Банковские услуги коммерческих банков

Содержание 

     Введение 3

     1. Лизинговые операции 4

       1.1 Сущность лизинга 4

       1.2 Виды лизинга 7

       1.3 Организация лизинговой сделки 8

       1.4 Стоимость лизинга и перспективы его расширения в России 11

     2. Факторинговые операции 14

       2.1 Процесс факторингового обслуживания 14

       2.2 Виды факторинговых операций 18

       2.3 Развитие в России 20

     3.Трастовые операции 22

       3.1 Сущность траста 22

       3.2 Виды и осуществление трастовых операций 23

         3.2.1 Доверительное управление 23

         3.2.2 Агентские услуги 25

       3.3 Траст в России 27

     4. Форфейтинговые  операции банков.………………………………….29

       4.1 Сущность форфейтинга 29

       4.2 Форфейтинговые сделки 31

     Заключение 33

     Список  использованных источников …………………………………...35 

      Введение

     Актуальность  настоящей курсовой работы обусловлена  тем, что при современном уровне развития производительных сил от банковского  сектора все больше требуется  предоставление новых услуг своим  клиентам – промышленным и торговым компаниям и населению. В последние 20-25 лет банковское дело в ряде развитых стран вышло на качественно новый уровень, что предполагает охват большинства населения банковскими услугами. В начале 80-х гг. XX века началось формирование обновленного рынка банковских услуг, на котором наряду с традиционными видами операций появились новые услуги. [4]

     Услугами  обычно называют такую группу банковских операций, в которую входят комиссионные, посреднические операции, выполняемые  банками за определенную плату –  комиссию. Это – активно-пассивные  операции банков.

     Услуги  коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в его  пользу за определенную плату.[4]

     Целью курсовой работы является рассмотрение наиболее важных и значимых в современной  экономике банковских услуг коммерческих банков.

     Задача курсовой работы – раскрытие сущности, видов, особенностей и механизмов осуществления таких услуг коммерческих банков, как лизинг, траст, факторинг и форфейтинг, а также их перспективы расширения и развития в России. 
 
 
 
 

1. Лизинговые  операции

1. Сущность  лизинга

     Лизинг  – совокупность экономических и  правовых отношений, возникающих в  связи с реализацией договора лизинга, в соответствии с которым  лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю  это имущество за плату во временное  владение и пользование.[2]

     Предметом лизинга могут быть предприятия  и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

     Земельные участки и другие природные объекты,  а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения, предметом  лизинга быть не могут.

     Взаимоотношения между участниками состоят из нескольких этапов. Сначала будущий  лизингополучатель, нуждающийся в  определенном имуществе, самостоятельно выбирает располагающего этим имуществом продавца. Потом обращается к будущему лизингодателю, имеющему необходимые  средства, с просьбой о приобретении имущества у поставщиков собственность  и последующей его передаче лизингополучателю  в пользование на оговоренных  условиях.

     В качестве лизингодателей обычно выступают коммерческие банки, в качестве лизингополучателей – предприятия разных форм собственности, а в качестве продавцов имущества – производители, снабженческо – бытовые, торговые и другие организации – владельцы имущества.

     Любой из субъектов лизинга может быть резидентом или не- резидентом Российской Федерации.

     В зависимости от экономических условий  число участников сделки может расширяться. Кроме перечисленных трех сторон в сделке в ряде случаев участвуют  лизинговые фирмы, выполняющие роль посредников между поставщиком, лизингодателем и лизингополучателем.

     Лизинговые  операции дают их участникам ряд приемуществ. Для банков эти преимущества выражаются в следующем:

• расширение круга банковских операций и рост числа клиентов;
• снижение риска потерь от неплатежеспособности клиентов. Банк остается собственником имущества до окончания срока действия договора лизинга и, следовательно, при нарушении условий договора может потребовать возврата имущества;
• амортизационные отчисления на имущество, находящееся в финансовой аренде, не облагаются налогом и могут служить источником средств для расширения лизинговых операций;
• размер лизинговых платежей за предоставление имущества в рамках лизинга может быть выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Данное положение оправдано предоставлением клиенту кроме ссуды реального наполнения в виде машин, оборудования, иного имущества, а также предоставлением ряда услуг, сопутствующих этой операции.

