Безналичные расчеты в финансовом секторе

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РФ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«Национальный исследовательский 

ТОМСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

________________________________________________________________

 

Институт  - Институт кибернетики

Кафедра  - Оптимизации систем управления

Дисциплина -  Менеджмент

 

 

 

 

Безналичные расчеты  в финансовом секторе

Курсовая работа

по дисциплине: «Информационные системы в банковском деле» 

 

 

 

 

 

Выполнил:

студент группы 8591      __________    ____________   

  (подпись)      (дата)    (и. о. фамилия)

Проверил:

старший преподаватель ___________   

  (подпись)      (дата)   (и. о. фамилия)

 

 

 

 

 

Томск – 2013

Содержание

Введение 2

1. Основы организации безналичного оборота денежных средств 3

2. Организация и виды расчетов в финансовом секторе 11

2.1 Межбанковские  расчеты через расчетную сеть Банка России 12

2.2 Прямые корреспондентские отношения  15

2.3 Межбанковский клиринг 17

Заключение 20

 

1. Основы организации безналичного  оборота денежных средств

Безналичное обращение - движение стоимости без участия наличных денег.

Безналичные расчеты - это  перевод денежных средств путем  записей по счетам в банках, когда  деньги списываются со счета заемщика и зачисляются на счет получателя.

Укрупненно безналичный  оборот охватывает расчеты между:

•  предприятиями, учреждениями, организациями различных форм собственности;

•  юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;

•  физическими и юридическими лицами и государством по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств.

Всю совокупность безналичных расчетов можно разделить  на три основных уровня:

- расчеты хозяйствующих  нефинансовых субъектов-резидентов  внутри национальной экономической  системы; 
- межбанковские расчеты; 
- международные расчеты нефинансовых субъектов-нерезидентов.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения:

•  безналичные расчеты за товары и услуги;

•  безналичные расчеты по финансовым обязательствам (платежи в бюджет, погашение банковских ссуд, расчеты со страховыми компаниями и пр.).

Безналичные расчеты в  экономике организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации  безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, а также форм и способов расчетов и связанного сними документооборота.

В основу организации безналичных  расчетов в РФ положены следующие  принципы:

•  правовой режим осуществления расчетов и платежей (сложность расчетов требует установления единообразия их применения. Базой этого служит система законов и подзаконных актов, регламентирующих порядок расчетов в экономике.);

•  осуществление расчетов по банковским счетам (законодательством установлено, что безналичные расчеты производятся через банк, в котором открыты счета плательщиков и получателей. Банковские счета - необходимая предпосылка осуществления безналичных расчетов);

•  поддержание ликвидности счетов на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей (для осуществления платежей необходимо наличие средств на счетах, поэтому все плательщики должны планировать поступление и списание средств со счета);

•  наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж (платежи осуществляются только с согласия плательщика, если иное не установлено законом или договорными обязательствами плательщика);

•  срочность платежа (принцип вытекает из сути рыночной экономики устанавливающий материальную ответственность хозяйствующих субъектов за своевременное выполнение обязательств по договорам);

•  контроль всех участников за правильностью осуществления расчетов, соблюдение установленных положений о порядке их проведения (принцип определяется правовым режимом безналичных расчетов и ответственностью участников платежного оборота за его соблюдение).

 

2. Организация и виды расчетов в финансовом секторе

Расчеты в финансовом секторе (межбанковские расчеты) возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при кредитовании банков и перемещении наличных денег.

В настоящее время межбанковские  расчеты осуществляются через систему  корреспондентских счетов, открываемых  каждым банком в специализированных подразделениях Центрального банка - расчетно-кассовых центрах (РКЦ), или других банках.

Межбанковские расчеты — это система безналичных расчетов между кредитными организациями.

Функции межбанковских  расчетов:

• размещение денежных средств в виде депозитов и кредитов;
• переучет векселей друг у друга и в ЦБ;
• покупка / продажа ценных бумаг;
• предоставление централизованных кредитов;
• расчетно — кассовое обслуживание клиентов по поручению друг друга на основе корреспондентских отношений.

В России межбанковские расчеты  регулируются положением ЦБ РФ №2-П. Ведущая роль в организации межбанковских расчетов принадлежит Центральному банку Российской Федерации (ЦБ РФ).

