Банковские услуги и история их развития в России

Государственное образовательное учреждение

Высшего Профессионального Образоания

Уральский Государственный Экономический  Универститет

Колледж УрГЭУ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

 По дисциплине: «Финансы, денежное обращение и кредит»

На тему: «Банковские  услуги и история их развития в России»

 

 

 

 

 

 

                          Исполнитель: Давлетова Ю.М.

 

                                                    Руководитель: к.э.н., доцент Заборовская А. Е.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург, 2010

 

Содержание.

      Введение.                                                                                                       3

     1. Теоретические основы функционирования банка.                                  5

1. История появления банков.                                                                5
2. .   Понятие, сущность банков.                                                                 7
3. . Функции банка, роль в экономике.                                                       11

2. Банковские услуги на современном этапе.                                              14

1. Понятие банковской услуги.                                                                     14
2. Виды банковских услуг.                                                                           16
3. Проблемы оказания услуг банками в современной России.                 28

      Заключение.                                                                                                    36

Список литературы.                                                                                             37 
Введение.

 Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось.

Современная банковская система – это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчётов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы – это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Банковская система  представляет собой организованную совокупность банков страны, функционирующих  во взаимодействии и взаимосвязи  друг с другом. Современная банковская система России является рыночной и состоит из двух блоков – Центрального  банка РФ и коммерческих банков.

Цель моей   работы:

Заключалась в том, чтобы  подробно рассмотреть банковские услуги в современном мире, выявить проблемы их оказания.

 Главными задачами моей курсовой являлись:

Дать определения банка, его сущности, его функций и  роли в экономике страны.

 

Методы:

1.Изучение аналитического материала на данную тему. А именно книг, энциклопедий, словарей.

 2. Анализ периодических материалов, журналов, сайтов.            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические  основы функционирования банка.

1.1 История появления банков.

   Исторически банковская  деятельность зародилась с развитием  торговых отношений. Чтобы рассчитываться  с заморскими купцами за товары, необходимо было менять деньги. Поэтому, когда на рынках некоторых средневековых городов стали появляться деньги, отчеканенные в разных странах и городах, их обмен обычно происходил на рыночной площади. Историки считают, что первые денежные менялы появились в Италии. Для проведения обменных операций они использовали стол или скамью, которая стояла на главной площади города – рыночной. Именно поэтому название кредитного учреждения – банк происходит от итальянского "banco", которое можно перевести: стол или скамья.    В том случае, если кто-то из менял пытался обмануть своего клиента, его стол или скамья ломались. В этом случае "торговец деньгами" наказывался за нечестное ведение дел - становился банкротом ("banca rotta" по итальянски - сломанная скамья) и изгонялся. Появление банков связано с предоставлением услуг, которые затрагивали, главным образом, хранение золота и драгоценностей. Известно, что в те далекие времена их перевозка была отнюдь небезопасным делом: во время путешествия на купцов часто нападали разбойники, которые могли отнять все. Поэтому в среде купцов появилась мысль: а не сдавать ли золото на хранение ювелирам, у которых для этих целей были построены специальные хранилища и погреба? Ювелиры охотно принимали золото и драгоценности на хранение, но за эти услуги они брали с купцов определенный процент от стоимости сданных на хранение сокровищ. Ювелиры в подтверждение того, что золото находится в их хранилищах, выдавали, выписанный на владельца ценностей - купца - документ. Сначала это были долговые расписки, а потом купцам стали выписывать векселя. Ими можно было рассчитываться за товары. Имея на руках векселя, купцы смело могли путешествовать из одного города в другой, не боясь, что их ограбят, к тому же вексель, при необходимости, служил средством оплаты за товар. Эта функция окончательно закрепилась за векселем во времена крестовых походов, особые заслуги здесь принадлежат ордену Тамплиеров, отвечавшего за безопасность торговой инфраструктуры. Кстати, именно Тамплиерам приписывают изобретение чека. Со временем, когда запасы золота в хранилищах стали весьма значительные, хранители драгоценностей поняли, что за счет накопленного золота они могут получать дополнительную прибыль, отдавая его на время тем, кто испытывает временные финансовые трудности. В развивающемся денежном обороте золото все чаще и чаще принималось на хранение и выдавалось под проценты. Так появились ростовщики и первые банковские дома, которые, по сути, были ростовщическими предприятиями. Подобные банковские сделки получили развитие в XIV в. в Италии, Германии и Голландии. Позже, в крупных торговых центрах - Амстердаме, Венеции, Гамбурге - появились жиробанки. Главная их функция заключалась в списывании безналичных денег с одного счета и зачислении их на другой, как в пределах одного государства, так и между разными странами. Быстро развивающиеся рыночные отношения в XVII - XVIII в.в. дали толчок развитию банков, особенно в Великобритании. Банки не только выпускали металлические деньги и проводили различные операции, связанные с денежным оборотом, но и начали кредитовать предпринимателей, выдавая долговые расписки - банкноты. В этих условиях, чтобы сконцентрировать эмиссионные операции в стране в руках одного банка, появилась необходимость в создании специального института, который был бы подконтролен правительству. Так были заложены основы формирования современной банковской системы.

