Бизнес-план предприятия «Аванта Премиум»

Федеральное агентство по образованию

МОСКОВСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ

УНИВЕРСИТЕТ «МАМИ»

Кафедра «Экономика и организация производства»

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

ПО КУРСУ  «БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ»

 

 

 

Студент_Девятов И.В._________

Факультет___________________

Специальность (направление)_____________________________________

Группа_____________________

Руководитель_______________

Оценка__________________

Дата сдачи зачета_________

Подпись руководителя

 

 

Челябинск 2013

 

Содержание

1. Резюме...............................................................................................................................3

2. Характеристика предприятия  и производимой  продукции.......................................5     

2.1  Общая характеристика предприятия.......................................................................5

     2.2 Организационная  структура предприятия..............................................................7  

3. Анализ рынка и конкуренции........................................................................................8  

4. Планирование  производства........................................................................................10

     4.1  Схема и описание технологии изготовления продукции ООО «Аванта Премиум».............................................................................................................................................10

      4.2 Общая потребность  в основных фондах................................................................13

   4.3 Потребность в  персонале..........................................................................................14              

     5. План маркетинговой  деятельности..............................................................................16

    5.1 Анализ ценовой  политики и методов  ценообразования  ...................................16

6. Организационный  план..................................................................................................18

7. План по рискам................................................................................................................18

8. Финансовый план............................................................................................................21

         8.1 Общая характеристика  финансового плана........................................................21

     8.2 Показатели эффективности...................................................................................26

     8.3 Точка безубыточности............................................................................................29

        8.4 Основные технико-экономические  показатели реализации предпринимательского проекта.......................................................................................................................30

Заключение..........................................................................................................................32

 

 

 

   1. Резюме

 

 

  Предприятие «Аванта Премиум» – общество с ограниченной ответственностью.   

Адрес: 454902, Россия г.Челябинск, пос. Шершни, ул. Центральная, 3Б  

Вид деятельности: производство.   

Форма собственности: частная.   

Размер  уставного капитала: 10000 руб.  

Цель  бизнес-плана: обосновать финансово-экономическую  целесообразность производства кафельной  плитки ООО «Аванта Премиум».  

Планируется осуществление производства кафельной  плитки для бассейнов, кухонных комнат, ванных комнат.  

Анализ  рынка показал наличие неудовлетворенного платежеспособного спроса. Рынок  является открытым, продукция –  конкурентоспособной как по качеству, так и по цене. Планируемый уровень  цены – 26,12 руб./ед. при рыночной цене 26,79 руб./ед.  

Маркетинговая стратегия  предприятия – проникновение  с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет стратегии низких цен.  

Доля  планируемой к реализации продукции  в соответствии с договорами купли-продажи (заключено несколько срочных договоров) составляет 100%, что обеспечивает гарантию сбыта. Заключены долгосрочные договоры с поставщиками сырья, материалов, в которых определены объемы и периодичность поставок, цены покупки, формы оплаты.  

Финансово-экономическая  целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продукции – 12%, предприятие с 2010 года становится ликвидным и к 2011 году финансово устойчивым.  

Срок  окупаемости проекта – 3 года.  

Для осуществления процесса производства планируется получение долгосрочного кредита в размере 243 926 руб. под 12% годовых.   

Настоящий бизнес-план представляется с целью  получения финансовой поддержки  в виде долгосрочного банковского  кредита.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  2. Характеристика предприятия  и производимой  продукции  

 

 

  2.1. Общая характеристика  предприятия     

ООО «Аванта Премиум» - один из крупнейших производителей глазурованной керамической плитки в Уральском округе.      

Предприятие было основано в 1997 году.     

В 2000 году на предприятии были установлены итальянские линии по производству крупноразмерных керамических плиток методом однократного обжига.      

Предприятие неоднократно было отмечено престижными  наградами и высокими местами  в рейтингах. Продукция предприятия  соответствует европейским стандартам и имеет гигиенический сертификат.     