     Заинтересованность  лизингополучателей объясняется:

• возможностью осуществления технического перевооружения, увеличения производительной мощности без больших начальных капитальных вложений, а отсюда – ростом производства, реализации, прибыли;
• гарантией обеспечения материального наполнения от оказанной банком операции;
• возможностью 100%-ного кредитования. При использовании обычного кредита для покупки имущества предприятие должно часть его стоимости оплатить за счет собственных средств. При лизинге договор заключается на полную стоимость имущества;
• гибкостью лизингового договора по сравнению с кредитным, который всегда предполагает ограниченные сроки и размеры погашения. Лизингополучатель, рассчитывая на поступление доходов, может выработать с банком удобную для него схему платы по срокам (ежемесячно, ежеквартально), по сумме. Погашение обычно начинается после получения выручки от реализации продукции, произведенной на оборудовании, взятом в лизинг;
• риск устаревания основных фондов ложится на банк;
• в балансе предприятия поддерживается оптимальное соотношение собственного и заемного капитала, что позволяет осуществлять текущую деятельность без финансовых трудностей.[3]

2. Виды  лизинга

     Существуют  различные виды лизинга (см.табл. 1).

Таблица 1. Классификация  видов лизинга

     Для коммерческих банков, исходя из первых четырех критериев, характерны в  основном такие виды лизинга: долгосрочный, прямой, финансовый, чистый (или частичный). Все эти признаки должны присутствовать в договоре.[3]

3. Организация лизинговой сделки

     Рассмотрим  организацию лизинговой операции в  банках.

     Лизинговой  операции предшествует определенная организационная работа: изучение лизингового рынка, его основных тенденций, выявление спроса на виды имущества, знакомство с ценами на движимое и недвижимое имущество, с ценами и тарифами на сопутствующие лизингу услуги.

     Коммерческие  банки являются организационно оформленными структурами. Однако для успешного  проведения лизинговых операций вполне целесообразно создание специального отдела или хотя бы группы, в состав которой должны войти работники  с определенным опытом банковской работы и знанием специфики проведения данной операции. Банк должен давать рекламу  лизинговых операций, создавать банк данных об имуществе, которое может  быть приобретено для сдачи в  аренду. Общей целью предварительной  работы является поиск потенциальных  клиентов, заинтересованных в лизинге. Вместе с тем инициатива в проведении лизинговых операций может исходить и от будущего лизингополучателя, который  самостоятельно находит располагающего необходимым имуществом поставщика или обращается в банк.

     Все дальнейшие взаимоотношения между  сторонами строятся следующим образом. Предприятие предоставляет в  банк соответствующие документы:

1. заявку на лизинг с названием вида имущества, его назначения, потенциального поставщика, места его нахождения (или необходим поиск информации банком). В заявке должны содержаться данные о производственной деятельности предприятия, его способности технически грамотно эксплуатировать и обслуживать имущество;
2. документы для оценки его финансового состояния за последние 1-2 года (балансы, отчеты о прибылях и убытках);
3. бизнес-план лизингового проекта.

     Банк  осуществляет анализ финансового положения  предприятия, дает оценку лизингового  проекта с точки зрения его  инвестиционной привлекательности, определяет необходимость выезда на место представителей банка. После изучения представленных сведений банк принимает решение. При  положительном решении, т.е. согласии на сделку, к нему прилагаются общие  условия лизингового договора с  лизингополучателем.

     Банк  информирует продавца имущества  о намерении приобрести объект сделки, согласовывает цену, при необходимости  и возможности проверяет комплектность, технические характеристики, отсутствие других сделок с данным имуществом.

     Лизингополучатель, ознакомившись с общими условиями  лизингового договора, выражает свое согласие его подписанием. К договору прилагается бланк заказа на имущество. Он составляется продавцом и визируется лизингополучателем. Получив документы, банк подписывает заказ и высылает его продавцу. Вместо бланка заказа может использоваться договор купли-продажи  между продавцом и банком или  наряд продавцу на поставку объекта  сделки.

     Продавец  отгружает движимое имущество лизингополучателю, осуществляет монтаж и ввод его в  эксплуатацию. По окончании работы составляется протокол приемки с  соответствующими подписями, и банк оплачивает стоимость объекта сделки продавцу (единовременно или частями, в течение оговоренного периода). Недвижимое имущество принимается  лизингополучателем на месте.

     Договор лизинга регламентирует лизинговые операции. В последнее время разработаны стандартные типы договоров, особенно в области движимого имущества (оборудования, транспортных средств). Что касается лизинга недвижимости (здания, сооружения, земля), то отдельные пункты договоров составляются в индивидуальном порядке с учетом величины объекта и продолжительности срока его эксплуатации, места нахождения и др.