   Необходимость  развития банковской сети обуславливается  потребностями:

1)Борьбы с ростовщичеством, удешевлением стоимости кредитования.

2)Распространения безналичных расчетов.

     3)Конвертации видов и форм денег.

4)Ускорения оборота общественного капитала.

      5)Эффективного использования свободных денежных средств.

1.2 Понятие, сущность банка.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается действительно неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

   Банк как учреждение или организация. Наиболее массовым представлением о банке является его определение как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» довольно распространенный термин, сплошь и рядом его можно встретить как в серьезной научной, так и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Однако следует помнить, что банк, хотя и выполняет общественную миссию, тем не менее, имеет слабое отношение к этим понятиям. Банк как организация, как объединение людей, исторически скорее является уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения.

   Банк  как предприятие. Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия – он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат законам страны, вытекают из Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

   Банк как торговое предприятие. Банки в отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства. Это обстоятельство, однако, дало основание ряду авторов считать, что банк – это торговое предприятие.

   Ассоциации банковской  деятельности с торговлей не  случайны. Банки действительно как  бы «покупают» ресурсы, «продают»  их, функционируют в сфере перераспределения,  содействуют обмену товарами. Банки  имеют своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается.

   Более того, сходство  носит внешний характер, ибо банк  торгует не товарами, а особым  продуктом. Известны, к примеру, такие операции, которые банки совершают с обменом (покупкой-продажей) валют на денежном рынке, когда валюта одной страны (а также золото) покупается или продается по определенному курсу, определенной цене.

   Банк  как посредническое предприятие. Функционирование банка в сфере обмена порождает и другие представления о его сущности. Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. Разумеется, в современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в кармане банка теряют свое первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус – срок, обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов – кредитора и заемщика.

   Банк как агент биржи. Деятельность банка в сфере обращения порождало и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е годы. Поводом для этого, как известно, послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами является частью банковских операций, причем далеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.

   Банк как кредитное предприятие. Постепенно банк, в свою очередь, все более становился кредитным центром, что дало возможность определять его как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для смешения банка с кредитом.

   Кредит – это  отношение между кредитором и  заемщиком по поводу возвратного  движения ссуженной стоимости.  В кредитных отношениях, следовательно,  кто-то из сторон кредитор и  кто-то заемщик. В каждой данной  кредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной в определенный момент, всегда две стороны, причем кредит выражает особое специфическое отношение между ними. В отличие от кредита банк – это одна из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредита и в качестве заемщика, однако в каждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заемщика.

   Следовательно,  банк – это не само отношение,  а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита, кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк – следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку фундаментом.

   Как отмечалось, банки занимались не только  кредитованием, но и целым рядом  других видов деятельности. По  своей природе банки связаны с денежными и кредитными отношениями. Именно на их базе и зародилось такое уникальное образование, как банк, который в целом можно определить как систему особых предприятий, продуктом которых является кредитное и эмиссионное дело.

   Банк – специфическое предприятие, производящее продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.[11, с. 135]

   Банк – это денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.

   Согласно банковскому  законодательству: банк – это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Главным в сущности банка, его основой, можно при этом считать организацию денежно-кредитного процесса и эмитирование денежных знаков. Такова теория вопроса, которая поможет понять, чем является банк на практике.

 

1.3 Функции банка, роль в экономике.

Сущность банка полнее раскрывают его функции. Рассмотрим основные функции банка.

Первой и основной функцией банка является функция собирания, аккумуляции временно свободных денежных средств. При этом необходимо учитывать ряд особенностей такой аккумуляции. Дело в том, что банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства. Собранные денежные ресурсы используются им не на свои, а на чужие потребности. Собственность на аккумулируемые и перераспределяемые ресурсы сохраняется за первоначальным кредитором (клиентами банка). Аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка. На ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение - лицензия.

Вторая функция банка - функция регулирования денежного  оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный  оборот различных хозяйственных  субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных средств и капитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Через них осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой.

