Банк сущность, понятие, содержание

Содержание

Глава 1. Банк сущность, понятие, содержание.

1.1   Эволюция банковской системы

   Слово «банк» происходит от итальянского «banko»,означающее «стол». Эти «банко-столы» устанавливались на площадях, где происходила оживленная торговля товарами. Она велась с использованием различных монет, чеканившимися как государствами, так и городами, и даже отдельными лицами. Единообразной системы монет не существовало, в связи с чем появились специалисты, которые разбирались в множестве обращающихся монет и могли их оценить. Если учесть, что в10в. Италия явилась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги различных стран, то станет понятно, почему банкиры стали непременными участниками в торговых операциях, а их «банко-столы» получали все большее распространение . Первые банкиры поняли ,что накапливать огромные денежные богатства, лежащие без движения непроизводительно, так как их можно было использовать и получать существенную выгоду, отдавая денежные средства во временное пользование. Залогом при этом обычно выступали корабли и товары, а в некоторых случаях –дома, драгоценные вещи и даже люди(рабы)¹.  Первые попытки устройства в России государственных кредитных учреждений относится к XVIII веку. Начало этим попыткам относится к правлению императрицы Анны Иоанновны. Своим указом она повелевала в 1733 г. открыть ссуды из Монетной конторы. Однако кредитные операции Монетной конторы были очень незначительны и вскоре были прекращены.Более существенные попытки были осуществлены при императрице Елизавете Петровне, дочери Петра I, правление которой продолжалось 20 лет (1741 - 1761 гг.).13 мая 1754 г. указом императрицы учреждаются Государственные Заемные Банки для дворянства (Дворянские Банки) в Москве и С. - Петербурге при Сенате и Сенатской конторе. Этим же указом учреждается Купеческий банк в С. - Петербурге при Коммерц - Коллегии. Это были первые шаги к формированию банковской системы. В течение 200 лет была создана эффективная кредитная система России, которая постоянно совершенствовалась в зависимости от экономических условий в стране. Созданная кредитная система на завершающей стадии стала играть доминирующую роль в народном хозяйстве, направляющее все производство страны.

1.2 Банк как важное звено финансового рынка России

 России сложилась   трехуровневая система кредитно-финансовых  учреждений: Центральный Банк России, Коммерческие банки, различные другие кредитные учреждения, такие как инвестиционный фонд, страховые компании, брокерские фирмы и т.д.В создании для России новой рыночной экономики с разнообразными формами собственности включает роль именно банковской системы, с помощью которой осуществляется перераспределение  и мобилизация капиталов, регулирующие денежные расчеты, опосредуются товарные потоки и т.д. Банк – это организация ,созданная для привлечения денежных средств и размещении их от своего имени на условиях возвратности , платности , срочности. Назначение банка-это посредничество в перемещении денежных средств от кредитов к заемщикам, от продавца к покупателю. Наряду с банками перемещение денежных средств осуществляют и другие финансово-кредитные учреждения. Но банки как субъекты имеют 2 существенных признака, отличающих их от всех других субъектов:

1)банкам характерен двойной обмен долговой обязанности, они размещают свои собственные долговые обязательства, депозиты, сберегательный сертификат и др., а мобилизирующие таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выполняют свои собственные долговые обязательств.

2) банки отличает принятие на  себя безусловных обязательств  с фиксированной суммой долга  перед юридическими и физическими  лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски , связанные с изменением стоимости её активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.                                                                               Согласно Конституции РФ главной задачей ЦБ является защита и обеспечение устойчивости рубля. Принцип независимости –ключевой элемент статуса ЦБР –проявляется прежде всего в том ,что Банк России не входит  в структуру федеральных органов государственной власти и выступает как особый институт , обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д. Специализированные кредитно-финансовые институты включают банковские и небанковские организации, специализирующиеся на определенных видах кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров, а ипотечные банки и компании — на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли и строений) . Кредитные организации возникли в XIX веке. Длительное время они играли в денежно-кредитной сфере подчиненную роль, уступая коммерческим банкам, однако их роль резко возросла в странах с рыночной экономикой после второй мировой войны. Что объясняется, с одной стороны, усилением значения операций, на которых специализировались эти институты, а с другой — проникновением их в сферу действия коммерческих банков. Например, пенсионные фонды, капиталы которых сильно возросли в последние десятилетия и которые являются на Западе одним из крупнейших покупателей ценных бумаг. К системе кредитно-финансовых институтов относятся:                                       1.Инвестиционные банки, занимающиеся эмиссионно-учредительской деятельностью, то есть проводящие операции по выпуску и размещению на фондовом рынке ценных бумаг, получая на это доход. Они не имеют права принимать депозиты и привлекают капиталы, как правило, путем продажи собственных акций или за счет кредита коммерческих банков. Свой капитал они используют для долгосрочного кредитования различных отраслей хозяйства. На сегодняшний день в России они немногочисленны.                                                             2.Обширная группа сберегательных учреждений, занимающая важное место в кредитной благодаря привлечению мелких сбережений и доходов, которые иначе не смогут функционировать как капитал. Существуют различные типы сберегательных учреждений:      сберегательные банки и кассы;     взаимно-сберегательные банки; доверительно-сберегательные банки (в Великобритании);  ссудно-сберегательные ассоциации (Соединенные Штаты);  кредитные кооперативы (союзы, ассоциации) и другие. В Российской Федерации среди сберегательных учреждений доминирует сбербанк РФ (имеет 42 тысячи отделений)                                                                                                      3.Страховые компании для которых характерна специфическая форма привлечения средств — продажа страховых полисов. Полученные доходы они вкладывают, прежде всего, в облигации и акции других компаний, государственные ценные бумаги.