Расчеты могут  производиться через:

• расчетную сеть Банка России;
• кредитные организации по корреспондентским счетам «Лоро» и «НОСТРО»;
• небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции (клиринговые палаты);
• внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

Для осуществления расчетов заключаются  договоры между кредитными организациями  и открывается корреспондентский  счет.

Корреспондентский счет — банковский счет кредитной организации, на котором отражаются расчеты, произведенные одной кредитной организацией по поручению другой кредитной организации на основе заключенного договора.

Корреспондентский счет может быть открыт:

• в подразделении расчетной сети Банка России (№30102 (А));
• в другой кредитной организации

Корреспондентские счета  делятся на 2 группы:

•  Лоро - счет, открытый коммерческими банком в РКЦ или другом коммерческом банке;

•  Ностро - счета, открытые другими коммерческими банками в самом банке.

Списание средств с корреспондентских  счетов производится только на основании  распоряжений владельца счета (платежных  поручений). Исключение составляют инкассовые поручения, оплата которых производится в бесспорном порядке.

 

Рисунок 16 .Межбанковские  расчеты (особенности)

Перечислим виды межбанковских расчетов:

1. Межбанковские расчеты через расчетную сеть Банка России (РКЦ).

2. Межбанковские расчеты по прямым корреспондентским связям банков.

3. Межбанковские расчеты по внутрибанковской межфилиальной системе расчетов. 
4. Межбанковские расчеты посредством клиринговых центров.

 

 

2.1 Межбанковские   расчеты через расчетную сеть  Банка России (РКЦ)

Расчетная сеть Банка России представляет собой систему РКЦ.

РКЦ — расчетно-кассовый центр — структурное подразделение Банка России, действующее в составе его территориального учреждения (ГУ ЦБ РФ).

Это основной вид расчетов. Наличие  даже одного корсчета в РКЦ позволяет  производить расчеты с любым  кредитным институтом страны.

 

Причины существования  такой сети:

- Банк России – официальный  проводник денежно-кредитной политики  государства, он обязан следить  за деятельностью коммерческих  банков; 
- наличие большого количества зарегистрированных кредитных организаций банковского и небанковского типа.

С 1998 г. реформирование этого вида межбанковских расчетов предполагает: 
- постепенный переход на электронные расчетно-платежные документы; 
- переход на валовые (учет всей суммы требований и обязательств) расчеты в «режиме реального времени» (проведение расчетных операций непрерывно в течение операционного дня и немедленно при поступлении платежных документов).

В системе действует около 1190 РКЦ. В последнее время идет процесс их объединения в единые телекоммуникационные региональные сети.

Для обслуживания и контроля за расчетными операциями наиболее крупных банков, влияющих на стабильность всей платежной  системы страны создан специальный  центр при Центральном Банке  РФ – Операционное управление.

Цель деятельности РКЦ — обеспечение надежного, эффективного и безопасного функционирования платежной системы России.

Наименование РКЦ — включает в себя название населенного пункта и территориального учреждения Банка России, в составе которого действует РКЦ. РКЦ имеет идентификационный код.

Основные функции РКЦ

• Осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами).
• Осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов).
• Хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности.
• Обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам).
• Обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам) и кассовых оборотов кредитных организаций.
• Установление минимально допустимых остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком.
• Составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России.
• Регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов.
• Участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России: по предоставлению банкам кредитов Банка России; по его распоряжению участие в проведении инспекционных проверок кредитных организаций (филиалов); применение санкций в виде штрафа и др.

РКЦ осуществляет операции по открытию, переоформлению и закрытию счетов кредитных организаций, списанию (зачислению) средств со счетов (на счета), контроль за соблюдением правил проведения расчетных операций и др. 

Расчеты между  РКЦ

Авизо — официальное извещение (уведомление) одним банком другого о выполнении расчетных операций по корреспондентским счетам или счетам клиентов. По кредитовым авизо деньги перечисляются, по дебетовым — списываются.

Рисунок 17.

Документооборот межбанковских  расчетов через РКЦ

Для идентификации плательщика  и получателя денежных средств на расчетных документах указывается  БИК (банковский идентификационный  код), который включает 9 разрядов, например:

БИК	04	45	83	468
	Код России	Код территории России	№ учреждения БР	КО (банк)

 

Расчетная сеть Банка России представляет собой современную автоматизированную систему расчетов. Механизм ее действия определен Положением Банка России «О системе валовых расчетов в  режиме реального времени» №50 –  П от 24.08.98.

