Бизнес-план комиерческого банка

1. Правовое положение

Коммерческий Банк “Коммерческий” (Открытое акционерное общество), именуемый в дальнейшем «Банк», создан в результате преобразования Коммерческого Банка «Коммерческий» (Общество с ограниченной ответственностью), регистрационный номер 2222, в открытое акционерное общество, и является его правопреемником (протокол общего собрания участников № 176 от 15 июля 200Х г.).

1.1 Цели, задачи и рыночная  политика АКБ «Коммерческий» (ОАО)

Банк планирует стратегию  своего развития и намечает пути ее реализации, исходя из прогноза экономической и политической ситуации в стране в целом, а также из процессов, происходящих в банковском секторе рынка.

Осуществляя планирование деятельности, Банк опирается на анализ и прогнозы экономической ситуации и планируемые изменения в правовых нормативных актах.

В условиях сильнейшей конкуренции, на фоне ограниченного спектра услуг, которые Банк вправе предоставлять, политика Банка опирается в основном на повышение качества обслуживания клиентов, создания и поддержания партнерских отношений, оказание им помощи в финансово-хозяйственной деятельности.

Основной коммерческой целью деятельности АКБ «Коммерческий» (ОАО) является реализация гибкой стратегии, позволяющей акционерам Банка получать на свои вложения стабильный доход, адекватный уровню риска инвестиций.

Выполнение данной цели требует от Банка решения следующих  задач:

• Увеличение и защита своей доли рынка;
• Повышение конкурентоспособности Банка, в том числе за счет диверсификации;
• Повышение ориентированности Банка на удовлетворение потребностей клиента и приближения услуг к потребителю;
• Повышение технологичности ведения бизнеса для обеспечения высокого качества услуг при оптимальных издержках;
• Поддержание доверия со стороны клиентов и контрагентов, в том числе за счет высоких показателей надежности Банка.

В своей работе Банк опирается  на следующие принципы:

• Минимально возможные тарифы на проведение основных банковских операций;
• Современный уровень стандартного обслуживания;
• Информационная открытость и прозрачность для Клиента;
• Конфиденциальность: в соответствии со ст. 26 Закона «О Банках и банковской деятельности» Банк обеспечивает недоступность сведений о Клиентах третьим лицам;
• Оперативность и индивидуальный подход к обслуживанию каждого Клиента, независимо от объема проводимых операций и сделок;
• Комплексное обслуживание с учетом индивидуальных потребностей Клиента в банковских продуктах и услугах;
• Законность и этичность: Банк гарантирует, что никогда не будет совершать сомнительные с точки зрения закона или неэтичные операции с учетом сложившихся деловых обычаев.

1.2 Виды предоставляемых услуг

Основная цель предприятия: обеспечить стабильное функционирование финансовой системы АПК России за счет комплексного банковского обслуживания сельских товаропроизводителей всех форм собственности и видов деятельности, реализацию кредитно-денежной и финансово-экономической политики в агропромышленном комплексе.

Услуги, которые будет  производить предприятие:

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;
• покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• депозитные вклады физических и юридических лиц (до востребования и на определенный срок);
• кредитование;
• выдача банковских гарантий;
• проведение кредитно-финансовой функции в области развития сельскохозяйственного производства.
• выполнение целевых программ развития и поддержки агропромышленного сектора экономики посредством кредитования предприятий АПК.
• финансовая поддержка по обеспечению страхования сельскохозяйственных рисков.
• организации привлечения инвестиций в агропромышленный комплекс.
• финансирование программ по мелиорации земель, защите землепользования, обеспечению села минеральными удобрениями, средствами химической защиты растений, подъему птицеводства, свиноводства и других отраслей АПК, газификации села, и др.
• финансовое обеспечение производства отечественной сельскохозяйственной техники, организация ее закупок и финансового лизинга для сельхозтоваропроизводителей страны.
• осуществление залоговых операций с землей и финансирование сделок купли-продажи земли, в том числе — ипотечных операций.
• финансирование операций по развитию инфраструктуры села.
• участие в санации (реструктуризации, банкротстве) сельскохозяйственных предприятий.
• участие в реализации программ по обеспечению спецпотребителей продовольствием, авансированию его производства и закупок. Осуществление мероприятий по созданию и развитию кредитных фермерских кооперативов.
• организация клиринга и взаимозачетов в рамках агропромышленного комплекса.
• осуществление других операций, предусмотренных банковской лицензией.