4.Пенсионные фонды, которые различаются  по организации, управлению и  структуре активов. Так, имеются  застрахованные пенсионные фонды, (управляемые страховыми компаниями) и незастрахованные (управляемые предприятиями или по их доверенности — банками) , фундированные (их средства инвестированы в ценные бумаги) и нефундированные (пенсии выплачиваются из текущих поступлений и доходов) и многие другие.

 Сложившаяся  в России трехуровневая система отличается от других стран. Она, конечно, имеет свои недостатки. Безусловно главным уровнем в системе является Центральный Банк России. Поскольку он одновременно является органом государственного управления специальной компетенции и юридическим лицом, осуществляющим хозяйственную деятельность, банк имеет двойственную правовую природу. Главной особенностью правового положения Банка России в настоящее время является то, что осуществление его административных прав и хозяйственной деятельности подчинены решению одной и той же задачи ¾ управлению кредитной системой. Административные функции можно условно разделить на организаторскую (организация и управление денежным обращением) и функцию защиты гражданского оборота. Функция защиты гражданского оборота и укрепления доверия к кредитной системе составляют основу деятельности Банка России. В соответствии с принятым у нас Законом Банк России решает указанную задачу следующим образом: во-первых, проверяет законность и целесообразность создания кредитных учреждений при рассмотрении вопроса о регистрации коммерческих банков и выдаче лицензий на право осуществления банковских операций как в рублях, так и в иностранной валюте; во-вторых, устанавливает кредитным учреждениям экономические нормативы, издает нормативные акты, регулирующие их деятельность; в-третьих, осуществляет непосредственный контроль за законностью их операций. Банк России вправе также применить к банку, допустившему нарушение действующего законодательства, ряд санкций.

Таким образом, по моему мнению, явственно вырисовывается монопольный характер управления кредитной системой Центральным Банком РФ. Возникает опасность, что централизация всей полноты власти у одного института неминуемо приведет к субъективности его действий по отношению к регулированию банковской сферы. В результате данного построения кредитной системы России коммерческие банки и Банк России оказываются как бы в вынужденном противостоянии, что, несомненно, не повышает доверия ко всей структуре. Хотя при назначении на должности в ЦБ и используются демократические принципы, но монопольное положение его в банковской сфере при этом не изменяется.

1.3 Роль банковской системы в экономике государства

   Каждая из структур банковской  системы несет свои функции, так в соответствии с ними Центральный Банк :

· во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

·монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

·является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

·устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

·устанавливает правила проведения банковских операций. бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

·осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

·осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

·проводит анализ и прогнозирование состояния экономики

Прибыль Банка  России после направления ее на увеличение ресурсов Банка перечисляется в  доход федерального бюджета. Банк России и его учреждения oосвобождаются от уплаты налогов, сборов, пошлин и других аналогичных платежей.

 Центральный  банк владеет такими ресурсами,  которыми не в состоянии обладать ни один коммерческий банк. Это объясняется его непосредственными функциями.

Основные ресурсы Центрального банка — деньги в обращении и средства коммерческих банков. Выпуск денег в обращение, т.е. создание ресурсов путем их эмиссии, осуществляется в процессе кредитования федерального Правительства и коммерческих банков. Кредиты коммерческим банкам выдаются под их обязательства, а также в порядке учета коммерческих векселей. Правительство получает кредит в Центральном банке, представляя свои обязательства. Эмиссия также производится для закупки золота и иностранной валюты.