На  предприятии имеется уникальная лаборатория по разработке и изготовлению собственных керамических красителей, активно используется импортное сырье ведущих испанских фирм, что позволяет создать свои оригинальные решения в дизайне.      

В настоящее время ООО «Аванта Премиум» производит кафельную облицовочную плитку размером 200х250 мм. Плитка выпускается коллекциями, которые включают верх, низ, декоративные элементы и полы. Имеющееся на заводе оборудование позволяет выпускать трех и четырехцветные дизайны. Коллекции постоянно обновляются.     

Предприятие арендует производственные помещения площадью 600 м² и помещение под офис площадью 20 м².     

Миссией предприятия является удовлетворение потребности строительных фирм и  населения в изразцовых материалах для отделки бассейнов, ванных комнат, кухонных комнат и туалетов.     

Производственный  процесс, применяемый на ООО «Аванта Премиум», имеет тип единичного производства, что характеризуется широкой  номенклатурой изготовляемых изделий, небольшим объемом выпуска,  а также малой повторяемостью. При  этом производственный процесс осуществляется на различном универсальном оборудовании с применением большой доли ручного творческого труда. Деятельность предприятия нацелена на индивидуального потребителя, который занимается строительством нового и реконструкцией имеющегося жилья (квартиры, частные дома).      

Кафельная плитка отличается высоким качеством, долговечностью в эксплуатации, она  производится из экологически чистого  сырья.     

Оценив  сильные и слабые стороны конкурентов  и самого предприятия ООО «Аванта Премиум», выделим следующие факторы: в сферах научных исследований и маркетинга предприятие ООО «Аванта Премиум» имеет явные преимущества, в то время как у основного конкурента ООО «Корпус» явные преимущества в сфере менеджмента и финансов, так как он имеет значительный опыт работы на рынке (10 лет).

Наиболее сильными сторонами товара являются: четкое определение сегмента рынка, на который ориентирована продукция (люди с высокими доходами), высокое качество, долговечность, надежность в эксплуатации, конкурентоспособность продукции и по цене и по качеству, уникальность технологии производства. К слабым сторонам планируемого к производству товара относятся: отсутствие сбалансированного ассортимента продукции и опыта работы с покупателями, недостаточность изученности запросов клиентов.

 

 

   2.2. Организационная  структура предприятия

 

 

   Руководство деятельности предприятия ведет  Генеральный директор. Он самостоятельно решает вопросы деятельности  предприятия  , действует от его имени, имеет право первой подписи.    

Генеральный директор несет материальную и административную ответственность за достоверность  данных бухгалтерского и статистических отчетов.   

В соответствии с рыночно й производственной ориентацией фирмы Генеральный директор назначает коммерческого директора, занимающегося вопросами сбыта, маркетинга и продукции.   

Главный бухгалтер составляет документальные отчеты предприятия.   

Главный дизайнер осуществляет руководство  деятельностью участка по выпуску  керамической продукции.     

 Линейно-функциональная  система управления предприятием  наиболее эффективна для предприятий  малого бизнеса.

    Показатель эффективности планируемой организационной структуры предприятия ООО «Аванта Премиум» достаточно высок, составил 0,93.

 

 

 

 

 

 

 

   3. Анализ рынка  и конкуренции

 

 

   В соответствии с исходными данными оценки рынков сбыта (табл. 2) следует, что наиболее перспективными рынками являются ближайшее Подмосковье и населенные пункты, в радиусе 100 км, так как при высоком уровне спроса и среднем уровне конкуренции доля потребителей, готовых купить продукцию, составляет соответственно 25 и 10%.

Исходные  данные для оценки рынка сбыта                                                       Таблица 1     

Показатели	Подмосковье	Населенные  пункты в радиусе 100 км	Рынки, удаленные  за 100 км
Уровень спроса	Высокий	Высокий	Средний
Степень удовлетворенности  спроса	Низкая	Средняя	Средняя
Уровень конкуренции	Средний	Средний	Высокий
Доля потребителей, готовых купить продукцию, %	25	10	3

 

     

Платежеспособный  спрос (емкость рынка) – 130 тыс. шт. кафельной  плитки в год, первый и второй конкуренты реализуют 90 тыс. шт. в год, то рынок  в размере 40 тыс. шт. открытый.   

Основным  конкурентом является предприятие ООО «Корпус», так как, имея значительный опыт работы на рынке (10 лет) при более низком уровне цены (25,5 руб.), он занимает большую долю рынка – 38,5%.

Анализ  и оценка конкурентов                                                                         Таблица 2     

№ п/п	Характеристика  конкурирующей продукции	Основные  конкуренты
		ООО «Корпус»	ООО «Лидер»
1	Объем продаж, шт.	40 000	50 000
2	Занимаемая  доля рынка, %	30,8	38,5
3	Уровень цены, руб./шт.	28,4	25,5
4	Финансовое  положение (рентабельность), %	19,0	21,0
5	Уровень технологии	Средний	Средний
6	Качество продукции	Низкое	Высокое
7	Расходы на рекламу	Осуществляют	Осуществляют
8	Привлекательность внешнего вида	Стандартная упаковка	Отсутствует
9	Время деятельности предприятия на рынке, лет	1	10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 4. Планирование  производства

 

 

   4. 1 Схема и описание технологии изготовления продукции ООО «Аванта Премиум»

 

 

   Кафельная плитка различных типов производства и назначения представляет собой  изделие, изготовленное из смеси  глины одного из сортов, с добавлением  других натуральных компонентов, предварительно спрессованных под давлением  около 500 кг/см² и затем обожжённых в печах при температуре от 1040 до 1300°С в зависимости от типа плитки.    

Кафельная плитка прочная, легко моется, гигиенична, не обладает радиационным фоном, как натуральный камень, огнеупорна, и в некоторых своих видах морозостойка. Благодаря этим преимуществам она так популярна среди массового потребителя и является практически незаменимым материалом при строительстве или ремонте.   

Область применения керамической плитки чрезвычайно  широка. Плитка используется для облицовки  стен и полов, каминов, бассейнов (облицовочная плитка). Без керамической плитки не обходится сегодня ни дизайн кухни, ни дизайн ванной комнаты.   

В настоящее время в мире существуют различные технологии производства кафельной плитки. На предприятии ООО «Аванта Премиум» основными являются: бикоттура (прессование и затем двойной обжиг) и монокоттура (прессование и одинарный обжиг).   

Бикоттура (Bicottura) - это эмалированная керамическая плитка, предназначенная для облицовки стен внутри помещений. Эмаль придаёт плитке блеск и позволяет отобразить рисунок любого дизайна, будь это плитка для кухни или плитка для ванной комнаты.   

Весь  цикл производства этого типа плиток происходит за два процесса обжига: первого - для создания основы, и второго - для закрепления эмали. Тело  плитки, так называемое «печенье», получается путём прессования увлажнённой  массы из красной глины под  давлением в специальных формах с последующим обжигом при  температуре до 1040°С. Эта плитка считается достаточно пористой, с показателем водопоглощения до 10%. Толщина «печенья», как правило, составляет 5-7 мм, она уступает по прочности всем другим видам плитки. Вышеназванные свойства обуславливают её исключительно интерьерное применение.   

Эмаль, покрывающая плитки двойного обжига, бывает глянцевой или матовой  и не обладает высокой поверхностной  прочностью, как, например у монокоттуры, поскольку не предполагается, что  используемая в основном как настенная плитка, она будет подвергаться механическим и абразивным нагрузкам, например, по ней будут ходить. Вместе с тем эмаль достаточно стойка к воздействию бытовых моющих средств, используемых для чистки керамики, а также к косметическим и гигиеническим средствам, которые могут контактировать с поверхностью плитки в ванных комнатах.   

Внешне  отличить эту плитку можно, как правило, по:

относительно небольшой  толщине;

красно-коричневой глиняной основе;

небольшому весу;

глянцевой блестящей  эмали.    

Следующий тип плитки - Монокоттура (Monocottura), а также отдельный её вид Монопороза (Monoporosa). Это эмалированная плитка, предназначенная как для облицовки стен, так и для укладки плитки на пол. Некоторые её виды являются морозостойкими и, соответственно, позволяют применять данную серию снаружи помещений.    

Весь  процесс изготовления монокоттуры  происходит за один цикл обжига. Специально подготовленная смесь, состоящая из разных сортов глины с добавлением  других натуральных компонентов, перемешивается в специальных барабанах и  одновременно увлажняется. Затем подсушивается и перемалывается в огромных вертикальных силосах практически до состояния взвеси, и затем подаётся в пресс-форму.   

После выхода из-под пресса керамическая плитка направляется в специальную  камеру окончательной подсушки и  далее на участок, где на ещё не обожжённую плитку наносится эмаль, которая после обжига защищает тело плитки и придаёт задуманный изначально дизайн плитки.   

После нанесения эмали плитка подаётся в печи длиною до 100 м. Постепенно нагреваясь там до температуры 1200°С и затем плавно остывая, кафельная плитка проходит тот самый одинарный обжиг, в результате которого основа приобретает исключительную твёрдость и на ней закрепляется эмаль, образуя с плиткой прочное единое целое. После выхода из печи плитка приходит на участок дефектоскопного и визуального контроля тональности и калибровки, после чего сортируется по партиям, упаковывается, маркируется и попадает на склад готовой продукции.

 

 

 

 

 

 

    4.2 Общая потребность  в основных фондах

                                                                                                                             Таблица 3

 

Вид и  наименование основных фондов	При объеме производства 48 500 шт.
	Количество единиц	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Строительно-монтажные  работы			62675
Печь муфельная	4	21000	84000
Шаровая мельница	2	3000	6000
Сушильный барабан	2	2000	4000
Весовой питатель	2	6500	13000
Смеситель СМК-125	2	2563	5126
Сушилка НЦ-12	1	6250	6250
Распылитель глазури	1	14875	14875
Штампы, пресс-формы (со сменой инструментов)	8	5000	40000
Автомобиль  УАЗ-3303	1	8000	8000
Итого	23		243926

 

   

 

 

 

 

  4.3 Потребность в  персонале

                                                                                                                          Таблица 4

Специальность	Число работ- ников, чел.	Тарифная ставка, руб./ч	Фонд Рабочего времени, ч	Затраты на заработную плату, руб.
				2008	2009	2010
Генеральный директор	1	8-90	2000	17800	17800	17800
Коммерческий  директор	1	8-40	2000	16800	16800	16800
Главный бухгалтер	1	8-40	2000	16800	16800	16800
Дизайнер-стилист	1	8-60	2000	17200	17200	17200
Итого	4			68600	68600	68600
Рабочие основного производства
Старший художник-оформитель	2	6-40	2000	25600	25600	25600
Художник-оформитель	2	5-70	2000	22800	22800	22800
Слесарь-наладчик	2	5-00	2000	20000	20000	20000
Технолог	1	5-20	2000	10400	10400	10400
Итого	7			78800	78800	78800
Рабочие вспомогательного производства
Разнорабочий	2	3-70	2000	14800	14800	14800
Водитель	1	3-60	2000	7200	7200	7200
Уборщица	1	1-70	2000	3400	3400	3400
Сторож	1	1-70	2000	3400	3400	3400
Итого	5			28800	28800	28800
Всего	16			176200	176200	176200

 

 

           Годовой коэффициент эффективного рабочего времени  определяется с учетом количества выходных и праздничных дней в году (в среднем – 52,8 дн.), времени, отведенного на ремонт оборудования (5%), установленной на предприятии ООО «Аванта Премиум»» шестидневной рабочей недели (работа через день), односменной работе продолжительностью 13 часов. Эффективный фонд рабочего времени оборудования составит 3770 маш./ч в год (это годовой фонд рабочего времени).

 

 

    

 

 

 

 

 

 

 

   5. План маркетинговой  деятельности

 

5.1 Анализ ценовой  политики и методов  ценообразования 

                                                                                                                                Таблица 5

Постановка  вопроса при исследовании объекта	Оценка фактического состояния дел
Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?	В полной мере. Уровень издержек ниже среднерыночных.
Какова вероятная  реакция покупателей на повышение (понижение) цены?	Спрос эластичен. Снижение цены ведет к росту объема продаж.
Как оценивают  покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?	Уровень цен  приемлем (доля продукции, обеспеченная договорами, составляет 100%)
Используется  ли предприятием политика стимулирующих  цен?	Планируемая цена ниже среднерыночной
Используется  ли предприятием политика стандартных цен?	–
Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?	–
Известны ли цены на товары вашего предприятия  потенциальным покупателям?	Да (указаны  в договорах)

 

 При планировании цены использован метод ценообразования  – «Издержки + прибыль».

Коэффициент эластичности спроса по цене с ООО «Корпус» составит:

К_Э1= =2,3.

Коэффициент эластичности спроса по цене с ООО «Лидер» составит:

К_Э2= =1,27.   

Так как К_Э1>1 и К_Э2>1, то можно сделать вывод, что спрос на кафельную плитку эластичен. Это значит, что реакция покупателей на снижение цены будет выражаться в увеличении объемов покупки.   

Маркетинговая стратегия предприятия ООО «Аванта Премиум» - проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет стратегии низких цен.   

Планом  предусмотрена реклама в местной  газете. Периодичность рекламы –  один раз в  месяц, стоимость 1/64 полосы рекламы в газете составляет 138,4 руб. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    6. Организационный  план

 

 

   Линейно-функциональная система управления предприятием наиболее эффективна для предприятий малого бизнеса.     

Одним из показателей  оценки эффективности организационной  структуры является интегрированный  показатель эффективности организационной структуры.  Таким образом, показатель эффективности  планируемой организационной структуры  предприятия ООО «Аванта Премиум» достаточно высок, составил 0,93. 

 

 

 

    7. План по рискам

 

 

   Значение раздела  состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, не могут быть достигнуты полностью  или частично. 

       Финансово-экономические  риски ООО «Аванта Премиум»                 Таблица 6

Виды  рисков	Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость  спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса
Снижение  цен конкурентов	Снижение цен
Увеличение  производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен
Рост  налогов	Уменьшение  чистой прибыли
Снижение  платежеспособности потребителей	Падение продаж
Рост  цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли  из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы	Снижение прибыли  из-за роста цен
Недостаток  оборотных средств	Увеличение  кредитов или снижение объема производства

 

 

    Рассчитаем  риск на 2008 год. Среднеотраслевая рентабельность по производству кафельной плитки за 5 лет, предшествующих планируемому 2008 году, составляла: 15%, 15%, 16%, 28% и 19%, а планируемый уровень рентабельности – 20%.

Определим дисперсию  как сумму произведений всех квадратов  разниц между фактической и средней их величиной на соответствующую величину вероятности данного события:  

Дисперсия = (15-18,8)²·1/5+(15-18,8)²·1/5+(16-18,8)²·1/5+(28-18,8)²·1/5+(19-18,8)²·1/5=24,28.   

Рассчитаем стандартное  отклонение как величину, соответствующую  квадратному корню из дисперсии. Размер стандартного отклонения и есть уровень риска. Чем выше стандартное  значение, тем рискованней рассматриваемый  проект:  

Стандартное отклонение = ≈4,9%.  

Это значит, что наиболее вероятное отклонение рентабельности продукции от ее средней  величины составит ±4,9%, то есть по пессимистическому  прогнозу можно ожидать, что рентабельность продукции по расчетам составит 15,1% (20-4,9), а по оптимистическому прогнозу – 24,9% (20+4,9).  

Проект  рискованный, поскольку планируемый уровень рентабельности лежит в зоне оптимистического прогноза и на 1,2 пункта превышает прогнозный среднеотраслевой показатель рентабельности. Однако защищенность проекта определяется 100%-ной реализацией продукции по договорам.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   8. Финансовый план

 

 

  8.1. Общая характеристика  финансового плана

Источники финансирования предпринимательского проекта (тыс. руб.)      Таблица 7

Наименование  показателя	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год
Собственные средства, направляемые на финансирование предпринимательского проекта, всего в том  числе:	104 539,70	104 539,70	104 539,70	104 539,70	104 539,70
Нераспределенная  прибыль на начало реализации предпринимательского проекта	104 539,70	104 539,70	104 539,70	104 539,70	104 539,70
Разница между  начисленной и использованной амортизацией за отчетный период	–	–	–	–	–
Средства  от продажи акций и их поступлений  за счет инвестора	–	–	–	–	–
Выручка от реализации основных средств	–	–	–	–	–
Поступление от хозяйственной деятельности предприятия  в период реализации предпринимательского проекта (прибыль, амортизация)	–	–	–	–	–
Заемные средства, всего	243 926,00	243 926,00	243 926,00	243 926,00	243 926,00
Итого:	348 465,70	348 465,70	348 465,70	348 465,70	348 465,70

 

В первый год производственная мощность предприятия освоена не до конца, что отражается на производстве: в первый год мы производим 50% от полного выпуска продукции (24250 шт. кафельной плитки в год).     

Полученный кредит в  размере 243 926 рублей под 12% годовых предприятие ООО «Аванта Премиум» выплачивает в течение четырех лет (в первый год производства мы платим только процент), сам кредит начинаем выплачивать со второго производственного года.

 

План  текущих издержек, выручки и прибыли (тыс. руб.)                              Таблица 8

Наименование  показателя	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год
Объем продажи (производства) продукции	24 250,00	48 500,00	48 500,00	48 500,00	48 500,00
Цена продажи  единицы продукции	26,12	26,12	26,12	26,12	26,12
Выручка от продажи  в денежном выражении	633 410,00	1 266 820,00	1 266 820,00	1 266 820,00	1 266 820,00
Прочие доходы от производственной деятельности	–	–	–	–	–
Затраты на производство и сбыт продукции,в том  числе:	527 922,50	1 055 845,00	1 055 845,00	1 055 845,00	1 055 845,00
Производственные  затраты, из них:- операционные затраты	5 279,23	10 558,45	10 558,45	10 558,45	10 558,45
Затраты на сбыт продукции	5 279,23	10 558,45	10 558,45	10 558,45	10 558,45
Из общей  суммы затрат на производство и сбыт (п.5)	527 922,50	1 055 845,00	1 055 845,00	1 055 845,00	1 055 845,00
Операционные  затраты: (6.1)=(5) – (6.2) – (6.3)	479 137,30	1 007 059,80	1 007 059,80	1 007 059,80	1 007 059,80
Амортизационные отчисления	48 785,20	48 785,20	48 785,20	48 785,20	48 785,20
Налоги и  др. обязательные платежи, относимые  на себестоимость (кроме включенных в п. 5.1)	–	–	–	–	–
Затраты на страхование	–	–	–	–	–
Балансовая  прибыль: (8)=(3) + (4) – (5) – (7)	105 487,50	105 487,50	105 487,50	105 487,50	105 487,50
Платежи из прибыли  в бюджет	25 317,00	25 317,00	25 317,00	25 317,00	25 317,00
Уплата процентов  за кредит	29 271,12	29 271,12	21 953,34	14 635,56	7 317,78
Чистая прибыль: (11)=(8) – (9) – (10)	50 899,38	50 899,38	58 217,16	65 534,94	72 852,72
То же нарастающим  итогом	50 899,38	101 798,76	160 015,92	225 550,86	298 403,58