Особенности наших  услуг, позволяющие превзойти подобные услуги конкурентов:

• организация привлечения инвестиций в агропромышленный комплекс России, включая привлечение иностранных инвестиций.
• - Расчетно-кассовое обслуживание предприятий и организаций, в том числе бюджетных предприятий и организаций агропромышленного комплекса.
• организация клиринга и взаимозачетов в рамках агропромышленного комплекса на федеральном и межрегиональном уровнях.
• участие в реализации программ социального развития села, мелиорации и повышение плодородия земель, развития сельскохозяйственного машиностроения в части его кредитно-финансового обеспечения.

Банковские  операции и сделки, для осуществления  которых требуется получение  специальных лицензий и разрешений, осуществляются только после получения необходимых лицензий и разрешений.

Нацеленность на максимально  полное удовлетворение потребностей каждого  клиента и знание этих потребностей является ключевым конкурентным преимуществом  Банка.

Основными методами завоевания и удержания клиентов Банком являются:

• высокое качество обслуживания;
• система индивидуального обслуживания, которая позволяет клиенту получить полный комплекс услуг и информации от одного специалиста банка;
• современные технологии обслуживания.

Целевая ориентация АКБ «Коммерческий» (ОАО) в отношении использования и совершенствования банковских технологий определяется тем, что для осуществления своей основной цели - получения прибыли - ему необходимо максимально удовлетворять потребности своих клиентов, а также вести систематическую работу по увеличению клиентской базы. В условиях возрастающей конкуренции на рынке банковских услуг это может быть достигнуто только за счет расширения комплекса предоставляемых услуг при условии постоянного совершенствования банковских технологий, в частности:

• проведения систематических исследований рынка банковских услуг;
• предоставления клиентам возможности управления счетом по системе "Банк-клиент";
• снижения себестоимости услуг путем совершенствования банковских технологий, приобретения современного программного обеспечения и оборудования, позволяющего автоматизировать и оптимизировать внутрибанковские технологические процессы;
• приобретения программных средств, позволяющих обеспечить возможность учета операций, при которой каждая сумма в иностранной валюте автоматически отражается эквивалентом в базовой валюте (российский рубль) и автоматически формируется единый баланс, предоставляемый в рублях;
• внедрения новейших банковских технологий и т.д.

3.  Организация и основные принципы ведения бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет ведется  Банком в соответствии с российским законодательством. Финансовая отчетность строится с учетом «исторической  стоимости»- переоценки отдельных объектов основных средств. Расчет резерва на возможные потери по ссудам производится на основании анализа ссудного портфеля и отражает сумму, достаточную для покрытия возможных потерь.

Специальные резервы  рассчитываются на основе детализированной оценки активов, подверженных рискам. Общее увеличение резервов по сомнительной ссудной задолженности относится на счет прибылей и убытков Банка; отраженный в балансе размер кредитов, предоставленных банкам и клиентам, представляет собой общую сумму выданных кредитов за вычетом созданных резервов. Величина резерва определяется при анализе убытков, понесенных Банком в прошлом, рисков, присущих кредитному портфелю в целом, неблагоприятных ситуаций, которые могут повлиять на способность заемщика погасить задолженность, оценочной стоимости имеющегося обеспечения и текущих экономических условий. Банк не допускает образования убытков, превышающих резервы на возможные потери по ссудам.

Банк прекращает начисление процентов по ссудам если задолженность  по процентам или основной сумме  не погашается свыше 90 дней, за исключением  тех случаев, когда имеется достаточное обеспечение всех сумм денежными средствами.

Касса и приравненные к ней средства состоят из денежных средств и их эквивалентов и включают наличные в кассе, свободные остатки  на корреспондентских счетах в Центральном  банке Российской Федерации. К краткосрочным приравненным средствам относятся краткосрочные высоколиквидные инвестиции.

Ценные бумаги учитываются по их рыночной стоимости.

Амортизация начисляется на балансовую стоимость основных средств с  учетом  переоценки с целью отнесения ее на расходы в течение срока полезного использования  основных средств. Начисление производится на основе линейного метода с использованием следующих установленных ежегодных норм:

Мебель и оборудование – 6,5 –12,5%

Автомобили – 11,1 – 14,3%

Компьютеры – 10%

Прочее – 6,5 – 8,3%

Активы и пассивы  в иностранной валюте отражаются по соответствующему текущему курсу  валют на дату составления баланса. В прилагаемых отчетах о прибылях и убытках доходы и расходы  от этих операций включаются в чистый доход по операциям с иностранной валютой.

Достоверность и правильность бухгалтерской и финансовой отчетности Банка подтверждается ежегодными аудиторскими проверками.