РРВ – это такой порядок контроля и исполнения платежных документов, который обеспечивает проведение расчетных  операций:

• непрерывно в течение дня;
• немедленно по поступлении платежных документов;
• перевод средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу;
• путем использования электронных документов, их разработка осуществляется в режиме SWIFT – ориентированных форматов электронных сообщений. 

Рисунок 18.

 

Расчеты через систему РКЦ осуществляются в следующем порядке. В стране создана широкая сеть РКЦ - свыше 1000. Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков на основании заявлений этих банков. При поступлении распоряжений о перечислении средств от клиентов коммерческого банка ими формируются сводные платежные поручения с приложением описи и копий расчетных документов клиентов-плательщиков и передаются в РКЦ для осуществления платежей. При наличии достаточных средств на корреспондентском счете коммерческого банка РКЦ производит списание средств со счета коммерческого банка. При отсутствии средств на корсчете неоплаченные платежные документы помещаются в картотеку. Их оплата производится по мере поступления средств на корреспондентский счет коммерческого банка. Для пополнения корреспондентского счета коммерческие банки могут произвести заем средств в Центральном банке (предоставляется надежным и платежеспособным банкам) или перечислить средства, имеющиеся в распоряжении коммерческого банка.

Расчеты РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным  операциям осуществляются через  счета межфилиальных оборотов (МФО).

Средством межфилиальных расчетов является авизо по межфилиальным  оборотам (МФО). Авизо пересылаются посредством спецсвязи или телеграфом, а в настоящее время и с  помощью электронных платежей. Система  расчетов через РКЦ представлена на рисунке 4.5.

Рис. 4.5. Система расчетов через  РКЦ

 

 

2.2 Прямые корреспондентские  отношения 

Расчеты через корреспондентские счета, открытые в других коммерческих банках , начали внедрятся в России с 1992 года. Причиной развития данной системы расчетов является стремление коммерческих банков ускорить расчеты. Корреспондентские отношения между коммерческими банками устанавливаются при наличии постоянных взаимных перечислениях денежных средств. Открытие корсчетов в коммерческих банках ведет к рассредоточению денежных ресурсов банка, что является для многих банков, особенно средних и мелких, неприемлемым, поэтому система расчетов через установление прямых корреспондентских отношений между банками имеет ограниченных характер.

Банки – корреспонденты открывают  друг у друга корреспондентские счета «Лоро» или «Ностро».

Корреспондентский счет «Лоро» (№30109 балансовый счет) — это пассивный счет (депозит до востребования), открытый в банке А банком В для обслуживания его клиентов. Сотрудники банка А могут сказать «их счет у нас».

Корреспондентский счет «Ностро» (балансовый счет №30110) — это активный счет —  отражение счета «Лоро» в банке  В. Сотрудники банка А могут сказать: «наш счет у них». Для банка В  все будет наоборот. Банк, ведущий  счета «Лоро», должен ежедневно отслеживать  остатки по счету. Если остаток дебетовый, банку – корреспонденту направляется телекс с извещением о сумме овердрафта, который должен быть покрыт.

Каждый банк может иметь корреспондентские  отношения с несколькими банками  зарубежными и отечественными.

Виды операций по корреспондентским счетам:

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка-корреспондента;
• операции по межбанковским займам и депозитам;
• собственные операции банка, ведущего корсчета: получение и выплата процентов, расходы и т.д.

Корреспондентские отношения  обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов, к которым следует отнести такие: объем взаимных потоков платежей, иена и спрос на рынке кредитных ресурсов, возможность участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможность оперативного отзыва находящихся на корреспондентских счетах средств.

Возможно установление отношений  между корреспондентами без открытия счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем  кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей — расчеты через корреспондентские счета, открытые в подразделениях банков. Однако они могут проводиться и через счета, открываемые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов.

Установление  корреспондентских отношений оформляется  обменными письмами или заключением корреспондентского договора, в которых предусматриваются порядок и условия выполнения соответствующих банковских операций. Для этого банки представляют друг другу следующие документы, необходимые для изучения надежности и состоятельности партнеров:

• нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций;

•  отчеты о деятельности, включая балансы;

•  справки  о соблюдении экономических нормативов и др.

