Анализ производительности и оплаты труда

Министерство  РФ по связи и транспорту

Сибирский Государственный Университет Телекоммуникаций и Информатики 
 
 
 
 
 
 
 
 

Кафедра производственного

менеджмента и маркетинга 
 
 
 
 

Курсовая  работа на тему:

“Анализ производительности и оплаты труда” 
 
 
 

Выполнил: студент 
 

                                                                                                     Проверил: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Новосибирск 2004 

Содержание 
 

1 Введение…………………………………………………………………….

2 Первый этап  проведения технико-экономического  анализа……………

3 Второй этап  проведения технико-экономического  анализа……………

4 Третий этап  проведения технико-экономического  анализа……………..

5 Четвёртый этап  проведения технико-экономического  анализа…………

6 Пятый этап  проведения технико-экономического  анализа……………

7 Выводы и рекомендации……………………………………………….. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   1 Введение 

   В одном из многочисленных интервью глава корпорации SONY сказал примерно следующие. Самое важное и дорогое для предприятия это – люди. Не будь их, я бы не был тем, кем являюсь сейчас. Эти слова полностью подтверждаются в кадровой политике организации:

• Пожизненное трудоустройство;
• Планирование карьеры работника, чем, к сожалению, у нас не занимаются, нет даже научных разработок на эту тему;
• Постоянное обучение, повышение квалификации;
• Грамотная политика по заработной плате и премирование работников и т. д.

 

   Как мы знаем Япония – не богатая  страна с точки зрения природных  ресурсов, ископаемых, земли. А в любом учебнике по психологии написано, что перенаселенность территорий ведёт к росту преступности и всем вытекающем из этого последствий. Однако мы наблюдаем за последние полвека огромный скачёк экономики страны – сейчас эта одна из самых благополучных стран по уровню жизни населения. По общему мнению, специалистов и моему в частности одна из причин этого грамотное использование рабочей силы.

   В кадровой политике необходимо использовать нормирование труда, чем до сих пор  пренебрегают некоторые фирмы в  России. Именно на нормах основываются производительность труда, её рост –  важнейшие показатели для производства; премирование работников расчёт штата и многое другое. Анализ вышеперечисленных показателей даёт возможность выявить резервы рабочего времени и после проведённых мероприятий увеличить отдачу каждого работника.

   В данной работе я попытаюсь проанализировать состояние работы предприятия, изыскать недостатки и предложить мероприятия по их устранению. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   2 Первый этап проведения технико-экономического анализа 

   Целью данного этапа является сбор информации, связанной с анализом производительности труда и использованием трудовых ресурсов. 

Таблица 2.1 –  Основные показатели и их динамика деятельности РУЭС

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   3 Второй этап проведения технико-экономического анализа 

   Целью данного этапа – характеристика состояния и работы предприятия  по увеличению производительности труда. Анализируем уровень и динамику следующих показателей:

• Производительность труда

,

где Д  - доходы основной деятельности, тыс. руб.;

      – среднесписочная численность работников, чел.

• Фондоотдачи

,

где v – фондоотдача, руб.;

      – среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.

• Фондовооруженности

,

где – фондовооружённость, тыс. руб.

• Изменение доходов в абсолютном и относительном выражениях из-за изменения производительности труда

,

где - изменение доходов при изменении производительности труда, тыс. руб.;

- среднесписочная численность работников текущего периода, чел.;

- производительность труда в  отчётном году, тыс. руб.

   Доходы  изменились на 2,01%, из них 0,26% вследствие увеличения объёмов производства, и  только 1,75% из-за увеличения тарифов. Политика неверная, так как в 2003 году инфляция в стране составляла 10%. Делаем выводы, что организация недополучила 8,25% своих доходов – цифра существенная. Рассчитаем в денежном эквиваленте:

   8100*(0,10-0,0175)=668,25 тыс. руб.

   Производительность  труда в 2003 году не достигла уровня запланированной величины в 38,26 тыс. руб.

   Оценим работу предприятия по достижению планового уровня производительности труда. 
 

• Увеличение  доходов

= (36,79 – 36,39)*224=89,6 тыс. руб.

= 89,6/162 = 0,55

   Долю прироста доходов за счёт повышения производительности труда следует скорректировать с 0,55 до 0,95.

• Изменение численности персонала

   Данный  пункт характеризуется условной экономией численности работников предприятия, которая рассчитывается по следующей формуле:

,

где - условная экономия численности работников, чел.;

       - индекс доходов основной деятельности

= 1,0201*222 - 224 =  2,5 ед.

Такой прирост штата сотрудников потребовался бы для получения доходов отчётного  периода при производительности труда 2002 года.

• Увеличение фондоотдачи и фондовооружённости

   Из  формулы следует, что увеличение фондоотдачи и фондовооружённости приведёт к увеличению производительности труда. Наша задача заключается в поддержании соотношения: темп роста доходов основной деятельности выше темпа роста среднегодовой стоимости основных производственных фондов, который, в свою очередь, выше темпа роста среднесписочной численности работников, и рост показателей в динамике. В нашем случае это соотношение соблюдается: 1,0201 > 1,0150 > 1,0090 – это положительный момент в деятельности предприятия. Но в сопоставимых ценах (2002 года) соотношение несколько меняется: 1,0026 < 1,0150 > 1,0090.

   Фондоотдача увеличилась на 0,5%, то есть выполняется соотношение или 1,0110 > 1,0050 < 1,0060 > 1 – негативный факт деятельности предприятия, говорящий о том, что на предприятии вводится оборудование с той же эксплуатационной производительностью, что свидетельствует об экстенсивном пути повышении производительности труда.