Эмитируемые Центральным банком деньги — создаваемые им ресурсы — в обоих случаях носят кредитный характер, их же обеспечением служат обязательства коммерческих банков и Правительства, а также золото и иностранная валюта.

  В отличии от ЦБ ,главной целью  коммерческих банков является  получение прибыли. Поэтому сегодня коммерческий  банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и  услуг. К конструирующим операциям банка относят:

     - прием депозитов;

     - осуществление денежных платежей  и расчетов;

     - выдача кредитов.

   Систематическое выполнение  указанных  функций  и создает тот фундамент,  на котором сводится работа банка. Хозяйство не может существовать и развиваться без  хорошо  отлаженной  системы  денежных  расчетов. Отсюда большое  значение  банков,  как  организаторов этих расчетов. Создание  платежных  средств  тесно  связано с депозитной функцией кредитования  банковских  клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями:  в результате внесения клиентом наличных денег в  банк  или  же в процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на  величине  денежной  массы  в стране. Способность коммерческих банков увеличивать  и  уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.

  Вторая обширная  функциональная  сфера деятельности банков — посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и  нуждающимися  в  денежных  средствах. Они предоставляют владельцам  свободных  капиталов  удобную  форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность  денежных  средств  и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать  к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы). Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного  рода  доверительные  операции  для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе,  покупкой для клиентов ценных бумаг, управление недвижимостью,  выполнение гарантийных  функций по облигационным выпускам.

Обобщив все функции банков, можно с уверенностью сказать ,что роль банковской системы в экономике государства огромна. Банковская система - кровеносная система экономики. Она не может функционировать без товарного рынка,  без нормального денежного обращения, без рынка капиталов,  на котором и образуется "кровь",  распределяемая потом по всем клеткам экономического организма.  Одна из важнейших задач банковской  системы - содействие созданию и функционированию рынка капитала. Это основное звено рыночной  экономики,  которое  влияет  на развитие товарного,  потребительского рынка и рынка труда.  Ни один из них не может существовать без функционирования денежного, кредитного и финансового рынков. Через  банк  осуществляются  платежи  и  взаимные расчеты между предприятиями, фирмами,  физическими лицами.  Банк выпускает деньги  в обращение, выполняет операции с ценными бумагами. Банк  осуществляет  все платежные операции между клиентами и их контрагентами. Банковские  кредиты  играют  важную  роль  в экономике,  потому  что  в  больших  размерах обеспечивают финансовыми ресурсами промышленность, сельское хозяйство, торговлю. Банк  может  по поручению своих клиентов произвести платежи в иностранной  валюте.

И все  же в настоящее время спектр банковских  услуг  в  России весьма узок. Да и качество обслуживания у нас  на  таком  уровне, что многие предпочитают "осуществлять" расчеты наличными  деньгами,  перевозя  деньги  через всю страну. Это огромное бедствие  для  государства  и его денежного обращения. Отсюда вытекают многие   социальные   беды,   Это   создает   почву   для   увеличения крименогенности   в  обществе.  Поэтому,  по  моему  мнению,  основное внимание   банкам  нужно  уделять  быстрому  и  четкому  осуществлению расчетов. Это  дает  возможность  сократить наличный неконтролируемый оборот.

Глава 2. Банковская система в России.

2.1 Тенденции развития банковской системы в России                                                                     

 В кризисные моменты важно, чтобы у экономики было больше точек опоры. В данном случае банки играют существенную роль, поскольку они служат проводником ликвидности  в необходимые сферы, что требуется для снятия напряжения. С учетом того, что банковская система выступает связующим звеном национального хозяйства,  и кризис банков может совсем спровоцировать потрясения и на фондовом рынке, и во всей экономики, государство должно активно помогать укреплению банковской системы. В тоже время, государство совместно с ЦБ проводит стабилизационную экономическую политику ,которая необходима для достижения экономического равновесия, при достижении которой коммерческие банки станут выдавать долгосрочные кредиты, необходимые для поднятия   промышленного сектора страны. В связи с этой политикой коммерческие  банки не могут выполнять ряд функций.

