэтому основными направлениями в формировании кредитного рынка должны стать высокие  накопления (как в производственном, так и личном секторе), широкая приватизация, связанная с организацией рынка ценных бумаг, и создание на ее базе разветвленной сети специализированных кредитно-финансовых институтов. 

2.   Направления банковского кредитования

     Главной задачей банков в области кредитования является увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. Банк должен проводить процентную политику, основанную на экономической эффективности кредитных операций и поддержании необходимого уровня процентной маржи, учете рыночной конъюнктуры.

     За  счет повышения гибкости условий  кредитования, расширения продуктового ряда, учета индивидуальных потребностей клиента повысится конкурентоспособность кредитных продуктов банка. Будет обеспечена доступность кредитов для максимального числа платежеспособных кредитополучателей при эффективной рекламной поддержке. При предоставлении кредита особое внимание будет уделяться консультированию и оказанию дополнительных услуг клиентам банков [17, c. 218].

     Приоритетом кредитной политики банка на этом сегменте рынка будет развитие взаимоотношений со средними по величине предприятиями реального сектора экономики, а также эффективно работающими малыми предприятиями.

     Определяющими факторами при принятии решений  о кредитовании должны оставаться эффективность бизнеса кредитополучателя, рентабельность финансируемого проекта, а также поддержание стабильных оборотов по счетам в банке.

     Кредитование  корпоративных клиентов должно осуществляться по следующему основному направлению: краткосрочное и среднесрочное коммерческое кредитование. Кроме того, в целях учета особенностей денежного оборота клиентов и их потребностей в оптимизации расчетов с контрагентами и расходов по обслуживанию кредитов дальнейшее развитие получит овердрафтное кредитование. Также будут развиваться новые виды кредитных продуктов с использованием гибких инструментов минимизации рисков, адаптированных к особенностям и условиям бизнеса кредитополучателей.

     Необходимость оптимизации структуры привлеченных и размещенных денежных средств по срокам, снижения процентного, валютного и кредитного рисков потребуют от банка наращивания доли краткосрочного кредитования в рублях и в иностранной валюте в кредитном портфеле корпоративных кредитополучателей.

     Краткосрочное кредитование корпоративных клиентов в рублях и иностранной валюте на срок до одного года должно быть ориентировано на удовлетворение потребностей клиентов в оборотных средствах. В качестве целевых групп по данному виду кредитования выделяются клиенты с наиболее высокой оборачиваемостью средств, которые представлены предприятиями легкой промышленности, торговыми и торгово-посредническими предприятиями. Объемы предоставляемых кредитов будут определяться платежеспособностью кредитополучателей, оборотами по счетам, отраслевыми и региональными особенностями ведения бизнеса. Учитывая повышение деловой активности населения в сфере малого бизнеса, особое внимание будет уделено операциям кредитования частных предпринимателей. Снижение кредитных рисков будет достигаться за счет диверсификации кредитного портфеля, расширения кредитования эффективно работающих средних и малых предприятий, улучшения качества обеспечения [16, c. 10]. 

3. Пути  совершенствования  банковского кредитования

     В течении последних лет Национальным банком Республики Беларусь проводится планомерная работа по совершенствованию законодательства в сфере кредитования, направленная на либерализацию и упрощение порядка предоставления кредитов, отмену многочисленных ограничений и запретов, не соответствующих современным экономическим реалиям. Очередным шагом в данном направлении стало принятие Правлением Национального банка Республики Беларусь постановления от 30.06.2005 № 95 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 226" (далее – постановление № 95), вступившего в силу с 11 июля 2005 г [15].

     Основанием  для разработки указанного нормативного правового акта явилась норма, изложенная в п. 6 Указа Президента РБ от 24.03.2005 № 148 "О неотложных мерах по поддержке предпринимательства", в соответствии с которой Национальному банку Республики Беларусь было поручено до 1 июля 2005 г. принять меры по совершенствованию кредитования индивидуальных предпринимателей.

     В связи с этим Национальным банком Республики Беларусь были разработаны и утверждены Мероприятия по совершенствованию кредитования индивидуальных предпринимателей от 08.04.2005 № 04-21/80 (далее – Мероприятия), предусматривающие меры по совершенствованию законодательства, обеспечению доступности кредитов, а также информационное, образовательное и консультационное обеспечение. Банкам было поручено до 1 июля 2005 г. разработать программы кредитования индивидуальных предпринимателей, предусмотрев в них предоставление права индивидуальным предпринимателям на погашение кредита наличными денежными средствами путем внесения денежных средств в кассу банка.

