Банковские услуги и продукты

Содержание 
 
 
 

Введение

     Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банки  как финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения, и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.

     Инвестиции - вложения средств с целью получения дохода. Формы инвестирования сбережений могут быть различными: прямое вложение средств в производство и косвенное, когда между владельцами сбережений и их конечным "потреблением" выступают те или иные финансовые посредники. Важно, чтобы, в конечном счете, вложенные средства выступали как фактор, способствующий развитию производства и оздоровлению экономики.

     В процессе своей деятельности банк вступает в контакт с различными типами аудиторий: конкурентами, клиентами, государством и т.д., с которыми банк взаимодействует с целью оптимизации прибыли.

     Однако  это не единственная цель, которую  преследуют банки, функционируя на рынке  банковских услуг. Кроме этого банки  стремятся обеспечить оптимальное  сочетание ликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку репутации банков и т.д. В свою очередь, хорошая репутация известность банка влияет на количество клиентов, обращающихся именно в этот банк.

     Отношения банка с клиентурой возникает  в процессе покупки / продажи банковских продуктов. Они включают в себя: предоставление кредитов, открытие депозитных счетов, операции по выпуску, покупке или продаже ценных бумаг, валютные отношения, расчетные операции, а также трастовые услуги, хранение драгоценностей и т.п.

     Известно, что ведущие коммерческие банки  Казахстана стремятся выполнять  широкий круг операций и услуг  для своих клиентов с тем, чтобы  расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.

     Конкуренция на рынке банковских услуг также  влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания.

     В век стремительно развивающихся  информационных технологий использование  концепции предоставления классических банковских услуг, не обращая внимание на новые технологии, может запросто привести к банкротству. Поэтому все банки большое внимание отводят внедрению новых услуг и совершенствование уже существующих.

     К новым услугам относятся пластиковые  карточки, межбанковские электронные  расчеты, образование финансового  рынка в мировой сети Интернет и т.д.

     На  ряду с выполнением традиционных банковских услуг населению - привлечением средств в депозиты, предоставлением  ссуд и осуществлением расчетно-кассового  обслуживания населения - современные  банковские институты в нашей  стране начинают выполнять электронные услуги, к ним относятся пластиковые карточки, межбанковские электронные расчеты, образование финансового рынка в мировой сети Интернет. Проводят маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.

     Теоретической и практической основой данной работы являются материалы исследования экономистов  по смежным проблемам, как в нашей  стране, так и за рубежом, материалы, полученные в процессе анализа работы коммерческих банков Казахстана и западных стран, статистические материалы и данные изданий периодической печати.

     Целью курсовой работы является анализ действующей практики предоставления услуг коммерческими банками в Республике Казахстан. Основные задачи работы. В соответствии с целью дипломной работы поставлены и решены следующие задачи:

     ознакомится с теоретическими аспектами предоставления услуг коммерческими банками;

     провести  анализ и оценку действующей практики предоставления услуг коммерческими банками;

     определить  основные направления развития рынка  банковских услуг;

     рассмотреть проблемы, возникающие на рынке банковских услуг и определить пути их решения:

     Методологической  основой работы явились законодательные  и нормативные акты Правительства Республики Казахстан, Национального Банка РК, регулирующих деятельность банков, статистические материалы Агентства по статистики Республики Казахстан.

     Практической  основой работы являются нормативные  и финансовые документы Народного банка Казахстана.

Сущность банковских услуг и продуктов

     Известно, что банки осуществляют различные  операции и услуги. Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» определяет банковскую деятельность как «осуществление банковских операций, а также проведение иных установленных настоящей статьей операций банками

     "Банк" - это специфический экономический  институт, создающий особый продукт,  связанный с движением денежных  потоков, аккумулированных у юридических  и физических лиц, предоставляющий за счет этих денежных средств банковские услуги".

      Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Банки отличает принятие на себя обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Банки опосредуют движение денежных средств между государствами, предприятиями, населением, осуществляя расчетно-кассовое обслуживание, выпуская и обслуживая электронные деньги, пластиковые карты. Можно сказать, что сущность банков в аккумуляции капитала, не участвующего в производственном процессе и приложение данного капитала к труду, делу с целью создания новых благ и услуг. То есть банки являются посредниками между производителем и потребителем, при этом они участвуют в двухстороннем обмене. Наглядно это можно продемонстрировать в виде следующей схемы:

     Эта схема отражает основной вид банковской деятельности, связанный с привлечением денежных средств и размещением их на условиях платности, срочности и возвратности. Но банк является универсальным предприятием и оказывает широкий спектр финансовых услуг, где схема взаимодействия банка и клиентов будет представлена в виде аналогичной схемы:

     Определение сущности понятия "банк" и построение схемы клиент - банк - клиент было необходимо для выявления итогового результата деятельности такого предприятия как  банк. Если в сфере материального  производства итогом деятельности является готовый продукт, то в банковской сфере итогом деятельности - банковская услуга. Необходимо отметить, что экономическая наука под услугами понимает своеобразный полезный эффект труда, не создающего материальных благ, но полезного именно как процесс. Услуга - это вид деятельности, работ, в процессе выполнения которых не создается новый, ранее не существовавший материально-вещественный продукт, но изменяется качество уже имеющегося, созданного продукта. Другими словами, услуга - это нематериальные блага как особый вид результатов или продуктов труда. То есть, операции банков в их собственном качестве с точки зрения результата эффекта такой деятельности - это оказание услуг клиентам. Именно наличие клиента и предопределяет трансформацию операции банка в его услугу. Можно проследить направления банковской деятельности, где происходит такая трансформация. Все операции коммерческих банков можно подразделить на три группы:

     Пассивные (привлечение средств);

     Активные (размещение средств);

     Комиссионно-посреднические и доверительные (трастовые) операции.

     Каждая  из этих групп операций предполагает определенную степень вовлечения в  них клиента, а, следовательно, и  определенную долю предлагаемых банком услуг. Значительная часть привлеченных средств банка формируется при непосредственном участии клиента, вносящего сумму денег в банк в виде депозита до востребования, а также срочного, сберегательного или же другого вклада. Это первый этап предложенной выше схемы, а именно, отношения "клиент - банк", в результате чего начинается процесс предоставления услуг. В зависимости от намерений клиента банк предоставляет ему ту или иную услугу, проводя при этом собственную операцию в пользу клиента. Степень участия самого клиента в пассивных операциях не велика, хотя роль его денежных средств, размещенных в банке, естественно, значительна для банка. Важную роль отводят банки предоставлению услуг клиентам при проведении активных операций, среди которых помимо кредитных выделяются операции с ценными бумагами (фондовые операции), проводимые банками, как в рамках самостоятельной политики, так и по поручению и за счет клиента. Практически, полное участие клиента предполагает следующая группа банковских операций: доверительных и комиссионно-посреднических, проводимых по поручению клиентов и на комиссионных началах. Все эти операции отвечают схеме "клиент - банк - клиент" и равнозначны понятию банковских услуг.

     Таким образом, можно сделать вывод, что  банк - это предприятие, оказывающее  банковские услуги. А под банковской услугой понимаются операции банка, проводимые по поручению клиента и в пользу последнего за определенную плату.  
 
 
 
 
 
 

Классификация банковских услуг

     Сущность  деятельности банков проявляется в  выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.

     Банковскую  услугу можно охарактеризовать как  выполнение банком определенных действий в интересах клиента. В основе любого банковского продукта лежит  необходимость удовлетворения какой-либо потребности.

     К основным традиционным услугам в  настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.

     Сегодня универсальные банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий практически все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг. В  то же время другие банки в целях  завоевания и прочного удержания  конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг.

     Сеть  коммерческих банков способствует становлению  денежного рынка, экономической  основой которого является наличие  временно свободных средств у  юридического и физического лица, а также государства и использование их на удовлетворение краткосрочных потребностей экономики и населения.

     В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" банки могут выполнять  следующие услуги:

     привлечение депозитов на платной основе;

     ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;

     предоставление  юридическим и физическим лицам  краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности  и платности;

     финансирование  капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;

     выпуск  собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;

     покупку, продажу и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;

     выдачу  поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих  исполнение в денежной форме;

     приобретение  права требования поставок товара и  оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);

     оказание  брокерских услуг по банковским операциям, выступать в качестве агента клиентов по их риску;

     услуги  по хранению документов и ценностей  для клиентов (сейфовый бизнес);

     финансирование коммерческих сделок, в т. ч. без права продажи (форфейтинг);

     доверительные операции по поручению клиентов (привлечение  и размещение средств, управление ценными  бумагами);

     оказание  консультационных услуг, связанных  с банковской деятельностью;

     осуществление лизинговых операций.

     При наличии специальной лицензии Нацбанка, банки могут осуществлять другие банковские операции, в т. ч. проведение операций с иностранной валютой; привлечение денежных вкладов населения; оказание услуг по пересылке денег (инкассация).