4. Управление рисками Банка

Политика Банка  в области риск-менеджмента направлена на формирование полномасштабной и целостной системы управления рисками, адекватной характеру и масштабам деятельности Банка, профилю принимаемых им рисков и отвечающей потребностям дальнейшего развития бизнеса Банка.

Одной из основных задач политики управления рисками является содействие достижению оптимального соотношения между принимаемыми рисками и доходностью банковских операций.

Целью системы управления рисками является поддержание принимаемого на себя Банком совокупного риска  на уровне, определенным Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе минимизации подверженности рискам, которые могут привести к неожиданным потерям.

Цель системы анализа  и управления рисками Банка достигается на основе системного, комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:

• выявление и анализ всех рисков, которые возникают у Банка в процессе деятельности;
• количественная и качественная оценка (измерение) отдельных видов рисков;
• установление взаимосвязи между отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения одного вида риска, на рост или уменьшение уровня других рисков;
• проведение полного анализа уровня рисков по совершенным и планируемым Банком операциям с целью определения суммарного размера банковских рисков;
• оценка допустимости и обоснованности суммарного размера рисков;
• создание подсистемы отслеживания рисков на стадии возникновения негативной тенденции, а также подсистемы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение или минимизацию риска.

На устойчивость Банка  оказывают воздействие следующие  основные виды рисков:

• Кредитный риск
• Рыночные риски (валютный, процентный, фондовый)
• Риск ликвидности
• Операционный риск
• Страновой риск
• Правовой риск
• Стратегический риск
• Риск потери деловой репутации

2. Анализ конкурентной среды

Анализ конкурентной  среды позволяет условно выделить пять основных функциональных групп  банков. Это кредитные банки, расчетные банки, рыночные банки, банки, ориентированные на межбанковские отношения, и розничные банки.

Кредитные банки - финансовые институты, в активах которых  преобладает ссудная задолженность  корпоративных заемщиков, а пассивы  в значительной степени насыщены обязательствами перед клиентами и собственными средствами.

Деятельность расчетных  банков в большей степени направлена на осуществление расчетно-кассового  обслуживания клиентов. Чаще всего  активы банков этой группы банков  составляют остатки на корреспондентском счете в ЦБ РФ и крупных иностранных банках. Пассивы в большинстве своем состоят из клиентских средств до востребования. Расчетные банки обычно имеют незначительные инвестиционные портфели или вовсе не имеют таковых и держат незначительные остатки в спекулятивных инструментах.

Рыночные банки характеризуются  значительным удельным весом спекулятивных  портфелей (ценные бумаги, учтенные векселя  рыночных эмитентов, долговые обязательства) в структуре активов. Кредитование не развито. В пассивах таких банков обычно доминирует собственный капитал. Остатки на счетах клиентов составляют незначительную часть пассивов.

Основная составляющая как активов, так и пассивов банков для банков - операции на межбанковском  рынке и расчетные операции по корреспондентским счетам лоро и ностро. Большая часть входящих в эту группу кредитных организаций - иностранные дочерние банки.

Розничные банки, как  правило, имеют диверсифицированную  структуру активов и по существу являются универсальными банками в  настоящем смысле этого термина. Это самая многочисленная на сегодня группа банков. Однако, несмотря на то, что многие банки относят себя к этой группе, на самом деле розничными банками могут считаться достаточно крупные банки, способные предоставить широкий спектр услуг на финансовом рынке.

Независимо от принадлежности к той или иной группе банки  имеют разные показатели деловой  активности.

«Коммерческий» - универсальный банк, имеющий диверсифицированный пакет услуг. Банк осуществляет свою деятельность на рынке банковских услуг  города Хабаровска и Хабаровского края. Этот регион характеризуется средней концентрацией промышленного и банковского капитала – здесь функционирует около 18 % банков из общего числа банков России. 

Для анализа конкурентной среды в регионе в Банке  налажена система мониторинга банков, позволяющая объективно оценивать место Банка на рынке и позиционировать Банк среди ближайших конкурентов. Особое значение при этом имеет выбор источника анализируемой информации, обеспечивающий объективность анализа и достоверность исходных данных. Такими источниками являются:

• информационно-аналитический бюллетень «Банки и финансы», содержащий аналитическую информацию о деятельности банков России,  основанную на балансовой отчетности банков, представляемой в Банк России;
• «Бюллетень банковской статистики», выпускаемый Центральным банком Российской Федерации;
• экспертные опросы, рейтинги банков, маркетинговые исследования;
• другие открытые печатные и электронные источники. 

3. Управление банком

3.1 Общее собрание акционеров

Высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров.

Банк обеспечивает равное участие всех акционеров на собраниях, их своевременное уведомление о  предстоящих собраниях и предоставляет  им информацию и материалы, необходимые  для принятия решений по вопросам, включенным в повестку дня.

Уведомление о дате, месте  и времени проведения Общего собрания акционеров, а также о форме  проведения собрания и повестке дня  осуществляется путем личного информирования акционера и на сайте банка  не позднее, чем за 30 календарных дней до даты проведения собрания.

3.2 Совет Директоров  Банка

Совет Директоров осуществляет общее руководство Банком в период между собраниями акционеров и занимается общими вопросами управления, за исключением  тех вопросов, решение которых  относятся исключительно к компетенции Общего собрания акционеров.

В его компетенцию  входит определение стратегических направлений деятельности Банка, контроль над финансово-хозяйственной деятельностью, создание и функционирование эффективной  системы внутреннего контроля, обеспечение реализации прав акционеров, а также контроль над деятельностью исполнительных органов.

Совет Директоров Банка  избирается в количестве 5 человек. Они избираются кумулятивным голосованием в ходе годового Общего собрания акционеров Банка на период до следующего годового Общего собрания акционеров или внеочередного Общего собрания акционеров, в повестку дня которого включен вопрос об избрании нового состава Совета Директоров.

В соответствии с требованиями Кодекса корпоративного управления для обеспечения объективности принимаемых решений и поддержания баланса между интересами различных групп акционеров в состав Совета Директоров должно входить не менее трех независимых членов Совета. Критерии независимости директоров основаны на принципах Положения ФСФР о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг. В настоящее время в состав Совета Директоров входят 5 независимых директоров.

3.3 Правление Банка

В целях обеспечения  эффективного оперативного управления деятельностью Банка Совет Директоров избирает коллегиальный исполнительный орган – Правление.

Правление Банка ответственно за реализацию целей, стратегии и  политики Банка, определяемых Общим  собранием акционеров и Советом  Директоров Банка.

В настоящее время  в состав Правления входят 10 членов

4. Характеристика основных структурных  единиц Банка

4.1 Управление внешнеэкономической  деятельности

Управление осуществляет надлежащее выполнение функций валютного  контроля в соответствии с законодательством  Российской Федерации в сфере  валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций. Контролирует полноту поступлений в установленном порядке средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим контрактам, выполнение резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте, полноту и своевременность представления резидентами отчетных документов по валютным, экспортно-импортным и иным внешнеэкономическим операциям, следит за обоснованностью операций резидентов в иностранной валюте и нерезидентов в валюте Российской Федерации, оказывает консультационные услуги по вопросам валютного законодательства РФ при осуществлении клиентами (резидентами и нерезидентами) Банка внешнеэкономической деятельности.

Отдел по связям с банками-нерезидентами  формирует платежные поручения  банкам-корреспондентам в соответствии с платежными инструкциями клиентов Банка, распределяет платежи по банкам-корреспондентам, ведет рекламационную переписку по невыясненным суммам, кредитованным по НОСТРО-счетам, регулирует отношения с иностранными банками, связанные с функционированием счетов НОСТРО в иностранной валюте. Отдел также оказывает консультационные услуги по вопросам оформления платежных поручений, корректности платежных реквизитов, ведет контроль за движением валютных средств Банка.

Управление имеет структурные подразделения:

• Отдел валютного контроля
• Отдел по связям с банками-нерезидентами
• Отдел неторговых операций

4.2 Управление кредитования  и гарантий

Управление подготавливает материалы для Кредитного Комитета, информацию для руководства Банка о состоянии ссудной задолженности, ведет подготовительные работы с потенциальным заемщиком по кредитным сделкам, рассматривает заявки на кредитование, изучает возможности и условия кредитования и выдачи гарантий. Управление оценивает платежеспособность и кредитоспособность заемщиков с целью определения экономической эффективности кредитования, анализирует обеспечение возврата ссуды, оценивает ликвидность залога, платежеспособность поручителя (гаранта), составляет заключение о целесообразности кредитования, исполняет решения Кредитного Комитета по выдаче кредита, оформляет необходимые документы. Управление кредитования и гарантий взаимодействует с другими службами Банка по кредитным и гарантийным операциям.