     В Главном управлении Национального банка Республики Беларусь по Витебской области 21 июня 2005 года прошел республиканский семинар "Совершенствование кредитования и микрокредитования субъектов малого предпринимательства" с участием представителей Министерства экономики Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь, Белорусского фонда поддержки предпринимательства, Витебского облисполкома, учреждений банков области и индивидуальных предпринимателей. На семинаре обсуждались вопросы оказания государственной поддержки предпринимательству, совершенствования кредитования и микрокредитования субъектов малого бизнеса, а также условия предоставления кредитов по кредитной линии. Кроме того, в процессе дискуссии были даны разъяснения и ответы на вопросы индивидуальных предпринимателей по залоговым требованиям, процентным ставкам по кредитам, применению размера комиссионного вознаграждения при проведении платежей в белорусских рублях и иностранной валюте, а также о нотариальном заверении карточек с образцами подписей. Также должностными лицами Минэкономики были даны разъяснения по лицензированию деятельности индивидуальных предпринимателей и роста "канцелярского пакета документов" при оформлении предпринимательской деятельности.

     В соответствии с программой мероприятий во всех областях созданы консультационные группы по оказанию помощи индивидуальным предпринимателям по вопросам кредитования, в состав которых включены представители головных банков, а также структурных подразделений главных управлений Национального банка Республики Беларусь по областям и городу Минску [20].

     Кроме того, на основании данной программы внесены соответствующие изменения в локальные нормативные правовые акты банков, касающиеся порядка кредитования индивидуальных предпринимателей.

     Так, в АСБ "Беларусбанк" разработано  дополнение к Порядку кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в котором предусматривается  следующее:

     1) кредитование индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую  деятельность без открытия текущих  (расчетных) счетов, осуществляется  в соответствии с требованиями, установленными для физических  лиц Положением о кредитовании  населения за счет ресурсов АСБ "Беларусбанк";

     2) погашение кредита и уплата  процентов за пользование им  могут осуществляться индивидуальными  предпринимателями, не имеющими  текущего (расчетного) счета в банке,  наличными денежными средствами  путем внесения в кассу банка без ограничения размеров платежа;

     3) в целях снижения финансовой  нагрузки и планирования кредитополучателем  – индивидуальным предпринимателем  платежей по кредиту расчет  и уплата процентов за пользование  кредитом могут осуществляться  по аннуитету;

     4) для определения платежеспособности индивидуального предпринимателя рассчитываются коэффициент (Кд), определяющий долю ежемесячных платежей по кредиту и процентам за пользование кредитом в сумме среднемесячных доходов, и коэффициент (Кз), определяющий соотношение между суммой кредита с учетом причитающихся процентов за пользование кредитом и стоимостью обеспечения. Соответственно, заявленная сумма кредита предоставляется, если коэффициент Кд не превышает 0,5, коэффициент Кз – не более 0,7.

     ОАО "Белинвестбанк" в целях развития кредитования индивидуальных предпринимателей в приоритетном порядке оказывает кредитную поддержку индивидуальным предпринимателям, направлением деятельности которых является производство (оказание работ, услуг). В настоящее время локальный документ банка по выдаче кредитов содержит отдельный раздел, регулирующий порядок оформления и выдачи кредитов и микрокредитов индивидуальным предпринимателям. Банком максимально упрощена данная процедура по сравнению с иными субъектами хозяйствования.

     В ОАО "Беларусбанк" разработана Инструкция по микрокредитованию, которая предусматривает упрощенную процедуру предоставления субъектам малого предпринимательства кредитов, величина которых не превышает 7500 базовых величин.