В 2006 году наблюдается ускорение темпов развития банковского сектора. Так, прирост активов банковской системы в 2006 году составил 44,1%, в то время как в 2005 только 36,6%. При этом отношение активов банковской системы к ВВП на 1 января 2007 года составило 52,8% (на 1января 2006 года – 45,1%). Однако достигнутый показатель все равно остается низким. В странах Восточной Европы этот показатель составляет около 65-80%, во Франции – около 280%, в Германии – более 300%, в Великобритании -  около 400%.

В 2007 год банковский сектор российской экономики вступил со старыми  проблемами. Одной из важнейших остается проблема капитализации. Отношение собственных средств кредитных организаций России к ВВП составило на 1 января 2007 года 6,4%. Если учесть, что на 1 января 2006 года этот показатель составлял 5,7%, то рост очевиден. В то же время стоит напомнить, что в Германии этот показатель равен 14%, во Франции — 22%, в Англии — 18% (данные 2005 года).

В течение 2006 года возросло количество кредитных организаций с капиталом более 5 млн. евро. В настоящее время 57% кредитных организаций России удовлетворяют требованию о минимальном капитале. Год назад доля кредитных организаций с капиталом не менее 5 млн. евро составляла лишь 48%.

Важной проблемой банковской системы  России остается дороговизна банковских услуг и наличие внутри банковской системы неоптимальных расходов, о чем косвенно свидетельствует такой показатель как процентная маржа. По-прежнему высока маржа по кредитно-депозитным операциям. Она составляет 5-6% по операциям с нефинансовыми клиентами. В странах Восточной Европы данный показатель составляет 2,7 – 3%, в странах Западной Европы – 1,4%.

2006 год, как и предыдущий, был отмечен быстрым ростом  объема кредитов нефинансовому сектору экономики. 60% прироста активов банковского сектора происходило именно за счет кредитов. Растет доля кредитов в активах банковской системы (с 55,9% в 2005 году до 57,2% в 2006). Соотношение кредитов нефинансовым организациям с ВВП повысилось с 25,2 % до 30,2% (в начале 2000 года этот показатель составлял 9,2%). И все же по этому показателю Россия уступает большинству стран Европы. Средний показатель по Еврозоне составляет около 115%, в Восточной Европе – 35-36% (в Чехии – около 40%, в США - более 60%, в Италии около 80%, в Германии - более 125%, в Великобритании - более 135%, во Франции - около 90%).

В 2006 году особенно быстро росло кредитование физических лиц. Сумма кредитов физическим лицам возросла за 2006 год на 75,1% (за 2005 год – на 90,6%).  Их доля в общем объеме кредитов выросла с 18,5 до 21,9%, доля в активах банковского сектора с 12,1 до 14,7%.

Отношение суммы непогашенных кредитов физическим лицам к ВВП  на 1 января 2007 года составило 7,7% (на 1  января 2006 года - 5,5%). Несмотря на динамичный рост этот показатель остается одним из самых низких Центральной и Восточной Европе, где он составляет 14-15% (в Еврозоне – 52,6%). Быстрыми темпами развивается ипотечное кредитование. За год объем жилищных кредитов вырос в 4,7 раза. Доля в кредитах повысилась – с 5 до 12,5%. Отношение к ВВП на 1 января 2007 года составило 0,9% (на 1 января 2006 года - 0,6%). Это самый низкий показатель в Европе. Для сравнения: в Хорватии ипотечные кредиты составляют 12,1% ВВП, в Венгрии – 10%, в Чехии – 7,9%, в Польше – 5,9%. В Еврозоне этот показатель превышает 36,6% (данные на 1.01.2006).

Показатель  количества кредитных организаций, филиалов и дополнительных офисов на 100 тыс. человек вырос за 2006 год  на 27%. Несмотря на то, что 2006 год отмечен  активизацией процесса продвижения банков в регионы России, проблема доступности банковских услуг в регионах остается чрезвычайно острой. Слабость филиальной сети российских банков становится серьезным сдерживающим фактором для экономического роста. О том, насколько серьезна эта проблема, говорит и тот факт, что она была особо подчеркнута в ежегодном Послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию.

По данным Ассоциации Российских банков, в настоящее время  в России на 100 тыс. человек приходится менее 14 точек банковского обслуживания, в то время как в США этот показатель составляет 33,2, во Франции – 43,8, в Италии – 56,5, Германии – 58, Австрии – 61,8. В России в среднем на 1 банк приходится 3 банковских филиала, в то время как в Европе 22.