     Договор лизинга должен включать следующие  разделы:

• стороны договора;
• предмет договора;
• срок договора;
• права и обязанности сторон;
• положения о лизинговой плате;
• страхование имущества;
• условия прекращения договора.

     В инвестиционные затраты включаются: а) цена предмета лизинга; б) сумма налогов  на имущество; в) расходы на транспортировку  и установку; г) расходы на таможенное оформление; д) расходы на регистрацию  имущества; е) расходы на хранение предмета лизинга до момента ввода его в эксплуатацию; ж) расходы на выплату процентов за пользование привлеченными ресурсами; з) суммы амортизации имущества за срок лизинга; и) иные расходы, без которых невозможно нормальное использование предмета лизинга.

     Вознаграждение  банку со стороны лизингополучателя  включает: а) оплату услуги банку в  виде комиссионных; б) выплату банку  процента за приобретение им предмета лизинга и (или) оказание дополнительных услуг за счет собственных ресурсов.

     Платежи могут быть единовременными или  периодическими.

     Единовременные  платежи производятся обычно после  подписания сторонами акта приема-передачи и предусматривают финансирование сделки только в период выполнения продавцом договора купли-продажи  или наряда на поставку (оплата транспортных, страховых расходов, монтажа оборудования и др.).

     Периодические платежи осуществляются на протяжении всего срока действия договора лизинга. Они могут быть равными их сумме  и осуществляться через равные промежутки времени с уменьшающимися или  увеличивающимися суммами платежей; с ускоренными платежами; с определенным первоначальным взносом.

     График  уплаты лизинговых платежей лизингополучателем является приложением к договору лизинга. [3]

4. Стоимость лизинга и перспективы его расширения  в России

     Ознакомимся с условиями предложения лизинговых услуг на примере одного из крупнейших банков России  ВТБ24.

     ВТБ24 предлагает несколько видов лизинговых продуктов, рассчитанных на разные потребности клиентов.

     Программа «Лизинг-Партнер» предназначена предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям, которым нужно быстро оформить договор лизинга для приобретения транспорта, оборудования или техники.

     Основные  условия:

• сумма финансирования: от 300 000 рублей.
• поставщик предмета лизинга: официальный дилер производителя или партнер банка ВТБ24, лизинговой компании.
• срок лизинга: до 60 месяцев.
• авансовый платеж: от 25% от стоимости предмета лизинга.
• индивидуальный график платежей.
• срок принятия решения: от 2-х дней.

     Программа «Лизинг-Стандарт» позволяет предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям получить в финансовую аренду практически любое промышленное, складское и торговое оборудование, а также любое транспортное средство — от легковых автомобилей до автобусов, грузовиков и строительной спецтехники.

     Основные  условия:

• сумма финансирования: от 850 тысяч рублей.
• поставщик предмета лизинга: по выбору клиента.
• срок лизинга: до 60 месяцев.
• авансовый платеж: от 20%.
• индивидуальный график платежей.[12]

     Ниже  приведены результаты аналитического проекта по исследованию развития рынка  лизинговых услуг в Российской Федерации, которые проводит компания «ДельтаЛизинг» (см. табл.2). 

Таблица 2. Количество лизинговых компаний, участвовавших в аналитических проектах в 1998—2007 гг.

     Компания  сделала вывод, что за 10 лет количество лизингодателей, принимающих участие в обследованиях, увеличилось почти в 2,5 раза и два года подряд превышает полторы сотни респондентов. [9]

     Рейтинговое агенство «Эксперт РА» проводит исследования рынка лизинга по итогам работы в 2009 году. В рамках проекта планируется анкетирование более 200 лизингодателей. [10]

       Таким образом, можно сделать вывод о том, что количество компаний, предоставляющих лизинговые услуги, растет с каждым годом.

     Необходимость обновления основных фондов, недостаточность  денежных средств для этого вызывает у отечественных предприятий  интерес к лизинговым операциям.

     Развитию  лизинга способствует ряд обстоятельств:

• развитие рынка средств производства;
• налоговые льготы;
• совершенствование законодательной базы;
• развитие страхования.