     Группируя эти операции коммерческих банков, можем сформулировать выполняемые  ими основные функции:

     аккумулирование временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции);

     кредитование  экономики и населения (активные операции);

     организация и проведение безналичных расчетов;

     инвестиционная  деятельность;

     прочие  финансовые услуги клиентам.

     Ресурсы банка формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. К собственным средствам относятся  акционерный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль. Собственные средства составляют незначительную часть ресурсов банка, основная часть ресурсов привлекается в виде вкладов (депозитов), а также корреспондентских счетов.

     Под депозитами понимается все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Депозиты бывают двух видов: вклады до востребования и срочные вклады. Вклады до востребования - это средства на текущих счетах клиентов, они могут быть востребованы в любой момент, по ним выплачивается низкий процент и они предназначены для текущих расчетов.

     Вторую  форму депозитов составляют срочные  вклады. Эти вклады в отличие от текущих вносятся на более длительный срок. Вкладчику выплачивается более  высокий процент, банк располагает  этими средствами, увеличив доходы от процента за счет выданных ссуд под эти вклады. Привлечение сбережений населения сейчас стало одним из важнейших видов операций в банковской системе. Средства, мобилизуемые с помощью этих операций, используются для финансирования отраслей народного хозяйства.

     К пассивным операциям относятся  кредиты, полученные от других банков, - привлеченные средства. Этот вид операций является обычной кредитной сделкой, при которой инициатива исходит  от банка.

     Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков. По срокам, на которые предоставляется кредит, он подразделяется на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В зависимости от обеспеченности ссуды бывают бланковые (без обеспечения) и обеспеченные. Последние бывают вексельными (выдаваемые в виде покупки векселя или под его залог), под товарные под ценные бумаги. По характеру погашения ссуды делятся на погашаемые в рассрочку и погашаемые единовременно. Кредит классифицируется также по методу взимания процента, который может удерживаться в момент предоставления ссуды или в момент погашения кредита. В зависимости от размера кредит подразделяется на мелкий, средний и крупный.

     В последние годы стали распространенными  такие банковские операции, как лизинг и факторинг.

     Лизинг - это сдача в аренду предметов длительного пользования. Практикуются: оперативный лизинг, при котором договор аренды заключается на короткий срок (3 - 5 лет) и может быть расторгнут арендатором в любое время; лизинг недвижимости, финансирующий лизинг. Лизинг дает арендатору ряд преимуществ, так как способствует сбережению его собственных средств, предоставляет возможность осуществления лизинговых платежей из доходов от эксплуатации арендуемого объекта, освобождения лизинговых платежей от налогообложения.

     В операции факторинг участвуют: фактор, первоначальный кредитор (клиент фактора) и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Факторская компания, или фактор, покупает требования у первоначального кредитора и в последующем сама получает платежи по ним.

     Следующим видом операции банков является банковские услуги. Для банков они служат важной частью рекламы. Существуют три вида банковских услуг: управление имуществом (доверительные или трастовые  операции); операции по выпуску, размещению и хранению ценных бумаг, а также управление ими; платежный оборот, операции с валютой и драгоценными металлами, инкассация векселей и чеков. Под платежным оборотом понимается осуществление банками за счет клиентов или за их собственный счет наличных и безналичных платежей.

     В современных условиях получила распространение  банковская операция андеррайтинг, т.е. гарантированное размещение на рынке  облигационного займа или пакета акций на согласованных с эмитентом  условиях за специальное вознаграждение.

     Проводя свои операции, банки получают операционные доходы, образующие их валовую прибыль. Валовая прибыль включает:

     доходы  от учетно-ссудных операций (процент);

     проценты  и дивиденды от вложений в ценные бумаги;

     комиссионные  по расчетным, переводным и другим операциям;

     прибыли от учредительства, биржевых сделок;

     доходы  по доверительным операциям;

     доходы  от внешних операций (валютных сделок, зарубежных кредитов).

     После вычета из валовой прибыли расходов по осуществлению операций,

     выплаты зарплаты сотрудникам банка, процентов вкладчикам и других расходов образуется чистая прибыль банка. Из этой прибыли выплачиваются налоги, дивиденды, отчисляются средства в резервный капитал. Отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка представляет норму банковской прибыли.

     Одной из центральных задач управления коммерческими банками является поддержание оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью, доходностью его операций.

     Банки должны постоянно обеспечивать определенный уровень ликвидности, чтобы не ставить под сомнение свою платежеспособность.

     Понятие ликвидности тесно связано с  инвестициями в ценные бумаги.