Третья функция банка - посредническая функция в соответствии с которой деятельность банка  понимается как посредника в платежах. Через банки проходят платежи  предприятий, организаций, населения. Находясь между клиентами, совершая по их поручению платежи, банк выполняет тем самым посредническую миссию. Однако это не примитивная, элементарная посредническая деятельность. Банк может аккумулировать небольшие размеры временно свободных денежных средств многих клиентов и, суммировав их, направить огромные денежные ресурсы только одному cубъекту. Банк может брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдавать их на длительное время. Он может аккумулировать ресурсы в одном секторе экономики какого-либо региона, а перераспределить их в другие отрасли и совершенно другие регионы. Находясь в центре экономической жизни, банк, таким образом, получает возможность трансформировать или изменять размер, сроки и направления капиталов в соответствии с возникающими потребностями хозяйства. Посредническая функция с учетом всего этого становится скорее функцией трансформации ресурсов.

Разумеется, банки не имеют реальной возможности, да и  не имеют права выдавать кредит всякому  клиенту, который в нем нуждается, поскольку они сами работают преимущественно на чужих деньгах. К тому же повышенный риск невозврата кредита, связанный, прежде всего с недостаточно эффективной работой предприятий, обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику.

Таким образом, банк - это финансовая организация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и другим банкам. Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам.

Без банков немыслимо  современное денежное хозяйство. Им нет альтернативы в будущем, поскольку  они являются главным и связующим звеном всей экономической жизни. [9, с.96]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                2 Банковские услуги на современном этапе.

2.1 Понятие банковской услуги.

Банковские операции – это сделки, систематически проводимые кредитными организациями и Банком России (его учреждениями) в соответствии с принципом исключительной правоспособности, объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, природные драгоценные камни, на основании: для кредитных организаций – Закона о банках и банковской деятельности от 02.12.1990 № 395-1 (в редакции от 02.02.2006 № 19-ФЗ) и лицензии Банка России на осуществление банковских операций, для Банка России – Закона о центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10.07.2005 № 86-ФЗ.

Определенная категория  сделок, в нормальном заключении и  исполнении которых заинтересовано общество, отнесена к «банковским  операциям», и для них установлен особый правовой режим (осуществление  на основании лицензии). В этом смысле банковским противопоставляются иные операции, которые банк имеет право осуществлять без особого разрешения центрального (национального) банка.

Особенности правового  регулирования банковских сделок проявляются:

• в наличии большого количества нормативных актов, посвященных отдельным банковским операциям;
• в специальном правовом режиме банковских сделок, отражающем специфику банковской деятельности;
• в особых требованиях, предъявляемых к участникам банковских сделок – кредитным организациям.

Услуги, как результат выполнения банковских операций, имеют свои отличительные признаки: абстрактность (неосязаемость, сложность для восприятия); неотделимость услуги от источника и неотделимость производства от потребления; неодинаковость и непостоянство качества; несохраняемость и непостоянство спроса на банковские услуги; договорный характер; связь с деньгами; протяженность во времени; вторичность удовлетворяемых потребностей

На основании анализа  литературы нами предлагаются следующие  определения понятий составляющих предмет деятельности банка «банковская услуга», «банковская операция», «банковский продукт».

Банковская услуга – это совокупность фактических или/и юридических действий банка, направленных на удовлетворение потребностей клиента. [10, с.245]

Банковская операция – это законченное действие или ряд действий банка (его подразделения) по оказанию банковской услуги, представляющих часть технологического процесса в работе кредитной организации.

Банковский продукт  – внешнее выражение банковской услуги, адаптированное к реализации клиенту в форме товара.

Банковская услуга может  состоять из одной или нескольких банковских операций. В случае выполнения банковской услуги путем совершения одной операции содержание и название будут совпадать. Например, обмен  наличной валюты. Однако в некоторых случаях для оказания одной услуги требуется совершение нескольких банковских операций. Так, при оказании услуги по предоставлению банковского кредита открывается счет, проводятся перечисление кредитных средств и конвертация валют в случае необходимости.

Предложенная систематизация влечет за собой существенные различия в оценке деятельности банка (рисунок 1).

Рисунок 1 – Взаимоотношения между банком и клиентом

 

2.2 Виды банковских услуг.

Специфика банка определяется особенностями его деятельности. Результатом этой деятельности является создание банковского продукта. Банковским продуктом являются: 1) создание платежных средств и 2) предоставление услуг.

