Оглавление

Введение 

       Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд.  В обиходе банки - это хранилища денег. Вместе с тем данное  или подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве.

       Также в нашем обществе еще нет завершенного понимания того места,  которое должны занимать банки в системе управления экономикой.  Обществу нужны обстоятельные, более глубокие представления о сути банка, необходима его концепция, выяснения его общественного назначения. В какой то степени ответ на эти вопросы дает структура управления банком  и  некоторые принципы его работы. Сущность банка настолько многолика, что окончательно этот вопрос не будет решен никогда, однако продвижение в решении этого вопроса необходимо.

       В современном мире значение банков вышло  за рамки собственно денежных и кредитных  отношений. Банки выступают в  роли института, стоящего наравне с  государством и рынком. Без них  немыслима нормальная, рациональная организация хозяйственной деятельности в общественном масштабе. Мощные социально ответственные банки способны превратить рыночную стихию в орудие эффективной политики государства. Слабые банки – фактор неизбежного ослабления государства и деградации экономики.

       Целью курсовой работы является исследование понятия банков и банковской  системы и ее роли в экономике, также практический анализ банковской системы России.

       Основными задачами работы являются:

1. выявление сущности банков;
2. определение их основных характеристик и функций;
3. рассмотрение структурных составляющих банковской системы;
4. рассмотрение элементов современной банковской системы;
5. определение роли банков в экономике;
6. установление тенденций и перспектив развития банков на современном этапе.

       Поставленная  цель и задачи предопределяют структуру работы, которая включает введение, две главы, заключение, список использованных источников и литературы.

       В первой главе курсовой будут рассмотрены различные подходы к определению банка, а также назначение, функции и принципы деятельности банков, и рассмотрение банковской системы, её структуры и характеристик составляющих её элементов.

       Вторая  часть курсовой работы посвящена проблемам развития российской банковской системы. В этой части также использованы цифры и некоторые показатели деятельности банков в 2001-2003 годах.

       Данная  тема хорошо изучена в трудах многих экономистов. Имеется достаточно большой  аналитический материал по данной теме. Такие экономисты, как А. Г. Саркисянц, О. И. Лаврушин и многие другие научные  деятели  уделяют большое внимание  вопросу, характеризующему виды, состояния нахождения современной кредитной системы в экономике государства.

       Также в работе использованы нормативные  документы, учебная и учебно-методическая литература. 

Глава 1. Банк и банковская система

       1.1. Банк: назначение, функции,  принципы деятельности.

       Первые  попытки выразить сущность банка  в российских энциклопедических  изданиях относят к периоду 1835-1860 годов. В «Объяснительном словаре  иностранных слов, употребляемых  в русском языке» 1859 года банк определён как «государственное, общественное или частное учреждение, принимающее в рост капиталы или выдающее их в ссуду»¹.

      В одной из первых советских энциклопедий 1927 года, банки характеризовались  как «учреждения, имеющие своею  основной задачей организованное посредничество в кредите, то есть посредничество между лицами, имеющими свободные капиталы, и теми, кто в этих капиталах нуждается»².

       На  сегодняшний день банк определяется как финансовое предприятие, которое  сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег. Проще говоря, банки - это организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

       Банки, как коммерческие предприятия, возникли в связи с потребностями воспроизводства, кругооборота промышленного и торгового капитала. Разложение натурального хозяйства, рост торговли и товарного обмена резко повысили значение денежных расчетов и кредита. Переход к наемному труду в широких масштабах приводил к тому, что вся большая часть доходов выплачивалась в денежной форме. Возник регулярный денежный оборот, организацию и техническое обслуживание которого банки взяли на себя. Банки сосредотачивают у себя огромные массы ссудного капитала путем привлечения свободных денежных средств фирм и правительственных учреждений, сбережений и доходов населения и предоставляют их в ссуду. По мере укрепления банков и превращения их в самостоятельную отрасль предпринимательства они выступают как совокупный кредитор, то есть посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д. Но банки как субъект финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

      Во-первых, для банков характерен двойной обмен  долговыми обязательствами: они  размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

       Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т. п. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры.³

      К важным вопросам теории банка относится  вопрос о его функциях. Здесь немало заблуждений, спорного и неясного. Функция  – специфическое взаимодействие банка (в целом и его отдельных заемщиков) с внешней средой, направленное на сохранение банка как целостного образования; это то, именно для банка в отличие от других экономических субъектов.

      Всем  центральным банкам присуща информационно-исследовательская функция, т.е. функция научно-исследовательского, информационно-статистического центра. При этом во многих странах эта функция отмечена в законодательном порядке. Информационно-исследовательская функция центрального банка предполагает также консультационную деятельность.

      Функции центрального банка зачастую переплетаются, из одной вытекает другая, если этого  требует достижение поставленной цели или решения какой-либо определенной задачи.

       Первой  функцией коммерческих банков является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц.

      Вторая  функция коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны создавать эффективные стимулы к накоплению средств путем проведения гибкой депозитной политики, обеспечения высоких гарантий надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

       Третья  функция банка – посредничество в платежах между отдельными хозяйственными субъектами. Методы платежа делятся  на наличные и безналичные.

       В связи с формированием фондового  рынка получила развитие четвертая  функция банков – посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника.

       Важное  место в деятельности коммерческих банков занимает функция доверенного лица, которая заключается в осуществлении трастовых операций. В этой роли они выполняют разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов.

       Банки выполняют и такую функцию, как  финансовый лизинг.

       Функция факторинга банка заключается в покупке требований какой-либо компании с целью получения платежей по ним.

       Далее рассмотрим принципы деятельности центральных  и  коммерческих банков:

      Центральные банки подчинены представительным законодательным органам власти (в России – Государственной Думе). Их взаимодействие определено законодательными актами, в соответствии с которыми центральные банки являются автономными, независимыми учреждениями. И решение только нескольких наиболее важных вопросов может осуществляться на основе постановлений законодательных органов, которые в дальнейшем являются руководством к действию для банков.

      Если  говорить о России, то в систему  управления Центрального банка входят более 80 национальных банков и главных  управлений центральный банк, которые  не обладают автономией.

      Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.

      Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность, является экономическая  самостоятельность коммерческих банков. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

      Третий  принцип заключается в рыночном характере взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности риска и ликвидности.

      Четвертый принцип работы коммерческого банка  состоит в регулировании его  деятельности косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не может отдавать им приказов⁴.  

      1.2. Банковская система  и ее структура 

       Вне зависимости от разнообразия имеющихся  организационных структур банковских систем в различных странах мира всех их роднит единый основополагающий принцип: двухуровневость. Верхний уровень банковской системы образуют центральные банки или один центральный банк. Так, в России — это Центральный банк, в США — сеть федеральных резервных банков. Причем они могут быть как государственными учреждениями, так и корпорациями, то есть иметь акционерную форму. В частности, в США капитал всех 12 федеральных резервных банков распределен между крупными коммерческими банками — членами Федеральной резервной системы в виде акций. Однако вне зависимости от формы учредительства, центральные (федеральные) банки во всех без исключения странах функционируют как государственный орган, призванный регулировать кредитно-денежное хозяйство страны и координировать деятельность всей системы коммерческих банков⁵.

       Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам; развитием и укреплением банковской системы страны; обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

      Центральный банк выполняет три основные функции: регулирующую, контролирующую и информационно-исследовательскую.

      К регулирующей функции относится  регулирование денежной массы в  обращении. Это достигается путем сокращения или расширения наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики.

      С регулирующей функцией тесно связана  контролирующая функция. Она включает определение соответствия требованиям к качественному составу банковской системы, т.е. процедура допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок. Кроме того, сюда относятся разработка набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов и норм и контроль за ними.

      Денежно-кредитная  политика, основным проводником которой, как правило, является центральный  банк, направлена главным образом  на воздействие на валютный курс, процентные ставки и на общий объем ликвидности  банковской системы и , следовательно, экономики. Достижение этих задач преследует цель стабильности экономического роста, низкой безработицы и инфляции. центральный банк обычно по уставу отвечает за стабильность денежного обращения и курса национальной валюты и в этих целях координирует свою политику с другими государственными органами. Чаще всего денежно-кредитная политика представляет собой один из элементов всей экономической политики и прямо определяется приоритетами правительства.

