Анализ организации кредитного процесса в ПАО «БАНК УРАЛСИБ»

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы курсовой работы «организация кредитного процесса в коммерческом банке» обусловлена тем, что стабильность и эффективность работы современного коммерческого банка во многом зависит от того, насколько в стратегическом и тактическом плане грамотно сформирована его организационная структура. Одну из ключевых позиций в организационной структуре коммерческого банка, безусловно, занимает организация кредитного процесса.

В силу своей особой финансовой и социальной значимости для коммерческого банка кредитный процесс должен отвечать современным требованиям рынка в динамично изменяющейся внешней среде, активно используя при этом механизмы внутренней адаптации. Но в результате реализации кредитного процесса возникает множество проблем, решение которых возможно лишь с помощью формирования научно обоснованной политики оптимизации данного направления деятельности банка. Целью оптимизации кредитного процесса является обеспечение долгосрочного и устойчивого конкурентного преимущества, при этом банк должен опираться на современные достижения научной и технической мысли, применять инновационные подходы, методы стратегического анализа, развивать внутренние и внешние компетенции.

Необходимость оптимизации кредитного процесса современных российских банков связана с изменениями правового пространства, социальными изменениями клиентской базы, формированием нового информационного поля, усилением конкуренции со стороны зарубежных банков, появлением на рынке кредитных услуг новых финансовых инструментов и технологий. Все это требует пристального внимания банковских менеджеров к выработке основных направлений оптимизации кредитного процесса в коммерческих банках.

Активные интеграционные процессы, происходящие в российском банковском сообществе, требуют комплексного подхода к проблемам оптимизации кредитного процесса банка.

Таким образом, объективная необходимость углубленных исследований в области организации кредитного процесса банка, а также комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты организации кредитного процесса банка, является важной и актуальной проблемой современной банковской системы России.

Целью данной работы стало формирование комплексного подхода к организации кредитного процесса банка и оптимизации процесса кредитования в российских коммерческих банках на примере Сбербанка.

Для достижения поставленной цели потребовалось решить следующие задачи:

1. Рассмотреть этапы кредитного процесса и их содержание;

2. Исследование сущности организации кредитного процесса в коммерческом банке

3. Изучить организационно – экономическую характеристику банка

4. Проанализировать кредитный процесс на примере одного из лидирующих коммерческого банка РФ.

Объектом курсовой работы является ПАО «БАНК УРАЛСИБ».

Предметом курсовой работы является совокупность экономических отношений, складывающихся в рамках организационного устройства кредитного процесса коммерческого банка.

Структура курсовой работы состоит из ведения, 2 глав, заключения, списка литературы.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.2 Понятие и сущность кредитного процесса в коммерческом банке

Изучение и рассмотрение такого понятия, как кредитный процесс, позволяет комплексно проанализировать все составляющие и этапы механизма банковского кредитования. Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности банка.

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение его средств (в фонд обязательного резервирования, на корсчет в РКЦ и т.п.), которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Другие виды размещения могут оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк заинтересован в повышении уровня организации кредитного процесса. Тщательно проработанный кредитный процесс позволяет свести к минимуму кредитный риск, благодаря значительному снижению вероятности предоставления кредита ненадежному заемщику. Содержание банковского кредитования (кредитных операций) - это совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу:

-предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого (как правило) использования, их своевременного возврата,

-получения от заемщика платы  за пользование предоставленными  в его распоряжение средствами.

Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные цели, самыми распространенными из которых являются:

• увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации, что может означать, к примеру:
• финансирование сезонных потребностей организации;
• финансирование временно возросшего количества товарно-материальных ценностей" - финансирование уплаты налогов;
• помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д.
• финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестиционных проектов (например, проекта расширения, реконструкции или модернизации предприятия), т.е. в целом - увеличение капитала. В таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;
• потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитная операция - сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кредитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кредитного продукта. Результат кредитного процесса нельзя сводить только к удовлетворению соответствующей потребности клиента, так как во взаимоотношениях банка с клиентом всегда предполагается реализация интересов обеих сторон операции (сделки).

Исследуя сущность кредитного процесса, следует отметить что, целостность и достоверность кредитного процесса зависят от объективных кредитных решений, которые обеспечивают приемлемый уровень риска по отношению к предполагаемому доходу.