     Эти обстоятельства, а также наличие  достаточной ресурсной базы длительного характера коммерческих банков при стабильной политической обстановке создадут условия для расширения лизинговых операций отечественных коммерческих банков. [3] 
 
 

     2. Факторинговые операции

     В экономической литературе приводятся различные толкования сути факторинга. При этом наиболее распространенным является его определение как  комиссионно-посреднической и кредитной  операции. Термин «факторинг» (от англ. factor) – агент, посредник, маклер.

     В факторинговых операциях участвуют  три стороны:

1. факторинговая компания (или факторинговый отдел банка);
2. клиент (кредитор, поставщик товара);
3. предприятие (фирма) – покупатель товара.

     Основная  цель факторингового обслуживания –  инкассирование дебеторских счетов своих клиентов и получение причитающихся  в их пользу платежей. [3]

      2.1 Процесс факторингового обслуживания

     Факторинговое обслуживание клиентов является многоэтапным процессом, каждая стадия которого имеет свое назначение. В данном процессе целесообразно выделить три этапа:

     1-й  этап – предварительная работа;

     2-й  этап – работа по оформлению  документов;

     3-й  этап – мониторинг факторинговой  сделки.

     На  первом этапе производится тщательный отбор дебиторской задолженности  клиента для принятия решения  о возможности его факторингового обслуживания. Однако принятию решения  предшествует большая предварительная  работа, которая включает следующие  процедуры:

1. собеседование с клиентом;
2. сбор информации о клиенте и ее анализ;
3. анализ степени риска.

     В ходе предварительного собеседования  отбираются потенциальные клиенты  для факторингового обслуживания. Предварительный  отбор осуществляется на основе общей  информации о деятельности клиента, а именно: сфера деятельности, порядок  осуществления платежей (возможность  авансовых платежей, платежей по мере реализации товара). В свою очередь, потенциальные клиенты на этапе предварительного собеседования знакомятся с требованиями факторингового отдела банка, условиями и порядком факторингового обслуживания.

     Потенциальный клиент предоставляет все необходимые  документы для рассмотрения вопроса  о возможности факторингового обслуживания его дебиторской задолженности. При этом сотрудники отдела факторинговых  операций контролируют соблюдение следующих  требовании: пакет документов должен быть полным, все документы оформлены  надлежащим образом, т.е. в соответствии с требованиями законодательства РФ и банка.

     После собеседования производится анализ финансового состояния клиентов, дебиторов и качества выполнения ими обязательств друг перед другом. Информационной базой для анализа  служит анкета клиента, содержащая в  себе разнообразные пункты, в том  числе наличие рекламаций и их причины. Составной частью анкеты должен быть раздел, информация которого характеризует  дебиторов клиента. Обязательными  участниками процесса изучения информации о клиенте и его дебиторах, помимо сотрудников отдела факторинговых  операций, являются сотрудники юридической  службы и службы безопасности, задача которых заключается в проверке достоверности предоставленной информации и юридической чистоты их договорных отношений.

      На  заключительной стадии анализируется  степень риска по факторинговым операциям и принимаются решения по результатам предварительной работы банка. Основным риском, характерным для факторинга, является риск неплатежа со стороны дебиторов. Поэтому особое внимание должно быть уделено способности должников своевременно и в полном объеме погашать свои обязательства, возникающие из договоров поставки. Основное проявление данного риска – просрочка платежа. В этом случае банк должен выяснить все причины.

      Решение о факторинговом обслуживании принимается  по результатам тщательного изучения и анализа всех представленных документов и прочей полученной информации.

      Второй  этап – работа по оформлению документов – является результатом принятия положительного решения о факторинговом  обслуживании. Основополагающим документом, в рамках которого проводятся факторинговые  операции с конкретным клиентом, служит договор факторинга. Учет в нем  всех юридических аспектов в определенной степени способствует эффективному проведению факторинговых операций с юридической точки зрения. Практика показывает, что целесообразно заключать  договор факторингового обслуживания клиента, в соответствии с которым  банк берет на себя обязательства  обслуживать конкретную или всю  его задолженность. В данном договоре отражаются моменты, являющиеся общими для всех сделок, а именно: предмет  договора, условия и порядок осуществления  финансирования и передачи прав денежных требований, права и обязательства, цена факторинговой услуги и порядок  расчетов, срок действия договора и  иные условия. Кроме этого, все признаки, определяющие предмет уступки, а  именно: наименование должника, документы, подтверждающие действительность денежных требований, сумма требования, срок оплаты по требованию – указываются  в специальных дополнениях к  договору факторингового обслуживания.