     ОАО "Белгазпромбанк" осуществляет кредитование индивидуальных предпринимателей в рамках программы "Микрокредитование". Действующие в рамках данной программы процедуры принятия решений о возможности кредитования, предоставляемый кредитополучателями пакет документов, методика анализа кредитоспособности являются упрощенными, что позволяет банку работать в сфере кредитования индивидуальных предпринимателей. В частности, ОАО "Белгазпромбанк" были утверждены основные условия предоставления экспресс-кредитов и упрощенный порядок принятия решений по экспресс-кредитам. В настоящее время на стадии согласования находится положение о порядке открытия счетов клиентам, предусматривающее существенное упрощение и удешевление для индивидуальных предпринимателей процедуры открытия счета по учету кредитной задолженности.[20]

     Кроме того, во исполнение поручений Президента Республики Беларусь, данных на совещании с банками 25 мая 2005 г., в целях упрощения процедуры предоставления обеспечения по кредитам Национальным банком Республики Беларусь совместно с заинтересованными органами государственного управления внесен на утверждение Президента Республики Беларусь проект Указа Президента Республики Беларусь "О внесении изменений в Указ Президента Республики Беларусь от 24 мая 1996 г. № 209", которым планируется отменить условия об обязательном наличии залога у поручителя (гаранта) кредитополучателя.

     Национальным банком Республики Беларусь совместно с заинтересованными органами государственного управления и банками также прорабатываются вопросы о возможности создания в республике гарантийных фондов для обеспечения кредитов, выдаваемых субъектам малого предпринимательства.

     ОАО "Паритетбанком" внедрена технология ускоренной выдачи кредитов на основе стандартного пакета документов, а также принято решение об участии банка в создании гарантийного фонда поддержки индивидуальных предпринимателей. Для этих целей планируется развернуть сеть отделений ОАО "Паритетбанк" во всех областных центрах.

     Постановлением  № 95 в рамках мер по совершенствованию  законодательства, предусмотренных Мероприятиями, разрешено индивидуальным предпринимателям, осуществляющим предпринимательскую деятельность без открытия текущих (расчетных) счетов:

     а) получать кредиты наличными денежными  средствами на цели, не запрещенные  законодательством, без ограничения по размерам;

     б) погашать кредиты и уплачивать проценты за пользование ими наличными  денежными средствами путем внесения в кассу банка без ограничения  размеров платежа.

     Для упрощения процедуры кредитования в целом постановлением № 95 отменено обязательное требование о составлении письменного заключения специалистами банка о возможности выдачи кредита перед заключением кредитного договора, а также разрешено принимать решения о выдаче кредитов не только уполномоченному органу банка (кредитному комитету), но и единолично уполномоченному должностному лицу банка. Указанные меры позволят банкам применять упрощенную процедуру (скорринг) при оценке платежеспособности физических лиц, в т.ч. индивидуальных предпринимателей.

     Постановлением  № 95 также установлено, что банки самостоятельно определяют в своих локальных нормативных правовых актах порядок формирования кредитного досье и порядок контроля за состоянием заложенного имущества. При этом если ранее требовалось обязательное оформление актов проверки по результатам проводимых банком проверок целевого использования кредита и состояния заложенного имущества, то сейчас банкам разрешено оформлять факт указанных проверок в порядке, предусмотренном локальным нормативным актом банка.

     Кроме того, постановлением № 95 из Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226 (далее – Инструкция), с целью систематизации законодательства исключены нормы, регламентирующие, на основании каких платежных инструкций осуществляется перечисление денежных средств при предоставлении кредитов в безналичном порядке, поскольку данные вопросы регулируются Инструкцией о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66.

     Постановление № 95 также предусматривает возможность  получения юридическими лицами кредитов наличными денежными средствами не только на выдачу зарплаты, но и на выплату вознаграждения физическим лицам по договорам подряда.

     В то же время постановлением № 95 уточнен  порядок проведения банками проверки наличия у кредитополучателя  просроченной (сомнительной) задолженности  по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках и проверки отсутствия расчетных документов в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" в иных банках. Так, установлено, что указанные проверки осуществляются банком на основании документов, представленных кредитополучателем. В качестве таких документов можно рассматривать и заявление кредитополучателя на получение кредита, и письмо кредитополучателя, содержащие соответствующие сведения. В случае указания неверных сведений всю ответственность за предоставление недостоверной информации несет кредитополучатель. В частности, в соответствии со ст. 237 Уголовного кодекса РБ представление индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица в целях получения кредита либо льготных условий кредитования заведомо ложных документов и сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, либо умышленное несообщение ими информации о возникновении обстоятельств, влекущих приостановление кредитования, наказываются штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом на срок до 6 месяцев, или ограничением свободы на срок до 3 лет, или лишением свободы на тот же срок [20].