Обзор кредитного процесса должен включать анализ кредитных руководств и прочих письменных методик, применяемых различными отделами банка, а также анализ возможностей и реальной производительности всех отделов банка, задействованных в кредитном процессе. Он также должен охватывать процедуры по созданию, оценке, утверждению, выдаче, отслеживанию, инкассации и обработке различных кредитных инструментов, предоставляемых банком. В частности, в обзор должно входить следующее:

1. подробная методика кредитного анализа и процесс утверждения кредита с примерами форм кредитных заявок, внутренних форм с кратким изложением информации по кредиту, внутренних кредитных руководств и кредитных дел;
2. критерии для утверждения кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче кредитов через сеть филиалов;
3. залоговая политика для всех видов кредитов, действующие методы и практика в отношении переоценки залога, а также документация по залогам;
4. администрирование и отслеживание процедур, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;
5. методика обработки исключений.

Таким образом, содержание кредитного процесса банка составляет деятельность, присущая процессу непосредственного осуществления кредитных операций, а также деятельность, направленная на обеспечение организации выполнения этих операций наиболее эффективным образом.

1.2. Характеристика этапов кредитного процесса в коммерческом банке

Мировая банковская практика, основанная на многолетнем опыте работы в условиях меняющейся конъюнктуры рынка кредитов и конкурентного соперничества кредитных организаций, выработала правила, направленные на проведение взвешенной кредитной политики и позволяющие в значительной мере снизить риск по ссудным операциям.

Процесс кредитования любого банка необходимо разделять на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка.

Каждый банк самостоятельно определяет последовательность действий при осуществлении кредитования. Это зависит от того, к какой группе заемщиков относится клиент, каков срок кредитования, но в целом процедура предоставления кредита сводится к пяти этапам:

1.Рассмотрение заявки кредита и проведение переговоров с потенциальным заемщиком;

2.Оценка кредитоспособности потенциального заемщика и риска, связанного с предоставлением кредита;

3.Оформление кредитного договора и выдачи кредита;

4.Кредитный мониторинг;

5.Погашение кредита.

Кредитный процесс состоит нескольких этапов:

Первый этап переговоров. На основании заявки клиента – юридического лица или индивидуального предпринимателя проводится изучение сферы его деятельности, состояние дел в данном бизнесе на текущий момент и в перспективе, основные поставщики, покупатели, правовой статус организации-заемщика.

На этом этапе в процессе переговоров рассматриваются, и определяются цель кредита, валюта кредита, срок и график погашения, источники возврата основного долга и процентов, процентная ставка, обеспечение кредита. При несоответствии условий запроса условиям, предлагаемым банкам, кредитный работник должен выяснить возможность корректировки данных условий и объяснить их клиенту. В случае неприемлемости для клиента перечисленных выше стандартных требований дальнейшее рассмотрение запроса производится только при условии перспективности данного заемщика для банка. Если клиент заинтересован в данном клиенте, условия могут, пересмотрены только кредитным комитетом.

Информация обо всех первичных обращениях клиентом в банк регистрируется и заносится в «Базу обращений». Заявка поступает кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком - непосредственно с руководителем предприятия или его представителем. При получении заявки на кредит банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика-руководителя фирмы. Банк не должен предоставлять кредит предприятию, руководство которого не заслуживает доверия, т.е. если имеются сомнения в том, что заемщик будет строго придерживаться условий кредитного соглашения. Кредитный менеджер дает предварительное заключение о целесообразности предоставления кредита, формулирует условия будущего кредитного договора.

Второй этап переговоров. Если кредитный инспектор по итогам предварительного собеседования решает продолжить работу с клиентом, он должен провести углубленное, тщательное исследование финансового положения заемщика, по оценке его кредитоспособности с использованием различных методик. Это один из самых важных этапов процесса кредитования, поскольку он позволяет с достаточной степенью точности оценить способность заемщика, своевременно и полном объёме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк считает возможным взять на себя, размер кредита и условия его предоставления. На этом этапе в работу включаются различные службы банка, такие как служба безопасности, юридический отдел, экономический отдел, а также при необходимости отдел ценных бумаг, валютный отдел и др. Юридический отдел проводит правовую экспертизу предоставленных клиентом документов, осуществляет проверку права собственности и дееспособности заемщика, рассматривает условия гарантийного письма, договора поручительства и договора страхования. Служба безопасности осуществляет проверку личности заемщика – физического лица, дает заключение о надежности заемщика. Для повышения защищённости кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций служат бюро кредитных историй, функцией которого является формирование, обработка хранение и раскрытие информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа. Кредитные истории хранятся в кредитном бюро в течение 15 лет со дня последнего изменения информации в ней, затем аннулируется.

Третий этап переговоров. В случае принятия решения о целесообразности выдачи кредита банком разрабатываются условия кредитного договора, т.е. определяется позиция банка в отношении основных его параметров: форма кредита, сумма, сроки и порядок погашения, процентная ставка, обеспечение и прочие условия. Форма кредита выбирается в зависимости от категории заемщика и особенностей объекта кредитования. Сумма кредита обычна, индивидуальна, поскольку определяется финансовыми потребностями и возможностями кредитора и заемщика, и очень важно правильно оценить ее. Банк должен определить конечный срок погашения кредита и предусмотреть условия предоставления возврата средств в случае их несвоевременного поступления. Процентная ставка определяется обеими сторонами по договоренности и зависит от стоимости кредитных ресурсов, характера ссуды и степени риска, связанного с ней. Порядок погашения кредита определяется банком по согласованию с клиентом в зависимости от величины и регулярности получения прибыли, обычно поквартально. При выборе обеспечения банк должен руководствоваться основными положениями. Вопрос обеспечения уже должен решаться после того, как принято решение о том, что кредитная сделка приемлема для банка. Обеспечение может приниматься банком по балансовой стоимости или на основании оценки экспертной компании, имеющей лицензию на осуществление оценочной деятельности.

Четвертой этап переговоров. На этом этапе, период которого охватывает весь срок кредитования, банк на постоянной основе проводит кредитный мониторинг. В процессе кредитного мониторинга осуществляется контроль:

• Во-первых, за соблюдением условий каждого кредитного договора;
• Во-вторых, за кредитным портфелем в целом.

Это так же очень важный этап процесса кредитования, поскольку его конечная цель – обеспечить своевременное погашение кредита и процентов по нему. На этом этапе банк контролирует регулярность поступления процентов за использование кредитом, проводит плановые и внеплановые проверки на местах с составлением акта проверки. В ходе таких проверок контролируется соответствие расходование ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном договоре. Кредитный работник регулярно отмечает в кредитной позиции движение задолженности по ссуде и поступление процентов по ней. В случае ухудшения финансового положения клиента и возникновение риска невозврата ссуды кредитный работник ставит в известность об этом ее руководство для принятия соответствующих мер. Если банк обнаружил неблагополучную ссуду, он должен действовать незамедлительно. Наилучший выход – обсуждение дел с заемщиком и разработка программы преодоление кризисной ситуации. Судебное преследование заемщика может иметь отрицательное действие, если последний докажет, что действие банка нанесли ему ущерб и довели до банкротства. Если удастся убедить клиента, то положение можно исправить, банк может предложить продать активы, сократить персонал, снизить накладные расходы, изменить маркетинговую стратегию, сменить руководство компании и т.д.

Пятый этап переговоров. На этом этапе проводится погашение кредитов.

Возврат денежных средств и уплата процентов по ним заемщиком – юридическим лицом производится в следующем порядке:

1. путем списания денежных средств с банковского счета заемщика по платежному поручению;

2. списания денежных средств с банковского счета заемщика, обслуживающегося в другом банке, на основание платежного требования банка-кредитора;

3. списание денежных средств с банковского счета заемщика, обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка кредиторе.

Возврат денежных средств и уплата процентов по ним заемщиком – физическим лицом производится в следующем порядке:

1. путем списания денежных средств с банковского счета заемщика по платежному поручению;

2. списания денежных средств с банковского счета заемщика, обслуживающегося в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора;

3. перечисления средств со счетов на основании письменных распоряжений;

4. перевода денежных средств клиентов через органы связи или другие кредитные организации;

5. взноса наличных денег в кассу банка - кредитора на основании приходного кассового ордера;

6. удержания из сумм, причитающихся на оплату труда заемщикам, являющимся работникам банка – кредитора.

Погашение задолженности с применением платежного требования может осуществляться, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента – владельца счета. Погашение задолженности перед банком в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке. Проценты на размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня. Банк должен обеспечить программным путем ежедневное начисление процентов по каждому договору нарастающим итогом со дня последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов.

Начисление процентов может осуществляться в соответствии с условиями договора одним из четырех способов:

По формуле простых процентов;

Сложных процентов;

С использованием фиксированной процентной ставки;

С использованием плавающей процентной ставки.

Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки. В начале операционного дня предусмотренного условиями кредитных договоров для получения процентов банки вправе отражать суммы процентов, начисленных на указанный день включительно, на соответствующих счетах по учету требований по получению процентов. Получение процентов по размещенным денежным средствам осуществляется в денежной форме:

От юридических лиц, только в безналичном порядке на основание расчетных документов;

От физических лиц, в безналичном порядке на основании расчетных документов и наличными денежными средствами без ограничения суммы на основании приходных кассовых ордеров.

Размер и порядок поступления процентов в пользу банка-кредитора зависит от условий, предусмотренных кредитным договором.

При расчете сумм платежей, необходимых для погашения кредита применяются два способа:

• Дифференцированные платежи;
• Аннуитетные платежи.

Дифференцированный платеж - вариант погашения задолженности, при котором размер ежемесячного платежа по погашению кредита постепенно уменьшается в течение всего периода кредитования.

При таком способе клиент начинает погашение кредита с максимальной суммы, а размер каждого последующего платежа становится меньше предыдущего. Это происходит, поскольку в суммарный платеж включаются начисленные проценты, размер которых зависит от величины остатка задолженности по кредиту, и так вначале он максимальный, а по мере ежемесячного погашения уменьшается, то и платежи, соответственно уменьшается. Размер платежа так же зависит и от количества дней, прошедших от даты последнего платежа.

Аннуитетный платеж – вариант ежемесячного платежа по кредиту, когда размер ежемесячного платежа остается постоянным в течение всего срока кредитования.

При такой форме погашения ежемесячный взнос усредняется на весь срок кредитования и возврат кредита для заемщика не начинается с максимального платежа, как это происходит при погашении кредита дифференцированными платежами. Равные ежемесячные платежи включают суммы, которые направляются:

1. На погашение процентов за использование кредита;
2. Погашения основного долга.

При погашении кредита аннуететными платежами сумма в погашение основного долга постоянно меняется (увеличиваются), так как с каждым платежом задолженность по кредиту уменьшается, соответственно процентная составляющая с уменьшением задолженности от платежа к платежу также уменьшается.

2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В ПАО «БАНК УРАЛСИБ»

2.1. Организационно - экономическая характеристика ПАО «БАНК УРАЛСИБ»

В 1993 году в республике Башкортостан было создано ТОО «Республиканский инвестиционно - кредитный банк «Башкредитбанк». При этом учредителем и единственным владельцем банка выступало Правительство республики. В 1998 году банк был преобразован в Открытое акционерное общество, и уже в 2000 году вошел в топ 20 банков по размеру активов. В 2002 году банк сменил название на «Урало-Сибирский Банк», или коротко «УРАЛСИБ».

Управляющий Филиалом осуществляет прямое руководство всеми существующими в банке отделами, объединенными в управления и отделы, под его руководством также находится Заместитель, который курирует Клиентский Комитет и Комитет по Благотворительности. Обособленно стоят: Главный бухгалтер, Отдел по работе с персоналом, Служба внутреннего контроля, Служба безопасности банка и Помощник Управляющего. Они тоже находятся под прямым руководством Управляющего Филиала, при этом Главный бухгалтер курирует организацию учёта во всех операционных подразделениях. Работники Службы безопасности банка осуществляют функции, которые определены Положением "О Службе безопасности филиала" ОАО "УралСиб", введенным в действие приказом от 23.01.2006 №44.Помощник Управляющего по связям с общественностью и рекламе - это штатная единица, вводится отдельным решением. В функции помощника входит:

- организация и проведение рекламной  и PR работы в филиале;

- организация взаимодействия со средствами массовой информации в регионе;

- контроль над соблюдением фирменного стиля Банка;

- формирование и поддержание  имиджа Банка в регионе.

Анализ актива в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» за 2012 -2014 год                

По данным в таблице можно сделать вывод, что с 2012 по 2013 год денежные средства увеличились на 3,76% (на сумму 774886 рублей), а в период с 2013 по 2014 год увеличились на 9,62% (на сумму 2055433 рублей). Средства в кредитных организациях ЦБ РФ с 2012 по 2013 год увеличились на 20,5% (на сумму 3274958 рублей), а в период с 2013 по 2014 уменьшились на 21,57% (на сумму 4151926 рублей). Чистая ссудная задолженность с 2012 по 2013 год увеличилась на 4,99% (на сумму 1393296 рублей), а в период с 2013 по 2014 год уменьшилась на 21,79% (на сумму 6386751 рублей). Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся, в наличии для продажи с 2012 по 2013 год уменьшились на 56,85% (на 155844 рублей), а в период с 2013 по 2014 год уменьшились на 70,87% (на сумму 83807 рублей).

Анализ пассива в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» за 2012 -2014 год