     Коммерческие  банки на рынке ценных бумаг могут  выступать в качестве:

     эмитентов ценных бумаг,

     посредников при операциях с ценными бумагами,

     в роли инвестора, приобретая ценные бумаги за свой счет.

     Ценные  бумаги, выпускаемые коммерческими  банками, можно разделить на две  основные группы:

     акции и облигации;

     сберегательные  и депозитные сертификаты, векселя.

     Коммерческие  банки, выпуская собственные акции, выступают преимущественно в качестве акционерного обществе, а не финансово-кредитного общества.

     Эмитируя  и обслуживая векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, коммерческие банки по поручению предприятий, выпустивших акции, осуществляют их продажу, перепродажу, хранение и получение дивидендов по ним, получая комиссионное вознаграждение.

     На  комиссионные же началах коммерческие банки по договоренности с организациями, выпустившими облигации и другие ценные бумаги, могут взять на себя их продажу, перепродажу или получение дохода по ним.

     Банки могут принимать от заемщиков  ценные бумаги в качестве залога по выданным ссудам. Порядок получения  дохода по ценным бумагам в период действия залога определяется в кредитном  договоре, заключаемом между ссудозаемщиком и банком.

     На  основании различных инвестиций формируется инвестиционный портфель банка.

     Инвестиционный  портфель банка - это совокупность ценных бумаг, приобретенных банком в ходе активных операций. Он включает: инструменты  денежного рынка - сроком до года, с низким риском и высокой ликвидностью;

     инструменты рынка капиталов (сроком более года с более высокой доходностью);

     новые финансовые инструменты и др.

     Крупные банки, как правило, акцентируют  внимание на бумагах местных органов  власти, частных лиц, иностранных бумагах.

     Мелкие  банки специализируется на государственных  бумагах.

     Доходы  от инвестиционного портфеля включает:

     поступления в форме процентных платежей;

     доход от повышения капитальной стоимости  бумаг, находящихся в портфеле бумаг;

     комиссия  за оказание инвестиционных услуг;

     спрэд - разница между курсами покупок  и продаж при дилерских операциях.

     Для получения максимального эффекта  от операций с ценными бумагами необходимо разработать стратегию банковских инвестиций. Выделяют пассивную и агрессивную стратегию.

     В процессе своей деятельности каждое предприятие находится в непрерывной  связи с другими хозяйствующими субъектами, государством, банками, рабочими и служащими, другими партнерами. Такие отношения предприятий  осуществляются при помощи денег, а их совокупность в масштабах страны представляет собой денежный оборот.

     Денежный  оборот осуществляется в двух формах - в форме обращения наличных денег  и в форме безналичных расчетов.

     Безналичные расчеты осуществляются путем списания денежных средств со счетов плательщиков и зачисления их на счета получателей, а также путем зачета встречных обязательств.

     Благодаря использованию безналичных расчетов достигается огромная экономия издержек обращения, ускоряются и облегчаются  расчеты, обеспечивается сохранность денежных средств, улучшается организация денежного обращения.

     Основные  формы безналичных расчетов:

     платежное поручение;

     акцептованное платежное поручение;

     платежное требование-поручение;

     аккредитив;

     чек;

     инкассовое  поручение.

     Платежное поручение - поручение данное плательщиком обслуживающему банку, перечислить бенефициару определенную сумму денег.

     Акцептованное платежное поручение представляет собой поручение, данное самим плательщиком банку-плательщику, о перечислении определенной суммы денег через почту на имя отдельных граждан причитающихся им лично денежных средств.

     Платежное требование-поручение - требование бенефициара  к плательщику оплатить на основании  направленных ему, минуя банк, отгрузочных  документов о стоимости поставленной продукции, оказанных услуг и других платежей по договору.

     Аккредитив  представляет собой обязательство  банка об уплате определенной суммы  денег бенефициару за отпущенные товары или оказанные услуги при  предъявлении документов, подтверждающих отправку товара или оказание услуг в установленный период.

     Чек - расчетный документ, посредством  которого чекодатель дает распоряжение банку-плательщику оплатить определенную сумму денег при предъявлении чекодержателем чека.

     Инкассовое  поручение - поручение бенефициара на бесспорное списание определенной суммы денежных средств со счета плательщика без его согласия на основании исполнительных документов или других законодательных актов, предусматривающих право бесспорного списания.

     Клиринг. По согласованию между предприятиями могут производиться зачеты взаимной задолженности минуя банк. На сумму разницы по зачету в банк представляется платежное поручение или чек, в котором в графе “Назначение платежа” делается ссылка на акт сверки.