Статистика Центрального банка (см. таблицу) свидетельствует о том, что развитие филиальной сети банковского сектора России происходит крайне медленно. Тенденция сокращения избыточного количества банков, имеет и негативный результат, поскольку ведет к сокращению количества банковских филиалов, которое пока не перекрывается открытием новых филиалов. В ряде федеральных округов (Уральском, Сибирском, Дальневосточном) в последние годы развитие филиальной сети фактически остановилось.

Таблица 1.  Количество банковских филиалов по федеральным округам

Решение данной проблемы должно быть, на наш взгляд, комплексным. Следует не только стимулировать банки к созданию новых филиалов, но и способствовать развитию организаций кооперативного, взаимного кредита и т.п., чему в России, следует признать, на уровне Центрального банка не уделяется никакого внимания. О том, что развитие кредитной системы в регионах России, особенно в местах удаленных от больших экономических центров, невозможно лишь за счет банков, свидетельствует, в том числе, и неубедительность предложений Ассоциации Российских банков по стимулированию развития филиальной сети на селе.  Эти предложения сводятся, в основном,  к тому, чтоб обязать местные органы власти предоставлять банкам помещения в аренду на бесплатной или льготной основе и субсидировать расходы на ремонт, коммунальные услуги и услуги связи. Действенность подобных стимулов для создания банковских филиалов в российской глубинке вызывает большие сомнения.

Продолжает укрепляться ресурсная база банковской системы. Остатки средств на счетах клиентов выросли на 45,5%, доля их в пассивах возросла с 59,7% до 60,3%. Однако доля вкладов населения по отношению к ВВП остается по-прежнему низкой – 14,2%, в то время как в странах Восточной Европы она составляет в Чехии 71%, Венгрии – 51%, в Польше – 66%.

Развитие системы страхования  банковских вкладов, значительный рост размеров компенсационных выплат привели к снижению доли Сбербанка на рынке вкладов физических лиц с 54,4% на 1 января 2006 года до 53,3% на 1 января 2007 года.

Таблица 2 характеризует динамику количества кредитных организаций в России с 2002-2007 года.

Таблица 2. Кредитные организации ²

1. Число кредитных организаций, зарегистрированных на территории РФ;
2. В том числе имеющих право на осуществление банковских операций;
3. Число кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале, имеющих право на осуществление банковских операций.

По данным таблицы видно тенденцию к  уменьшению количества коммерческих  организаций: с 2002 по 2007 год  уменьшилось на 881 организацию. Данные процессы связаны с политикой регулирования государства. В 2007 г. Банк России отозвал лицензии у 49 банков, которые провели операции, не имеющие экономического смысла, на сумму 889 млрд.руб.³ Большое количество коммерческих банков не делает экономику прочнее ,а при жесткой государственной политики слабые ,неэффективные и маломощные банки не выдерживают стабилизационной политики.

По данным Центробанка РФ мы также можем  сказать, что в настоящее время прорабатывается концепция регулирования деятельности банков на финансовом рынке, возможность реализации которой связана с получением соответствующей генеральной лицензии от Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. В эту концепцию входят вопросы, касающиеся лицензирования деятельности банков как профессиональных участников фондового рынка.

В соответствии с положением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Банку России предполагается передача полномочий по лицензированию и надзору за коммерческими банками  на фондовом рынке. Это потребует соблюдения определенных правил и ведения дополнительной отчетности. В частности Банк России налаживает систему оперативного мониторинга деятельности банков на финансовом рынке, разрабатывает и будет внедрять правила, отвечающие международным стандартам и определяющие соответствие деятельности профессиональных участников рынка нормам и правилам взаимодействия со своей клиентурой и соответствие деятельности сотрудников банка законодательству о ценных бумагах.

Один из разделов таких  правил выражает идеологию "Концепции китайской стены", суть которой состоит в контроле за использованием конфиденциальной информации сотрудниками банка. В целях обеспечения безопасности кредитной организации и соблюдения интересов клиентов необходимо разграничение потоков информации внутри банка с тем, чтобы специалисты, отвечающие за инвестиционную деятельность, не использовали информацию банка как кредитора и наоборот.

В каждом коммерческом создана специальная служба, отвечающая за внутренний контроль. Данная служба направлена на обеспечение интересов клиентов. Работа в этом направлении проводится в Центральном банке и в коммерческих банках также с 2000г. Для этой цели в Банке России создан Департамент по контролю за кредитными организациями на финансовых рынках, который является методологическим, статистическим и аналитическим центром, а вся текущая оперативная работа возложена на главные территориальные управления и национальные банки Центрального банка РФ. Сделаем небольшой обзор опыта одной из ведущих стран и нашего постоянного конкурента США: