Бизнес план предприятия. 13

Бизнес  план предприятия  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание 

1. Введение………………………………………………………….3
2. Резюме проекта…………………………………………………..4
3. Анализ положения дел в отрасли………………………………5
4. Производственный план…………………..…………………….6
5. Финансовый план………………………………………………...9
6. Расчёт показателей эффективности проекта…………………..11
7. Заключение…………………………………………………….…15

Введение 

     В настоящее время в России при  определении эффективности инвестиционных проектов (ИП) рекомендована система  показателей, основанных на методике ЮНИДО. С 1999 года действуют Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов, утвержденные Минэкономики, Минфином и Госстроем России.

     Методическими рекомендациями предусмотрено оценивать  два вида эффективности: эффективность  проекта в целом и эффективность  участия в проекте.

     Эффективность проекта в целом оценивается  для определения инвестиционной привлекательности проекта для  возможных участников и поисков  источников финансирования.

     Эффективность участия в проекте определяется для проверки реализуемости ИП и  заинтересованности в нем всех его  участников.

     Для выбора инвестиционного проекта  при расчете всех видов эффективности рассматриваемые Методические рекомендации в качестве основных показателей рекомендуют определять:

• Чистый доход (ЧД);
• Чистый дисконтированный доход (ЧДД);
• Внутреннюю норму доходности (ВНД);
• Потребность в дополнительном финансировании (ПФ, стоимость проекта, капитал риска);
• Индексы доходности затрат и инвестиций (ИД);
• Срок окупаемости;
• Группу показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия-участника проекта.

     Все вышеперечисленные показатели эффективности  рассчитываются на основе определения  денежного потока. Любой ИП представляет собой операцию, связанную с получением доходов и осуществлением расходов, т.е. порождает денежные потоки (потоки реальных денег). Под денежным потоком  понимают зависимость от времени  денежных поступлений и платежей при реализации порождающего его  проекта, определяемую для всего  расчетного периода. Расчетный период охватывает интервал от начала проекта  до его прекращения. 
 
 
 

2. Резюме проекта

       Предлагается  проект создания предприятия ООО „Строй-Центр“ по производству облицовочного кирпича проектной мощностью 5000 тыс. штук в год, расположенного в г. Новосибирске по улице Ломоносова,55. На территории завода располагается производственный корпус, склад и другие помещения. Продажа товара планируется с июня 2011 года. Кирпич реализуется по Новосибирской области и г. Новосибирску.

         Облицовочный кирпич относится  к группе эффективных строительных  материалов, улучшающих теплотехнические  свойства стен и позволяющих  уменьшить их толщину по сравнению  с толщиной стен, выполненных  из обыкновенного кирпича. Область  применения данного кирпича —  для облицовочных работ. Производимый кирпич  соответствует требованиям ГОСТа и обладает следующими характеристиками:

Размер: 250*120*65; Вес – 2,6 кг

Прочность – 200-250кгс/см2; Плотность -    < 1460 кг/ м³

Морозостойкость – F50; Водопоглощение  - 10%.

       В качестве основных потребителей выступают  юридические лица: строительные компании, занимающиеся возведением кирпичных  и каркасных домов, но 20% от общего числа потребителей составляют физические лица.

       Инвестиционные  ресурсы предполагается использовать следующим образом: 14,75 млн. руб. будет  направлено на строительно-монтажные  работы, 15 млн. руб. — на закупку и  оборудования, прочие затраты будут  составлять 0,75 млн. руб.

           Произведены и представлены расчеты  финансового плана и показателей  эффективности инвестиций при  ставке дисконтирования в размере 19,35%.

3.АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ.

     Кирпич  с недавних пор стал самым востребованным строительным материалом на рынке, а кирпичное домостроение одержало победу над крупнопанельным. Спрос на качественный кирпич растет. Сейчас среди производителей этого строительного материала как никогда высока конкуренция. Однако успех на рынке будет у того, кто может предложить качественный продукт.

     На рынке имеется  пять крупных конкурента по производству кирпича.

     1. ОАО «Черепановский завод строительных материалов».

     2. ООО «Стройкерамика»

     3. ЗАО Фирма «Кирпичный завод» (Маслянино)

     4. ОАО «ЗСМ-7»

     5. ООО «Азарий»

      Наш же завод занимает 15% рынка. Организации  необходимо придерживаться стратегии  удержания позиций на рынке и  стремиться захватить еще больший  объем, опережая своих конкурентов. Для этого заводу необходимо в  дальнейшем расширить свое производство, совершенствовать состав шихты, то есть добавлять различные ингредиенты, которые снижали бы затраты, но улучшали качество продукции, также необходимо усовершенствовать оборудование, технологию производства, а возможно, и изменить организационную структуру управления. Потенциальными потребителями, с которыми завод желает заключить контракты, являются компании: ООО «Новокузнецкстройсервис», ООО «Апекс», ОАО «Сибкомплекс». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Производственный план

     Технология  производства основывается на процессе «холодной сварки», происходящем при  прессовании мелко помолотого известняка под высоким давлением. Добавка  небольшого количества воды и цемента  в качестве вяжущего, позволяет довести  необходимые давления прессования  и глубину помола до технически и  экономически приемлемых пределов.

     В качестве сырья наиболее приемлемыми  являются доломитовый или глинистый (мергель) известняк из мягких разновидностей (ракушечник) – обеспечивает высокие  физико-механические свойства кирпича, надёжную повторяемость результатов  и малый износ прессформ.

     Программа производства и реализации продукции  приведена в табл. 1.  

          Годовой объем производства – 5 млн. штук, при этом он остается постоянным в течение всего проекта, рассчитанного на 5 лет.

     Объем реализации продукции полностью  совпадает с объемом производства, поскольку даже брак реализуется  на заделку стен с внутренней стороны.

     В таблице 2 рассчитана стоимость производственных фондов (оборудования, зданий и нематериальных активов) и их амортизацию (амортизационные отчисления)

     Таблица 2

     Расчет  амортизационных отчислений по ИП с  разбивкой по годам

         Это упрощенная схема. В реальной ситуации кроме вновь приобретаемых по проекту основных фондов могут относиться на проект (учитываться при расчете амортизации) также и ранее созданные и работавшие основные фонды и затраты, которые были произведены по ранее приобретенным основным фондам и связаны с реализацией данного ИП.

     Расчет  размера амортизационных отчислений производится линейным способом (равномерно по всему сроку полезного использования).

     При определении стоимости амортизируемого  имущества (графа 1 таблицы 2) следует  из суммы капитальных вложений исключить  суммы НДС, уплаченные при его  создании и приобретении.

     При этом расчет осуществляется по формулам:

     Фб = Σ КВi · (1 – НДС*/100)                                       (1)

     НДС* = [1 – 1/(1 + НДС/100)] ·100                              (2)

где Фб – основные фонды по проекту по балансовой стоимости (стр.1 таблицы 2);

КВi – капитальные вложения в соответствующий вид основных фондов (оборудование, здание и сооружения, нематериальные активы), млн.р.;

НДС* – процент  налога на добавленную стоимость (НДС) в сумме капитальных вложений, %;

НДС – ставка начисления НДС при осуществлении  капитальных вложений, принимается 18%.

     Размер  годовой суммы начисленной амортизации (Az) следует определять отдельно по каждой группе основных фондов по формуле:

     Az = Фб/Тпи                                                           (3)

     Тпи - срок полезного использования: оборудование-7лет, здания и сооружения-20 лет, нематериальные активы-10 лет.

     Накопленный износ определяется для каждого  года путем суммирования всех предыдущих значений и суммы амортизации, начисленной  в расчетном году.

     Общая стоимость ИП, стоимость строительства (СМР) и технологическая структура  капитальных вложений приведены  в таблице 3.

     Капитальные вложения в объекты сбыта приняты равными нулю за каждый год всего срока расчета ИП. Цена реализации имущества в последний год ИП (на последнем шаге проекта) принимается равной 10% от первоначальной стоимости основных фондов (Фб).

5. Финансовый план

     Финансовый  план является ключевым разделом, в  котором планируются затраты  на реализацию проекта и определяется его эффективность. Определяются финансовые результаты реализации инвестиционного  проекта, денежные поступления и  выплаты в процессе реализации проекта  с разбивкой по кварталам (необходимым  условием является положительное значение денежного потока для каждого  интервала времени).

     При расчете значений суммы НДС по строке 2 данной таблицы НДС* определять по формуле (2).

     Финансовый  результат определяется исходя из заданного  уровня рентабельности продукции, который  принят равным 25% от объема реализации без НДС.

     Налог на прибыль определяется по формуле:

     Нп = Пн · Сн/100                                                           (4)

где Пн – прибыль налогооблагаемая, млн.р.;

       Сн – ставка налога на прибыль, принимается в соответствии с Налоговым кодексом РФ в размере 20% от величины налогооблагаемой прибыли.

     План  денежных поступлений и выплат представлен  в форме таблицы 5. при этом строки 6-8 данной таблицы не заполняются, так  как оценивается эффективность  проекта в целом, которая не включает потоки от финансовой деятельности по проекту.

   Положительность всех значений по строке 9 таблицы 5 является одним из критериев эффективности и реализуемости проекта. В том случае, когда проект эффективен по всем оценочным показателям, можно вступать в переговоры с банками и иными кредиторами и определять условия финансирования (конкретные даты и суммы платежей).

6. Расчет показателей эффективности проекта

   Основными показателями эффективности проекта  являются:

1. Чистый доход – это накопленный эффект (сальдо денежного потока) за весь расчетный период:

                                      ЧД = Σ ф_m,                                                                  (5)

2. Чистый дисконтированный доход- накопленный дисконтированный эффект за расчетный период:

                                         ЧДД = Σ ф_ma_m(E),                                                   (6)

где  a_m – коэффициент дисконтирования (приведения разновременных 

                 значений денежных потоков к ценности на определенный          

                  момент времени – момент приведения):

                                         a_m = 1/ [(1+E)^tm-tо],                                                   (7)

     t_m – момент окончания (или начала) m-го шага;

     t₀ – момент приведения;

     Е – норма дисконта, в долях единицы  в год. 

        3. Внутренняя норма доходности – в общем случае ею называется такое  положительное число Е_в, при равенстве нормы дисконта которому (Е = Е_в) чистый дисконтированный доход проекта обращается в нуль.

        4. Потребность в дополнительном  финансировании – максимальное  значение абсолютной величины  отрицательного накопленного сальдо  от инвестиционной и операционной  деятельности (показывает минимальный  объем внешнего финансирования  проекта, необходимый для обеспечения  его финансовой реализуемости).