Создание платежных  средств проявляет себя на уровне экономики в целом (или, как говорят, на макроуровне) . Известно, что обмен продуктами труда производится не в форме обмена одного продукта на другой, а в форме купли-продажи. Товаропроизводитель предлагает рынку свой товар. Покупатель в свою очередь может приобрести необходимый ему товар только в том случае, если он продаст свой собственный продукт. В рыночном хозяйстве для совершения акта купли-продажи нужны деньги как всеобщее платежное средство. Без их помощи обмен труда между товаропроизводителями может не состоятся. Банк в лице Центрального банка производит выпуск денег, необходимых для обращения, для приобретения и потребления материальных благ и продолжения процесса воспроизводства.

Второй составной частью продукта банка являются предоставляемые  им услуги. Их можно классифицировать следующим образом.

Таблица № 1. Классификация  банковских услуг.

Критерии классификации	Тип предоставляемых  услуг
В зависимости от соответствия специфике банковской деятельности	Специфические услуги Неспецифические услуги
В зависимости от субъектов получения услуг	Юридические лица Физические лица
В зависимости от способа  формирования и размещения ресурсов банка	Активные операции Пассивные операции
В зависимости от оплаты за предоставление	Платные услуги Бесплатные услуги
В зависимости от связи с движением материального продукта	Услуги, связанные с  движением материального продукта Чистые услуги

 
Банковские услуги прежде всего  можно подразделить на специфические  и неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К специфическим услугам относятся три вида, выполняемых ими операций: 1) депозитные операции, 2) кредитные операции, 3) расчетные операции.

Депозитные операции связаны с  помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). Исторически данной операции предшествовала сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. В последующем сохранность денежных средств стала перерастать в сохранность от обесценения. Люди стали помещать свои денежные ресурсы в банк не только как в наиболее удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода, их сохранения от обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит клиенты банка получают ссудный процент.

Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в  общей сумме активов банка  основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. В современной структуре банковских операций кредитная операция, однако, не является основной. В силу экономического кризиса, инфляции и, следовательно, более высокого риска коммерческие банки предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколько другими более доходными и менее рискованными операциями (например, валютными операциями).

Расчетные операции, которые  производит банк, могут осуществляться как в безналичной, так и в  наличной форме. По поручению клиентов банки могут открывать различные  счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или продажей товароматериальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, между предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки используют различное современное оборудование, обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации поступающей в банк.

Рассмотренные три типа банковских операций называют традиционными банковскими  операциями. Оттенок традиционности они приобретают, прежде всего, в том смысле, что исторически, на протяжении длительного времени переходят как наследие от одного поколения банков к другому. Можно сказать, что эти операции являются самыми древними: их выполняли "старые" банкирские дома, выполняют и современные большие и малые банки.

Но дело не только в этом. Оттенок  традиционности данные операции приобретают  и в том смысле, что создают  условия сохранения статуса банка. Банками являются не вообще те или  иные предприятия или организации, которые принимают вклады, выдают кредиты, или совершают расчеты между различными юридическими и физическими лицами. На практике довольно часто можно встретить фонды, которые принимают вклады на определенный срок и под определенный процент, но от этого они не становятся банками. Известно, например, что кредиты могут предоставляться также торговыми организациями, вообще всеми субъектами, у которых есть свободные денежные средства, но от этого они также не превращаются в банки, а сохраняют свой основной статус (положение). Почта проводит платежи по поручению клиента, но не смотря на расчетные операции, которые она выполняет, остается почтой, а не превращается в банк.

Данные операции в  своей совокупности образуют то, что  называется банком. Юридически банк - это такое предприятие, которое осуществляет все три рассмотренные операции одновременно. Если какую-либо одну из трех чисто банковских операций та или иная организация не выполняет, то она по закону не может считаться банком, а переходит в разряд других финансовых институтов (в законе "О банках и банковской деятельности" они получили название "других кредитных учреждений").

К разряду традиционных банковских операций можно отнести и кассовые операции. В современном законодательстве они не включены в состав базовых операций, из которых складывается банк, однако по своему назначению они отражают суть банковской деятельности. Трудно себе представить, что банк, занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций.

Промежуточное положение  между традиционными и нетрадиционными  операциями занимают дополнительные операции. В их состав входят валютные операции, операции с ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками. Эти операции банки могут и не выполнять.

В состав нетрадиционных банковских услуг входят все другие услуги. Их достаточно много, в том  числе: посреднические услуги, услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение на биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные услуги и т.п.) , предоставление гарантий и поручительств, доверительные операции (включая консультации и помощь в управлении собственностью по поручению клиента) , бухгалтерская помощь предприятиям, представление клиентских интересов в судебных органах, услуги по предоставлению сейфов, туристские услуги и др.

Банкам запрещено заниматься производственной и торговой деятельностью, а также страхованием.