4.3 Управление по работе  с драгоценными металлами

Управление по работе с драгоценными металлами осуществляет операции с драгоценными металлами с физической поставкой, операции по счетам как на внутреннем, так и на международном рынках, операции с монетами по счетам ответственного хранения, обеспечивает покупку и хранение металла, в том числе для осуществления залоговых операций, финансирования добычи драгоценных металлов, организует работу дилинга с драгоценными металлами, обеспечивает взаимоотношения с валютным дилингом, бухгалтерией, депозитарием, подразделением, занимающимся ценными бумагами, хранилищем.

Управление по работе с драгоценными металлами имеет  структурные подразделения:

- Отдел дилинга и  операций с металлом

- Отдел монет 

4.4 Служба внутреннего  контроля

Банк организует внутренний контроль с учетом рекомендаций по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности.

Организацией системы  внутреннего контроля в Банке  занимается Служба внутреннего контроля.

Служба внутреннего  контроля действует на основании  Устава Банка и Положения о Службе внутреннего контроля. Положение о Службе внутреннего контроля утверждается Советом директоров Банка.

Руководитель Службы внутреннего контроля назначается  и освобождается от должности  Председателем Правления по согласованию с Советом директоров Банка. Руководитель службы внутреннего контроля не может одновременно осуществлять руководство иными подразделениями Банка.

Численность Службы внутреннего  контроля определяется Советом директоров Банка по представлению Правления  Банка.

Сведения обо всех существенных изменениях в деятельности Службы внутреннего контроля Банка направляются в Банк России в порядке и сроки, установленные Центральным банком Российской Федерации.

Полномочия Службы внутреннего  контроля: Служба внутреннего контроля и ее сотрудники вправе:

1) получать от руководителей  и уполномоченных ими сотрудников  проверяемого подразделения необходимые  для проведения проверки документы,  в том числе: договоры, приказы  и другие распорядительные документы,  издаваемые руководством Банка  и его подразделениями, бухгалтерские, учетно-отчетные, денежно-расчетные документы, документы, связанные с компьютерным обеспечением деятельности проверяемого подразделения Банка;

2) устанавливать соответствие  действий и операций, осуществляемых  сотрудниками Банка, требованиям действующего законодательства, нормативных актов Центрального банка Российской Федерации, внутренних документов Банка, определяющих проводимую Банком политику, процедуры принятия и реализации решений, организации учета и отчетности, включая внутреннюю информацию о принимаемых решениях, проводимых операциях (заключаемых сделках), результатах анализа финансового положения и рисков банковской деятельности;

3) привлекать при необходимости  сотрудников иных структурных  подразделений Банка для решения  задач внутреннего контроля;

4) входить в помещение  проверяемого подразделения, а  также в помещения, используемые  для хранения документов (архив), наличных денег и ценностей  (денежное хранилище), компьютерной  обработки данных и хранения  данных на машинных носителях, с обязательным привлечением руководителя либо, по его поручению, сотрудника (сотрудников) проверяемого подразделения;

5) с разрешения  исполнительного руководства Банка  самостоятельно или с помощью  сотрудников проверяемого подразделения  снимать копии с полученных документов, в том числе копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах, а также расшифровки этих записей.

Служба внутреннего  контроля не реже одного раза в год  отчитывается перед Советом директоров Банка.

4.5 Управление пассивных  операций 

В Управление входит отдел  корреспондентских отношений, который  обеспечивает осуществление расчетов в рублях и иностранной валюте с использованием корреспондентских  или партнерских отношений по поручению клиентов или подразделений Банка.

Развитие корреспондентской  сети Банка направлено на расширение и улучшение расчетно-кассового  обслуживания клиентов, открытие корреспондентских  счетов в российских и иностранных  банках, создание сети корреспондентских счетов в валютах стран СНГ с банками соответствующих стран, привлечение средних и мелких российских банков и банков стран СНГ в качестве клиентов Банка.

Управление осуществляет работу по привлечению новых клиентов и обслуживанию корпоративных клиентов Банка.

Структурные подразделения  Управления:

• Отдел корреспондентских отношений
• Отдел по работе с корпоративными клиентами
• Отдел привлечения клиентов

4.6 Управление бухгалтерского  учета и отчетности

Управление формирует  полную и достоверную информацию о состоянии  платежных операций, текущих и других счетов Банка, выполнении функций расчетно-денежного процесса в безналичной форме в соответствии с требованиями «Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и иными нормативными актами, осуществляет операционную работу Банка, составление всей отчетности Банка перед государственными органами, исчисление и контроль уплаты налогов. Управление осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом Банка, Положением об управлении, в соответствии с требованиями действующего законодательства.