      Взаимоотношения центрального банка и правительства в проведении денежно-кредитной политики обычно четко определены. Правительство ограничено в своих действиях и обычно не вмешивается в повседневную деятельность банка, согласовывая лишь общую макроэкономическую политику.

      Различают “узкую” и “широкую” денежно-кредитную политику. Под узкой политикой имеют в виду достижение оптимального валютного курса с помощью инвестиций на валютном рынке, учетной политики и других инструментов, влияющих на краткосрочные процентные ставки. Широкая политика направлена на борьбу с инфляцией через воздействие на денежную массу в обращении. С помощью прямых и косвенных методов кредитного контроля регулируется ликвидность банковской системы и долгосрочные процентные ставки.

      Денежно-кредитная  политика должна быть четко увязана с бюджетом и налоговой политикой и , соответственно, финансированием госбюджета.

      Центральный банк - прежде всего посредник между  государством и остальной экономикой через банки. В качестве такого учреждения он призван регулировать денежные и  кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ним в законодательном порядке и реже по традиции. Инструментарий денежно-кредитной политики развитых капиталистических государств необычайно широк. Инструменты имеют следующую классификацию: кратко- и долгосрочные, прямые и косвенные, общие и селективные, рыночные и нерыночные.

      Краткая характеристика основных инструментов денежно-кредитной политики:

      Официальная учетная ставка - относительно редко  изменяемая ставка центральный банк, по которой он готов учитывать векселя или предоставлять кредиты другим банкам в качестве кредитора последней инстанции.

      Обязательные  резервы - часть ресурсов банков, внесенных  по требованию властей на беспроцентный  счет в центральный банк.

      Операции  на открытом рынке - операции центральный банк по купле-продаже коммерческих и казначейских векселей, государственных облигаций и прочих ценных бумаг, а также краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки.

      Моральное воздействие - рекомендации, заявления, собеседования традиционно играют важную роль в денежно-кредитной политике многих развитых стран.

      Разумный  банковский надзор - различные методы контроля за функционированием банков с точки зрения обеспечения их безопасности на основе сбора информации, требования соблюдения определенных балансовых коэффициентов.

      Контроль  за рынком капиталов - порядок выпуска  акций и облигаций, включая стандартные  правила-требования, очередность эмиссии, официальный предел внешних заимствований  относительно самофинансирования, квоты выпуска облигаций и др.

      Допуск  к рынкам - регулирование открытия новых банков, разрешение операций иностранным банковским учреждениям.

      Специальные депозиты - часть прироста депозитов  или кредитов коммерческих банков, изъятая на беспроцентные счета в центральный банк.

      Количественные  ограничения - потолки ставок, прямое ограничение кредитования,  периодическое  “замораживание” процентных ставок.

      Валютные  интервенции - купля-продажа валюты для воздействия на курс и, следовательно, на спрос и предложение денежной единицы.

      Управление  госдолгом. Эмиссия гособлигаций нейтрализует ликвидность банков, связывает их средства, и поэтому масштабы госдолга, техника его эмиссии, форма размещения имеют большое значение для контроля за денежным обращением.

      Таргетирование - установление целевых ориентиров роста одного или нескольких показателей денежной массы.

      Регулирование фондовых и фьючерских операций путем  установления обязательной маржи.

      Нормы обязательного инвестирования в  государственные ценные бумаги для банков и инвестиционных институтов.

      Эти инструменты денежно-кредитной политики могут быть эффективными только в  условиях тесной увязки с фискальной политикой и законодательством.

      Центральный банк регулирует экономику не прямо, а через денежно-кредитную систему. Воздействуя на кредитные институты, он создает определенные условия для их функционирования. От этих условий зависит направление деятельности коммерческих банков и других финансовых институтов, что и оказывает влияние на ход экономического развития страны. Поэтому национальные особенности кредитной системы определяют степень регулирующего воздействия центрального банка на экономику и влияют на условия функционирования центрального банка. Особенности национальной банковской системы в значительной степени воздействуют на выбор путей и методов денежно-кредитного регулирования центральным банком, на предпочтение им тех или иных инструментов денежной политики. Функции контролирующих органов в денежно-кредитной сфере нередко переплетаются.