На основании заключенного межбанковского соглашения банки открывают корреспондентские счета. Счет одного банка в другом имеет два разных названия в зависимости от того, идет ли речь с точки зрения банка, предоставляющего услугу по счету, или же банка, пользующегося услугой по счету. Допустим, банк А пользуется услугой другого банка по счету и является владельцем средств на этом счете. Банк Б предоставляет услугу по счету и является банком, в котором открыт этот счет. Для банка А счет будет называться счетом НОСТРО, а сам банк А — банком-респондентом. Для банка Б счет будет называться счетом ЛОРО, а сам банк Б будет именоваться банком-корреспондентом. Банк-респондент является владельцем средств на счете НОСТРО и может самостоятельно распоряжаться ими. Банк-корреспондент является лишь администратором платежных поручений банка-респондента, однако ему принадлежит право устанавливать условия использования счета НОСТРО. К примеру, банк-корреспондент определяет уровень предоставляемого им обслуживания, включая своевременность и точность обработки зачисления и снятия средств со счета. Он также устанавливает расценки на комиссионные сборы за предоставляемые им платежные услуги и может ввести требование о минимальном уровне остатков. И наконец, самое главное состоит в том, что банк-корреспондент осуществляет контроль размеров предоставляемого банку-респонденту кредита по счету, ограничивая при этом объем разрешенных им овердрафтов.

Договором могут  устанавливаться как односторонние, так и взаимные корреспондентские отношения. В первом случае банк-корреспондент открывает счет ЛОРО для своего респондента и производит по нему операции, а банк-респондент ведет учет операций по соответствующему счету НОСТРО. При взаимных корреспондентских отношениях счета ЛОРО и НОСТРО появляются на балансе обоих банков.

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам заключаются в следующем.

Во-первых, это отвечает интересам  клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения с клиентами  других банков. При открытии корсчета банк может купить определенные услуги для клиентов гораздо дешевле, нежели осуществлял бы их сам, главным образом за счет экономии на масштабах. Имеют место случаи, когда банк открывает корсчет в другом банке для обслуживания даже одного крупного клиента. Известно, что организация расчетов, как в рублях, так и в валюте, является ключевым моментом в выборе клиентами обслуживающего банка. В условиях усиления конкуренции зa привлечение и удержание клиентов после августовского (1995 г.) кризиса рынка МБК этот фактор стал одним из важнейших.

Вторым немаловажным преимуществом прямых корреспондентских отношений является обеспечение ускорения расчетов. Это достигается за счет того, что расчеты осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи.

В-третьих, при  развитых прямых корреспондентских  отношениях создаются условия для  проведения клиринга — зачета взаимных поручений банков, как правило, посредством открытия счетов в одном каком-либо крупном банке. Проведение клиринга между банками-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть их в расчетах и использовать для получения дохода. Клиринговые банки, имеющие у себя сотни счетов других банков, играют значимую роль в экономике благодаря четкой работе и устойчивости. Они организуют транзитные платежи: перечисления средств по поручению банков в различные регионы, с банками которых налажены корреспондентские отношения. Однако нормативная база такого рода платежей практически отсутствует, что затрудняет внедрение их в практику и создает в случае использования дополнительные риски.

В-четвертых, расширяются  возможности для активной работы банков на рынке и применения целого набора финансовых инструментов. С одной стороны, крупный банк может привлечь на корреспондентский счет значительные дополнительные средства и использовать их на разнообразные операции. Широкая корреспондентская сеть позволяет крупному банку развивать вексельное обращение. С другой стороны, банки-клиенты могут, имен в качестве обеспечения на корсчетах неснижаемые остатки, получать кредиты под операции, которые осуществляет основной банк.

Крупные банки, устанавливая корреспондентские отношения, как  правило, обмениваются корсчетами, а более мелкие открывают счета в более крупных банках и проводят расчеты аналогично порядку осуществления расчетов через РКЦ. Открытие корсчета для банка-корреспондента означает то же самое, что открытие отделения банка. В то же время он. сохраняет право собственности в отношении средств на этом корсчете и возможность контроля за своими операциями без лишних затрат.