   Фондовооружённость  увеличилась на 0,6%, следовательно, производительность труда за счёт этого фактора увеличилась на ту же величину.

   

   Оценим  направление, связанное с загрузкой  работников.

     

   Индекс  загрузки работника составил 0,9937

   

   Это тоже недостаток в работе предприятия.

   Чтобы добиться требуемого уровня производительности составим пропорцию

            

   Рассмотрим  мероприятия по повышению производительности труда до эталонного значения:

• Увеличение доходов

,

где - производительность труда эталонная, тыс. руб.

= (38,26-36,79)*224=329,28 тыс. руб.

=(329,28/8241)*100=4%

   Таким образом, чтобы достичь запланированного уровня производительности труда необходимо увеличить доходы на 4%, что составляет 329,28 тыс. руб.

• Изменение численности персонала

,

где - условная экономия численности работников, чел.;

       - индекс доходов основной деятельности

• Увеличение  фондоотдачи и фондовооружённости

   Для достижения заданного уровня производительности труда необходимо увеличить фондоотдачу  с 0,3498 до 0,3584 рублей.

   

   А резерв повышения фондовооружённости составляет 1,57 тыс. руб.

   

   

   4 Третий этап проведения  технико-экономического  анализа 

   Цель  – выявить и изучить причины  по каждому фактору, повлиявших на уровень  производительности труда. 

   4.1 Анализ доходов 

   В таблице представлены данные по доходам, их структуре, темпа роста и влияние их на общий доход РУЭС. 

   Таблица 4.1.1 – Структура и динамика доходов РУЭС по подотраслям

 

   Влияние подотраслей рассчитывается следующим образом:

    ,

   где - влияние всех подотраслей на доходы, %;

         - абсолютное изменение доходов по i – подотрасли, тыс. руб.;

         - доходы базового периода 

   Анализ  структуры доходов показал. Наибольший вклад (в процентном выражении) в  общий доход вносят сельская и  городская телефонные сети. Однако в первом случае доход РУЭС снизился на 0,9%, во втором увеличился незначительно  – 0,3 %. Темп роста радиофикации в 108%, вывел эту подотрасль в лидеры по положительному влиянию на доходы РУЭС. Телеграф и междугородняя телефонная связь увеличили доход узла связи на 0,21 и 0,13 соответственно.  

     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   

   1 Междугородная  телефонная связь;

   2 Телеграфная связь;

   3 Городская  телефонная связь;

   4 Сельская  телефонная связь;

   5 Радиофикация;

   6 Прочие  подразделения (инспекция и др.) 

   Рисунок 4.1.1 - Темп прироста доходов каждой подотрасли и влияние их на общий доход РУЭС 

   В текущем году ожидается увеличение доходов по большинству подотраслей, но поскольку по СТС наблюдается снижение доходов, а по ГТС лишь незначительное их увеличение, то деятельность предприятия нельзя признать положительной. 
 

   4.2  Анализ использования трудовых ресурсов 

   Проанализируем  количественный состав работников по годам. 
 
 
 
 
 

   Таблица 4.2.1 – Количественный состав работников

 

   Из  таблицы видно, что структура  работников стабильная, управленческий аппарат приемлемых размеров, удельный вес основных работников удовлетворительный. 

   Качественный  состав характеризуется уровнем  квалификации работников, классом или  разрядом. Для операторов градация идёт по классам, электромонтёров –  по разрядам. 

   Таблица 4.2.2 – Качественный состав работников РУЭС

 

   Средний разряд и класс рассчитывается по формуле средней взвешенной по разряду и классу соответственно.

    ,

   где - i – разряд;

    - количество работников i – разряда

   Аналогично  по классам.

   В текущем году средний разряд по предприятию составил 4,5 (соответствует нормативу в 4,48), что на 7,14% больше за прошлый период. Это положительный момент в кадровой политике организации. Данный факт стал возможным благодаря резкому приросту на 76 и 60% электромонтёров пятого и шестого разрядов. По поводу телефонистов ситуация то же с положительной тенденцией: прирост на 5% первоклассных специалистов и сокращение менее квалифицированных дал снижение класса (повышение уровня квалификации работников) на 1,35%, с 2,23 до 2,20.

   Предприятие в своей кадровой политике должно придерживаться принципа удержания  работника на своём предприятии, иными словами текучесть кадров отрицательно влияет на коэффициент  использования рабочей силы, климат в коллективе и, соответственно, работу предприятия в целом. Проанализируем ситуацию.

Движение  работников характеризуется следующими показателями:

1. Оборот по приему работников

        ,       

где  – коэффициент оборота по приему, %;

Т_пр – численность работников, принятых на работу в течение года, чел.;

      Т_сп – среднесписочная численность работников, чел.

2. Оборот по выбытию работников

         , 

       где  – коэффициент оборота по выбытию, %;

Т_выб – численность работников, выбывших в течение года по всем причинам, чел.

3. Общий оборот

       ,

где   – коэффициент общего оборота, %.

4. Коэффициент текучести кадров

       ,

где К_тек – коэффициент текучести кадров, %;

Т_с.ж. – численность работников, выбывших в течение года по собственному желанию, чел.;

Т_н.д. – численность работников, выбывших в течение года за нарушения трудовой дисциплины, чел. 
 

   Таблица 4.2.3 – Движение работников РУЭС

 

   Работа предприятия с кадрами можно считать положительной. Коэффициент текучести снизился на 0,92% и зафиксировался в пределах норм 3,13%. Оборот по выбытию кадров снизился почти на процент, что дало снижение общего потока на 0,08%, однако цифра выше норматива. Рассмотрим причины увольнения: их состав и структуру. 

   Таблица 4.2.4 – Состав и структура причин увольнения работников РУЭС