      Центральные банки развитых стран располагают определенными методами воздействия на экономику. Традиционно к ним относятся: дисконтная (учетная) и залоговая политика; политика минимальных резервов; операции на открытом рынке; депозитная политика; валютная политика. Однако содержание стандартного набора методов и сочетание их применения банками разных стран зависят от ряда предпосылок.

      Одним из основных принципов определения  стратегии центральных банков служит ориентация на регулирование темпа  роста денежной массы в национальной экономике или регулирование валютного курса национальной денежной единиц по отношению к какой-либо стабильной иностранной валюте, т.е. на внутренние или внешние показатели. 

      Ориентация  на внутрен-                       Регулирование темпов       

      ние показатели                                       роста денежной массы   

      Ориентир  на внешние                            Регулирование валютного            

      показатели                                              курса национальной денеж-

                                                                                     ной единицы 

       Дисконтная (учетная) и залоговая политика центрального банка. Кредитные институты имеют  возможность получать при необходимости  кредиты центрального банка путем  переучета векселей или под залог ценных бумаг. Смысл дисконтной и залоговой политики заключается в том, чтобы методом  изменения условий рефинансирования коммерческих банков влиять на ситуацию на денежном рынке и рынке капиталов.

      Политика  открытого рынка. Политика открытого рынка представляет собой операции по покупке или продаже твердопроцентных ценных бумаг центральным банком за свой счет на открытом рынке.

      Депозитная  политика. Депозитная политика регулирует движение потоков денежных средств  между коммерческими банками и центральным банком и тем самым оказывает влияние на состояние резервов кредитных институтов.

      Валютная  политика. Направление и формы  валютной политики, проводимой центральным  банком, зависят от внутриэкономического положения данной страны и ее места  в мировом хозяйстве, Цели валютной политики меняются в зависимости от исторического периода. Одним из важнейших средств реализации валютной политики является валютное регулирование.

      Вторым  уровнем банковской системы являются коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения. Современные коммерческие банки – банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли.

      Коммерческий  банк, как и любой другой банк, выполняет:

• аккумуляцию (привлечение) средств в депозиты;
• их размещение (инвестиционная функция);
• расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

      В составе коммерческих банков можно  выделить следующие группы:

• созданные на базе функционировавших специализированных банков;
• «отраслевые банки», сформированные для обслуживания, в основном, отраслевой клиентуры;
• условно называемые «новые» банки, организованные по инициативе различных учредителей.

      При создании коммерческого банка ему  выдается лицензия на совершение банковских операций в валюте Российской Федерации. Коммерческий считается созданным и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в Центральном банке России. Не позднее чем через 1 месяц после подписания учредительного договора учредители представляют в Главное управление Центрального банка России по месту своего нахождения все документы, необходимые для регистрации банка. В особом порядке выдаются лицензии на открытие на территории Российской Федерации банков с участием иностранных инвестиций. Ликвидация коммерческого банка осуществляется путем отзыва лицензии на совершение банковских операций.

      Среди коммерческих банков необходимо выделить специализированные, деятельность которых  относительно узкопрофильный характер. К таким банкам относятся инвестиционные, сберегательные, ипотечные, внешнеторговые и другие.

      Инвестиционные  банки – специальные кредитные  институты, мобилизующие долгосрочный ссудный капитал и представляющие его заемщикам (предпринимателям и  государству) посредством выпуска  и размещения облигаций и других видов заемных обязательств.

      Инвестиционные  компании аккумулируют денежные ресурсы  частных инвесторов путем эмиссии  собственных ценных бумаг и помещают их в акции и облигации предприятий, как в стране, так и за рубежом.

      Сберегательные учреждения (сберегательные банки и кассы) – кредитные учреждения, основная функция которых состоит в привлечении сбережений и временно свободных денежных средств населения.

      Ипотечные банки – кредитные учреждения, специализирующиеся на выдаче долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества – земли и строений.