Многие банки для поддержания  и расширения полезных банковских связей идут на сокращение стоимости услуг в пользу корреспондентов. Известно, что банки, не имеющие достаточного престижа, не избираются в качестве корреспондентов и рискуют потерять свои позиции в деловом мире. Степень развития и количество корреспондентских связей могут стать основой для более глубокого подчинения одних банков другими. Практически все банки, осуществляющие расчеты при прямых корреспондентских отношениях с другими банками, проводят их с электронным исполнением платежей преимущественно на валовой основе. В целом сроки платежей здесь минимальные. Вместе с тем электронный способ перевода финансовой информации у нас не получил еще твердого юридического обоснования. Имеет место также и замедление движения средств, когда эти расчеты являются многоступенчатыми (в одной операции могут участвовать 3 — 4 банка). Однако разветвленная система прямых корреспондентских отношений приводит к рассредоточению денежных средств по многочисленным банкам-корреспондентам. Расчетные операции в этом случае носят локальный характер, так как затрагивают платежи клиентов ограниченного числа банков. Для полного удовлетворения потребностей клиентов банка в организации платежного оборота коммерческому банку необходимо было бы устанавливать прямые корреспондентские отношения условно с тысячей банков, т.е. открыть тысячу корсчетов, что для среднего банка неприемлемо. Кроме того, партнерство между банками в процессе установления корреспондентских отношений связано с рисками финансовой надежности контрагентов .и требует квалифицированного анализа результатов их деятельности. В ряде случаев такие расчеты при использовании кредитных линий могут быть даже опасны: неплатежеспособность одного из банков способна вызвать цепочку неплатежей, в результате чего пострадают клиенты банка. В конечном счете, при установлении корреспондентских отношений получение пользы для банка должно сопоставляться с издержками. Количество корсчетов должно быть оптимальным для обеспечения нормального процесса кредитно-расчетных взаимоотношений. Список банков-корреспондентов периодически должен пересматриваться для исключения наименее активных банков.

Возникают проблемы и в  процессе проведения контроля за финансовым состоянием банков-корреспондентов. Анализ сложившейся системы проведения расчетов через взаимные корсчета банков показывает, что она менее эффективна по сравнению с глобальной валовой системой на базе РКЦ в связи с разрозненностью корсчетов и слабым взаимодействием между основными банками (банками, имеющими межбанковские расчетные центры по корсчетам). Корреспондентские банковские связи должны использоваться параллельно с последней и дополнять ее, что будет способствовать повышению эффективности функционирования российской платежной системы.

 

2.3 Межбанковский  клиринг

Система расчетов посредством межбанковского клиринга начала развиваться в России с 1993 года. Клиринг может производится через:

•  учреждения центрального банка или крупнейшие коммерческие банки;

•  специализированные расчетные палаты.

Систем межбанковского клиринга строится на основе накопления взаимных требований банков друг к другу в речении  определенного периода (как правило, операционного дня) и зачета встречных  требований. Погашение сальдо по зачетом  производится за счет средств корреспондентского счета, открытого в РКЦ.

Преимущество клиринга состоит  в уменьшении суммы денежных средств, которые необходимо банку резервировать  для совершения своевременных платежей по сравнению с другими способами  межбанковских расчетов.

Межбанковский клиринг представляет собой систему безналичных расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры.

 

Клиринговая система базируется на том, что все банки выполняют примерно одни и те же операции, имеют схожую организацию бухгалтерского учета, высокий уровень компьютеризации.

Преимущества клиринговой  системы расчетов по сравнению с корреспондентскими прямыми расчетами состоит в том, что денежные средства не распыляются по корсчетам, а клиринговые центры аккумулируют средства для расчетов и заметно их ускоряют. Центром может быть клиринговая палата ЦБ или палата, учреждаемая самими банками.

Механизм клиринговых  расчетов основан на зачете взаимных требований и обязательств с обращением на счете только сальдовых оборотов. Допускается возможность образования дебетового сальдо на счете участника расчетов, которое может быть покрыто поступлениями на этот счет до конца рабочего дня. По результатам всех перечислений определяется сальдо счета каждого участника. Если сальдо превышает допустимый минимум задолженности, то разница должна быть внесена на счет Клиринговой палаты. При отсутствии у владельца счета средств может быть предоставлен краткосрочный кредит – «овердрафт». В случае образования кредитового сальдо разность образует свободный остаток, который может быть востребован со счета Клиринговой палаты.

Взаиморасчеты значительно сокращают  объемы перемещаемых денежных средств, ускоряют процессы расчетов, повышают ликвидность банков. Вместе с тем  клиринговые расчеты связаны  с достаточно высокими рисками: ликвидности, техническими и информационными.

 

Чековое обращение порождает взаимные претензии банков друг к другу. С  целью осуществления взаимных зачетов  требований сторон, участвующих в  расчетах, создаются клиринговые или расчетные палаты (clearing houses). Безналичный зачет ( клиринг ) чеков может проводиться: