Бизнес - план клиники

Содержание

 

Резюме……………………………………………………………………………4

1. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции………………...7

1.1. Характеристика отрасли…………………………………………………...7

1.2. Характеристика предприятия……………………………………………...10

1.3. Характеристика продукции………………………………………………..10

2. Анализ рынка и основных конкурентов……………………………………12

2.1. Определение спроса……………………………………………………….12

2.2. Выбор целевого сегмента…………………………………………………..16

2.3. Анализ конкурентов………………………………………………………..17

2.4. Оценка привлекательности сегментов рынка…………………………….19

3. Производственный план……………………………………………………..21

3.1. Описание основных помещений предприятия…………………………...21

3.2. Описание оборудования……………………………………………………23

3.3. Описание сырья и вспомогательных  материалов……………………….28

4. Организационный план……………………………………………………...33

4.1. Деловое расписание……………………………………………………… .33

4.2. Организационная структура предприятия………………………………..34

4.3. Штатное расписание……………………………………………………….35

5. План маркетинга……………………………………………………………  36

5.1. Методы ценообразования………………………………………………….36

5.2. Методы стимулирования и сбыта……………………………………….....37

6. План по рискам………………………………………………………………..37

6.1. Методы учета проектных рисков…………………………………………..37

6.2. Определение ставки дисконта………………………………………………40

6.3. Анализ чувствительности проекта…………………………………………41

6.4. Мероприятия по снижению рисков………………………………………..42

7. Финансовый план……………………………………………………………..42

7.1. Источник финансирования…………………………………………………42

7.2. Анализ показателей финансовой эффективности проекта………………43

7.3. Коммерческая эффективность………………………………………………45

7.4. Анализ отчета о прибыли……………………………………………………47

7.5. Анализ балансового отчета…………………………………………………48

7.6. Анализ отчета о движении денежных средств……………………………48

7.7. График безубыточности……………………………………………………49

7.8. Бюджетная эффективность…………………………………………………50

Список используемых источников………………………………………………52

Приложения………………………………………………………………………..

 

Резюме

 

Целью данного инвестиционного проекта является:

- оказание ветеринарных услуг населению;

- привитие  населению правильного представления об уходе за домашними животными;

- получение  прибыли.

Цели разработки бизнес-плана:

- обоснование  эффективности открытия ветеринарной  клиники в одном из районов  г. Казани;

- привлечение  банковского кредита;

- привлечение инвесторов;

- определение  коммерческой эффективности проекта.

Краткое описание бизнеса

Многие начинающие бизнесмены предпочитают вкладывать свои средства не в популярные виды деятельности, а в так называемые перспективные. То есть те, которые только начинают набирать обороты в сфере предпринимательства. Одной из таких перспектив можно считать ветеринарный бизнес. Этот вид деятельности набирает свою популярность как в крупных городах, так и в небольших и удаленных от столицы. Спрос на ветеринарные услуги отличается стабильностью.

По данным Постановление Росстата от 27.10.2006 N 61. «Об утверждении порядка отражения в формах федерального государственного статистического наблюдения сведений об объеме платных услуг населению» ветеринарные услуги включают:

- лечение животных, включая хирургические манипуляции (купирование ушных раковин и хвостов и т.п.), проводимое в ветеринарных лечебницах или с выездом ветеринарных специалистов на дом;

- вакцинация животных, проводимая в ветеринарных лечебницах, во временных пунктах (выездными бригадами) или на дому;

- проведение лабораторных и иных исследований;

- усыпление животных и утилизация трупов (деротизация животных);

- выдача ветеринарных свидетельств для перевозки животных, посещения ими выставок и т.д.;

- услуги по осеменению скота, в том числе искусственного.

Ветеринарные услуги охватывают:

- суммы, полученные от населения за оказание ветеринарных услуг;

- суммы, оплачиваемые из фондов добровольного ветеринарного страхования за ветеринарные услуги.

В объем ветеринарных услуг не включается стоимость услуг, предоставляемых населению бесплатно и оплачиваемых за счет бюджетных средств, например вакцинация против бешенства, птичьего гриппа и т.п., а также услуги по проведению ветеринарно-санитарной экспертизы продуктов животноводства и растениеводства для реализации их на рынке населением.

В качестве источника финансирования проекта рассматриваются кредитные средства банка «Сбербанк России» в размере 169 тыс. рублей, привлекаемые под 15%.

Произведенные в бизнес-плане расчеты показателей, характеризующих экономическую, коммерческую и бюджетную эффективность инвестиционного проекта, свидетельствуют о том, что проект является высокоэффективным и привлекательным для финансирования.

Показатели эффективности проекта:

- срок жизни проекта - 3 года;

- простой  срок окупаемости проекта составляет  – 0,9 лет;

- дисконтированный срок окупаемости – 0,9 лет ;

- чистая текущая стоимость проекта NPV равна – 4800 тыс. руб.;

-внутренняя норма доходности: (расчетная – 52%; реальная – 208%; номинальная – 252%);

- выручка от реализации 13277 тыс. руб.

- себестоимость – 5064 тыс. руб.

- чистая прибыль –6929 тыс. руб.

 

 

1. Общая характеристика  отрасли, предприятия, продукции

1.1. Описание отрасли

Современный этап организации ветеринарного бизнеса в городах и оказание платных ветеринарных услуг государственными ветеринарными учреждениями базируется на действующих нормативно-правовых положениях Российской Федерации и ее субъектов: Гражданском кодексе РФ, федеральном законодательстве в области ветеринарии, законах субъектов РФ по вопросам ветеринарии, Положении о платных ветеринарных услугах и т. д.

После распада СССР в России начался процесс формирования правоотношений в сфере оказания ветеринарных услуг, который позволил по-новому оценить содержание и место ветеринарных услуг в системе правового регулирования.

Поводом для такого переосмысления послужило нормативное закрепление в Гражданском кодексе Российской Федерации (далее ГК РФ) услуги как объекта гражданских прав и института возмездного оказания услуг, к числу которых отнесены в т. ч. ветеринарные услуги. Ветеринарные услуги впервые урегулированы гражданским законодательством РФ именно как самостоятельный вид услуг, отличный от обязательств в рамках трудового договора и договора подряда.

Анализ действующих гражданско-правовых отношений и современного законодательства позволяет обобщить признаки присущие ветеринарным услугам.

К общим признакам относятся:

- оказание ветеринарной  услуги имеет имущественный характер, так как создает определенный  экономический эффект в виде удовлетворения потребности животного принадлежащего гражданину в квалифицированной ветеринарной помощи и потребности человека в поддержании здоровья принадлежащего ему животного. В соответствии со ст. 130 ГК животные являются движимой вещью, а право собственности граждан и юридических лиц закреплено ст. 213 ГК РФ;

- предмет ветеринарных  услуг состоит в деятельности  ветеринарных специалистов (ветеринарных  врачей, ветеринарных фельдшеров, ветеринарных  ассистентов, ветеринарных лаборантов и т. д.) по сбору анамнеза, клинической и лабораторной диагностике, выбору пути лечения и его проведения,

- положительный исход  и результат услуги не могут  быть гарантированы (влияние оказывают  как объективные явления -отсутствие  научных разработок, необходимых препаратов, так и свойства организма самого пациента - аллергия (непереносимость определенных препаратов, влияние иных заболеваний). Кроме того, исход лечения животного зависит и от качества кормления и содержания животного;

- при оказании ветеринарных услуг в большинстве случаев отсутствует вещественный результат, но даже при его наличии он по большей части не может быть передан владельцем животного другому лицу;

- ветеринарная услуга  неразрывно связана с личностью  исполнителя услуги и её качество во многом зависит от уровня знаний исполнителей, их умений и квалификации.

Также имеются дополнительные специфические черты  ветеринарной  услуги:  социально - экономическая значимость, публичность договора, конфиденциальность связанная с оказанием ветеринарных услуг, особая цель - восстановление, поддержание и улучшение здоровья животных, высокий профессионализм исполнителя; особый объект воздействия - организм животного; использование современных достижений науки и техники; необходимость введения особого механизма контроля качества оказываемых ветеринарных услуг.

Данные характеристики позволяют отделить ветеринарные услуги от социальных услуг, от медицинских услуг, от действий связанных с использованием ветеринарных знаний, умений, ветеринарного оборудования, но ветеринарными услугами не являющихся.

На современном этапе развития общества рынки ветеринарных услуг в субъектах и городах Российской Федерации различается по уровню организации ветеринарного дела; по количеству ветеринарных учреждений разных организационно-правовых форм; по их возможностям предоставления ветеринарных услуг; по оснащенности современными средствами и оборудованием; по уровню конкуренции; по квалификации ветеринарных специалистов. Заметное влияние на состояние ветеринарной службы оказывают в субъектах РФ социально-экономические и политические факторы, а также сложившиеся традиции. Рынок определяет стратегию и тактику маркетинга, непосредственно влияет на процесс установления расценок на ветеринарные услуги, диктует выбор метода ценообразования, обуславливает степень влияния основных факторов ценообразования.

Частная ветеринарная служба в Российской Федерации представлена коммерческими организациями различных организационно-правовых форм: индивидуальными предпринимателями без образования и с образованием юридического лица, различными товариществами, партнерствами, закрытыми и открытыми акционерными обществами, обществами с дополнительной и ограниченной ответственностью, производственными кооперативами. Наиболее распространенными формами организации частной ветеринарной практики являются индивидуальное предпринимательство и общество с ограниченной ответственностью.

 

 

1.2. Общая характеристика предприятия

1. Полное  и сокращенное наименование предприятия: общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Здоровый друг».

2. Дата государственной регистрации, номер регистрационного свидетельства: действует на основании Свидетельства о государственной регистрации № 21711 от 14.12.2011 г. за основным государственным регистрационным номером 302177304200079.

3. Почтовый  адрес: 420101, РТ, г. Казань, ул. Ак. Парина 14.

4. Вид  деятельности (основной): код по ОКВЭД: 85.20 (Ветеринарная деятельность).

5. Организационно  правовая форма: общество с ограниченной ответственностью.

6. Данные об учредителях: Мусина Айгуль Ильдаровна, дата рождения 14.05.1980 г.; паспорт: серия 92 94 № 030631; выдан 21.04.1997 г. УВД Приволжского района г. Казани. Адрес: Россия, РТ, г. Казань, ул. Парина, д. 16, кв.217. Свалов Александр Евгеньевич, дата рождения 13.04.1975 г.; паспорт: серия 92 96 № 217692; выдан 14.07.2001 г. УВД Советского района г. Казани. Адрес: Россия, РТ, ул. Аделя Кутуя, д.48, кв.24.

7. Данные о  постановке на налоговой учет: ИННН: 165917278222.

 

1.3 Характеристика продукции

Широкий спектр ветеринарных услуг, является основным преимуществом нашей клиники. Каждая медицинская ветеринарная услуга проводится специалистами с высшим образованием и опытом работы.

Перечень основных услуг представлен в таблице 1.

 

 

Таблица 1

                            Услуги ветеринарной клиники

наименование услуги	цена, руб.
первичный прием	500
повторный прием	300
тонометрия	500
оформление паспорта	100
стрижка когтей	200-300
подрезка клюва, резцов, крыльев	200
снятие клеща	50
вакцинация животных	500
внутрисуставная инъекция	300
наложение швов	500
обработка раны	250
наложение гипсовой повязки	500
наложение шины	600
снятие зубного камня	200
удаление зуба	200-250
УЗИ	500
эхокардиография	1000
электрокардиограмма	1000
стерилизация	500-1000
кастрация	1000-1500

 

Ценовая политика нашей клиники предусматривает доступность услуг для всех владельцев домашних питомцев.

 

 

 

 

 

2. Анализ рынка  и основных конкурентов

 

2.1 Определение спроса

Определение спроса – это оценка потенциальной емкости рынка, то есть общей стоимости товаров, которые жители определенного региона могут купить в определенный период времени.

В настоящее время спрос на ветеринарные услуги в Казани достаточно велик и имеется тенденция к его росту, так как число владельцев домашних животных увеличивается. В последние несколько лет появилась тенденция на приобретение животных семейства куньих (хорьки, норки) и грызунов (шиншиллы, кролики), а также мода на карликовых декоративных собачек.  Эти животные продаются по довольно высокой цене и требуют особенного деликатного ухода, что повышает спрос на ветеринарные услуги.

В подтверждение своих слов приведу статью из маркетингового журнала «4р».

«В ходе  всероссийского исследования ОМНИБУС (CATI - computer assistance telephone interview) , проведенного в Августе 2010 года, были получены следующие данные:

 Согласно результатам исследования, проведенного в 16 городах России, более половины россиян имеют домашних животных (52,7%). Наибольшее количество домашних животных – в семействах Нижнего Новгорода (70%), тогда как самый низкий процент - в Екатеринбурге и Уфе: 43,3% и 43,8% семейств соответственно.

 

Рис. 1. Наличие домашних животных по городам России (% от кол-ва жителей в каждом городе)

 

На содержание домашних животных большинство владельцев (68,1%) тратит в среднем до 600 рублей в месяц, и только 20,9% заявили, что сумма затрат превышает 600 рублей. (Рис. 2)

Рис. 2. Ежемесячные расходы на содержание животных в городах России (%)

 

Средняя сумма, затрачиваемая на содержание домашнего животного, составляет по России 548,2 рубля в месяц. Самыми «прижимистыми» оказались жители Саратова: ежемесячно расходуемая средняя сумма составляет 233,3 рубля, тогда как жители Москвы оказались весьма «щедрыми»: в среднем московская семья тратит 729,4 рубля на домашнего питомца в месяц. (Рис. 3)

Рис.3. Средняя сумма расходов на домашних животных по регионам

Исходя из этих данных можем рассчитать приблизительное количество домашних животных в г. Казани. Для этого используем данные о численности населения города в общем и в каждом районе в частности.

Численность г. Казани составляет 1 196 738 человек. Средняя семья состоит из трех человек.

1196738/3 = 398 912 семей

По статистике 54,2% семей Казани содержит домашних животных. Для расчета количества домашних животных округлим этот процент до 60, так как некоторые семьи содержат более одного животного.

398912*0,6 = 239347 животных

Аналогичный расчет был произведен для определения количества домашних животных по каждому району города. Результаты расчета представлены в таблице 2.

Таблица 2

район	число жителей	кол-во семей	кол-во животных
Авиастроительный	120777	40259	24155
Вахитовский	93341	31114	18668
Кировский	117849	39283	23570
Московский	140446	46815	28089
Ново-Савиновский	215153	71718	43031
Приволжский	229555	76518	45911
Советский	279617	93206	55923

 

Наша ветеринарная клиника будет располагаться в Вахитовском районе. В этом районе у нас только один конкурент. На его долю приходится около 50% клиентов.

18668*0,5 = 9334

Предположим что 10% ходят в другие клиники.

18668*0,1 = 1866

Но возможны также потенциальные клиенты из других районов города. Ближайшие районы Советский и Приволжский. Возьмем условно, что из этих районов нашу клинику будут посещать 2%.

45911*0,02 + 55923*0,02 = 918 + 1118 = 2036

То есть мы получаем:

18668 – 9334 – 1866 + 2036 = 9504 потенциальных клиентов.

Потенциальный объем рынка – это максимально возможный объем реализации услуг, когда все потенциальные потребители приобретают товар, исходя из максимально возможного уровня потребления. Потенциальная ёмкость недостижимая величина, хотя бы, потому что не все потенциальные потребители приобретают продукцию, а те, кто приобретают ее, имеют бюджетные ограничения. Поэтому расчеты потенциальной емкости рынка производят с целью определения стратегических перспектив развития существующего рынка, оценки возможности входа на новый рынок, анализа степени насыщения рынка.

 

2.2. Выбор целевого сегмента

Сегментирование – это процесс разбития потребителей на группы на основе различий в нуждах, характеристиках и поведении.

Потенциальными клиентами ветеринарной клиники могут являться абсолютно все владельцы домашних животных, вне зависимости от пола, возраста, социального положения. На объем спроса может влиять только уровень дохода.

Анализ доходов населения г.Казани представлен на рис. 4.

Рис. 4. Доходы населения (тыс.руб./мес.)

 

Исходя из приведенной выше статистики (рис.2), мы знаем, что в месяц казанцы в среднем тратят 398 рублей на своего домашнего питомца. Такая сумма вполне по карману человеку, зарабатывающему более 10 тыс. руб. То есть нашими потенциальными клиентами будут являться 70% населения:

9504*0,7 = 6652

 

2.3. Анализ конкурентов

Произведем сравнительный анализ услуг конкурентов.

Алгоритм анализа включает в себя:

1) Выбор наиболее важных показателей, характеризующих продукцию. (Цена, ассортимент услуг, качество, время обслуживания, месторасположение, репутация).

2) Производится оценка характеристик продукции по 5-ти бальной системе.

1 балл	Низкий показатель
2 балла	Ниже среднего
3 балла	Средний
4 балла	Выше среднего
5 баллов	высокий

 

3) Определяется процент преимущества и формулируется вывод о положении анализируемого предприятия на рынке, с помощью таблицы 3.

Таблица 3

Преимущества по сравнению с конкурентами	Выводы
30%	Товар не конкурентно способный, необходимо позаботиться об изучении существующего опыта
31-50%	На рынке занимает устойчивое положение
51-75%	Успех, необходимо наращивать достижения
71 и более %	Может контролировать рынок продукции, стоит подумать как сохранить завоёванные позиции

 

Таблица 4

Сравнительный анализ услуг конкурентов

показатели	ООО «ЗД»	Конкуренты
		Добрый Доктор	Зоовита	Ветеринарная помощь	Вет.кл. солнышко	ВетЭксперт
расположение     Балл	Саид Галеева, 6   4	Мавлютова, 15а   5	Ломжинская, 3а   4	Фучика, 108а   4	Восстания 8а   4	Щапова, 14   4
Кол-во услуг   Балл	25   5	30   5	20   4	20   4	30   5	15   3
Наличие аппарата УЗИ   Балл	Есть     5	Есть     5	Нет     2	Есть     5	Есть     5	Нет     2
Скидки льгот. категориям лиц   Балл	Есть       5	Нет       2	Нет       2	Нет       2	Нет       2	Нет       2
Средний балл	4,75	4,25	3	3,75	4	2,75

 

Согласно данным таблицы 4, ООО «Здоровый друг» имеет высший балл по трем показателям из четырех возможных. Следовательно, производим расчет: (2/4´100% =75%).

Это означает, что наша клиника может контролировать рынок продукции, значит, стоит подумать, как сохранить завоеванные позиции.

 

2.4.Оценка привлекательности  сегментов рынка

Для проведения анализа конкретного положения организации будем использовать матрицу (Привлекательность отрасли – Конкурентная позиция), разработанную консультационной компанией “Мак-Кинси”. Позиционирование фирмы ведется в системе координат. Одной из осей является привлекательность отрасли, а другой осью  - конкурентная позиция организации на рынке.

Для установления степени привлекательности отрасли необходимо:

1. Определить набор параметров, по которым будет оцениваться привлекательность отрасли.

2. Далее определяем для каждого параметра вес его относительной значимости для организации. Тем параметрам, которые наиболее важны, с точки зрения организации, для оценки привлекательности сегмента рынка дают наиболее высокие веса. Сумма всех параметров должна быть равна 1. Оценки расставляются в зависимости от того,  на сколько закладываются в параметры характеристики отрасли.

3. Оценка относительной значимости конкретного параметра умножается на соответствующую оценку привлекательности этого параметра, в результате получаем интегральную оценку привлекательности отрасли.

 

Оценка привлекательности сегментов рынка

Таблица 5

Параметры сегментов рынка	Относительный вес	Оценка привлекательности сегмента	Результат
Прибыльность	0,3	4	1,2
Уровень риска	0,15	2	0,3
Доступность сырья	0,25	4	1
Интенсивность конкуренции	0,2	3	0,6
Срок окупаемости	0,1	3	0,3
Итого	1	-	3,4

 

 

Оценка привлекательности отрасли: 1,2+0,3+1+0,6+0,3=3,4

При оценке конкурентной позиции расчет аналогичен предыдущему, однако здесь рассматриваются ключевые факторы успеха организации.

Для клиентов крематория важен, как и во всех отраслях, уровень цен. Другими важными критериями являются качество оказываемых услуг, качество и количество сопутствующих услуг, время кремации и месторасположение (транспортная доступность, удаленность от города).