Содержание  бизнес-плана 

     1 Меморандум конфиденциальности

     Данный  бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе заинтересованным лицам. Он не может быть использован для копирования, передачи третьим лицам, либо для каких-то других целей.

     Принимая  на рассмотрение данный план, получатель берёт на себя ответственность за его сохранность и возврат  полученной копии плана Генеральному директору предприятия «Римейк».

     Все исходные данные, результаты расчётов и выводы по данному проекту взаимно согласованы между его участниками – учредителями фирмы «Римейк».

     Бизнес-план разработан:

     - Генеральным директором фирмы  «Римейк» Стьюдент И. О.

     - Коммерческим директором фирмы  «Римейк» Меркурьевым М. С.

     - Техническим директором фирмы «Римейк» Фабрикантом И. Е.

     При консультационном обслуживании консалтинговой фирмы «Лектор».

      2 Резюме

     2.1 Цель проекта

     Организация высокорентабельного конкурентоспособного производства чистых по вредным примесям сертифицированных шихтовых слитков алюминия, меди, никеля, сплавов на их основе и других ценных сплавов, получаемых из металлических отходов по «Римейк - технологии» и приближающихся по качеству к первичному металлу. 

     2.2 Стратегия достижения цели 

     Использование «Римейк - технологии», предусматривающей глубокую, в том числе ручную, сортировку металлического лома с экспрессным определением состава отдельных кусков с помощью современного оптического спектрометра «Квантопорт», фирмы АРЛ (Апплайд Ризерг Лаборатори – Швейцария). 

     2.3 Потребители продукции и рынки 

     Машиностроительные  и металлургические предприятия  г. Москвы и центрального региона  России. Возможен выход на внешний  рынок. 

     2.4 Объём требуемых инвестиций 

     Для организации производства необходимы не менее 150000 $, которые вносят учредители «Римейк». Для обеспечения ликвидности предприятия в форс-мажорных обстоятельствах могут потребоваться краткосрочные кредиты.

     Прогнозируемые  показатели эффективности инвестиций.

     Срок  окупаемости – 7,6 месяцев

     Срок  окупаемости дисконтированный при  дисконте – 18 % - 9 месяцев.

     Индекс  прибыльности через 12 месяцев – 1,43

     Величина  чистого приведённого (r = 18 %) дохода через 12 месяцев NVP = 64404,1 $

     Внутренняя  норма прибыли IRR = 72 % в год.

     Предполагаемая  форма гарантий по кредиту при  форс-мажорных обстоятельствах – дебиторская задолженность

     Фирма «Римейк» развивает новое направление бизнеса. По своей структуре она близка к предприятиям малого бизнеса и предполагает занять нишу между крупными производителями и потребителями металла и множеством мелких фирм, специализирующихся на сборе металлического лома, но не имеющих ни плавильных мощностей, ни квалифицированного персонала для их обслуживания, ни рынков сбыта для готовой продукции – сертифицированных шихтовых слитков металлов и сплавов повышенной чистоты.

     Фирма находится на начальной стадии своего развития. Однако она имеет широкий  сортамент своей продукции, согласованные контракты на поставку алюминиевого лома и продажу сертифицированных шихтовых слитков на ряд машиностроительных предприятий г. Москвы и Московской области.

     Директор  – учредитель предприятия «Римейк» - Стъюдент Иван Олегович (образование высшее – МИСиС, возраст – 25 лет, опыт работы на заводах чёрной и цветной металлургии – 4 года).

     Коммерческий  директор – учредитель «Римейк» Меркурьев Михаил Степанович (образование высшее – МИСиС, по специальности «Предпринимательство в металлургии», опыт работы в посреднических фирмах по торговле металлом – 3 года, возраст – 24 года).

     Технический директор «Римейк» - один из учредителей – Фабрикант Илья Евгеньевич (образование высшее – МИСиС по специальности «Литейное производство», возраст – 24 года, опыт работы на машиностроительном заводе – 3 лет).

     Плавильный  участок опытного завода, арендуемый фирмой имеет площадь 500 м². Оборудован одной индукционной печью для плавки алюминия типа ИАТ, вместимостью 400 кг, мощностью преобразователя 610 кВт и чистотой питающего тока 500 Гц. Производительность печи – 1 т жидкого алюминия в час /.../. Участок имеет шихтовое отделение для хранения и сортировки лома, разливочную площадку, изложницы для разливки жидкого металла в слитки; подъёмно-транспортное оборудование, управляемое снизу, - для разливки и других подъёмно-транспортных операций. Рядом с участком имеется крытый навес типа ангара для хранения вспомогательных материалов (кирпич, флюсы, жидкое стекло) и малоценных и быстроизнашивающихся предметов – изложницы, трамбовки, прутья и т. п. Здесь же производятся погрузочно-разгрузочные работы.

     Готовая продукция хранится на складе в основном помещении участка.

     3 Общее описание предприятия

     Фирма «Римейк» считает, что использование  вторичных металлических ресурсов в промышленности не отличается высокой  эффективностью. В значительной степени  это относится к отходам, лому дорогостоящих цветных металлов и сплавов. Сортировка лома при приёмке и перед переплавом ведётся в значительной степени по визуальным признакам, анализ отдельных кусков лома, его глубокая разделка и сортировка, в том числе и ручная, не ведётся. В результате этого разные металлы и сплавы в шихте смешиваются, взаимно «загрязняя» друг друга в ходе переплавки лома и снижая этим качество слитков.

     Фирма «Римейк», являясь производственной фирмой, намерена организовать производственный процесс таким образом, чтобы  устранить указанный недостаток. Предполагается глубокая сортировка лома (в том числе и ручная) с тотальным ил почти тотальным аналитическим контролем состава лома, поступающего в переплавку. Это вызовет рост издержек производства, рост себестоимости. Однако получаемые в результате переплава более чистой, химически однородной шихты слитки вторичных металлов и сплавов будут также отличаться повышенной чистотой. Это позволит продавать их по цене приближающейся к цене первичного металла. Предполагается производить шихтовые слитки вторичных алюминия, меди, других металлов и сплавов, отличающиеся повышенной чистотой по вредным примесям.

     Фирма «Римейк» расположена в ближайшем  пригороде Москвы. Она арендует производственный участок опытного завода крупного московского  научно-исследовательского института (НИИ) оборонной направленности. Завод не имеет государственных заказов и охотно сдаёт плавильный участок, оборудованный индукционными печами в аренду.

     4 Описание продукции

     Продукцией  предприятия «Римейк» являются сертифицированные шихтовые слитки алюминия, сплавов на его основе; меди и сплавов на её основе, никеля и др. цветных металлов и сплавов, отличительной особенностью этих слитков является высокая чистота по вредным примесям, несвойственная для обычно получаемых вторичных материалов. Чистота готовых слитков по содержанию вредных примесей достигается глубокой сортировкой лома (в том числе ручной) с использованием в случае необходимости находящегося в цехе современного аналитического оборудования.

     Сортамент вторичного алюминия представлен в  таблице 1. 

     Таблица 1 - Химический состав вторичного алюминия, % масс /3/

     * Графа «Всего» включает ограничение  по всем примесям, в том числе  и по (Fe+Ni+Mg). 

     Химический  состав первичного алюминия приведён в таблице 2 согласно ГОСТ 11069-74 для сравнения. 

Таблица 2 - Химический состав первичного алюминия технической чистоты ГОСТ 11069-74, % масс.

       Из сравнения таблиц 1 и 2 видно, что качество лучшей марки вторичного алюминия АВ97 приближается к качеству обычных марок первичного алюминия А5Е и АО. И следовательно качественный вторичный алюминий в ряде случаев можно использовать взамен более дорогого первичного.

     5 Маркетинг-план

     потенциальными  потребителями продукции предприятия  являются крупные металлургические предприятия, литейно-механические заводы, машиностроительные фирмы, строительные организации, имеющие собственную  заготовительную базу. Чистый  вторичный  алюминий - «Римейк» - алюминий - на этих предприятиях может использоваться как материал – раскислитель и как основной конструкционный материал при производстве конструкций и деталей машин не самого ответственного назначения – корпуса малонагруженных приборов, машин, агрегатов, ручки, кнопки и т. п.

     Для второго направления использования  «Римейк-алюминия» Москва с её развитым малым предпринимательством является весьма ёмким рынком.

     Как показывает маркетинговые исследования цены на алюминий на внутреннем рынке  остаются достаточно высокими, и в 1998 году составляли порядка 1400 $/т для первичного алюминия и 1200 $/т для вторичного алюминия. Разница в цене первичного и вторичного алюминия  достаточна для того, чтобы в тех случаях, где это возможно, использовать не первичный, а «Римейк-алюминий», тем более отличающийся повышенной чистотой по вредным примесям.

     Указанные параметры, рациональное сочетание (отношение) между ценой Р и качеством К делает в упомянутых выше сегментах рынка «Римейк – алюминий» вполне конкурентоспособным и по сравнению со вторичным алюминием, полученным по обычной технологии. По сравнению с первичным алюминием «Римейк-алюминий» побеждает в ценовой конкуренции, так как имеет более низкую цену при приемлемом в ряде сегментов рынка качестве. Обычный вторичный алюминий «Римейк» обходит в конкурентной борьбе более высоким качеством.

     Таким образом, у «Римейк-алюминия» имеется достаточно большая рыночная ниша. Поэтому потенциально сбыт этой продукции на внутреннем рынке обеспечен. Более того, с развитием рыночных отношений в России, с активизацией экологического движения доля дешёвого вторичного алюминия в общем объёме потребляемого алюминия будет увеличиваться. А если этот вторичный металл будет ещё и химически достаточно чистым, что обеспечивает «Римейк-технология», то перспективы производства «Римейк-алюминия» следует признать позитивными.

     Следовательно, спрос на «Римейк-алюминия» с течением времени будет расти, а соответственно будет повышаться объём его продаж. Последующие ниже расчёты эффективности вложения капитала в организацию производства «Римейк-алюминия» сделаны исходя из осторожных оценок, предусматривающих не рост объёма продаж, а сохранение его на постоянном уровне. Естественно, что в реальности повышающийся объём продаж «Римейк-алюминия» улучшит показатели коммерческой эффективности проекта по сравнению с расчётными и поставит вопрос о существенном расширении производства вторичного алюминия по «Римейк-технологии».

     Следует отметить особо позитивный социальный аспект «Римейк-технологии» в условиях безработицы в России. Эта технология, предусматривающая глубокую ручную сортировку лома с использованием оптических спектрометров для анализа материалов, обеспечит новые рабочие места и будет способствовать снятию социальной напряженности.

     В первом приближении в качестве базового метода ценообразования выберем цену «Римейк-алюминия» на уровне «текущих цен».

     Примем, что цена «франко-склад потребителя» для «Римейк-алюминия» отвечает цене обычного вторичного алюминия и  составляет 1210 $/т, то есть Рслитков = 1210 $/т.

     6 Производственный план

     6.1 Общая характеристика производства

     Процесс производства слитков «Римейк-алюминия», отличающегося от обычного вторичного алюминия повышенной чистотой, заключается (как уже упоминалось выше) в тщательной, в том числе ручной, сортировке лома с идентификацией химического состава каждого куска. Идентификация проводится визуально, при наличии хотя бы минимальных сомнений относительно состава лом подвергается экспресс-анализу с помощью современного оптического спектрометра «Квантопорт» фирмы АРЛ (Апплайд Ризерг Лаборатори), произведённого в Швейцарии. Вес прибора 25 кг. Размеры 67х45х21 см. Небольшие размеры и вес прибора позволяют не отбирать пробы от отдельных кусков лома, а наоборот прибор перемещать в шихтовом отделении и определять состав лома, не смещая кусков с их места.  Единственное, что нужно – это зачистить небольшую поверхность металла перед анализом. Точность определения состава составляет по разным элементам от 0,01 до 0,10 %, что вполне достаточно для идентификации и разделения отходов различных по составу сплавов. Эта простая операция позволяет формировать завалку из шихты строго определённого состава и соответственно получать готовые слитки с минимальным содержанием вредных примесей и также известного и строго заданного состава.

     Переплав  производится в индукционной печи вместимостью 400 кг, мощностью преобразования 610 кВт  и частотой питающего тока 500 Гц. Производительность печи – 1 т жидкого алюминия в час. Тип печи – ИАТ – 0,4/6 с.222/. При плавке алюминиевых сплавов для футеровки печи применяется шамотно-кварцитовая увлажнённая масса (на основе Al₂O₃ и SiO₂). Можно применять энергостойкие бетоны, составленные из тонкомолотого магнезита (периклаза), шамотного заполнителя, кремнефтористого натрия и жидкого стекла. При плавке медных сплавов, в основном, используется высокоглиноземистая футеровка и реже кварцитовая /б.с.223/.

     Технология  плавки алюминиевых сплавов состоит  в следующем./2.с 368/. Шихта, составленная из металлического лома, должна быть сухой, чистой, без загрязнения маслом, мазутом, землей и т.п. примесями. На поверхность лома, загруженного в печь, засыпают покровный флюс в количестве 2...3 % от массы шихты. Покровный флюс представляет собой смесь хлористого натрия NaCl (50 % масс.) и хлористого калия (50 % масс.). По мере испарения флюс добавляют. После расплавления шихты флюс в количестве 0,5...1 % от массы шихты насыпают на поверхность расплава. После некоторой выдержки жидкой ванны на флюс присаживают фтористый натрий, который загущает флюс. Загустевший флюс снимают, сплав выпускают в ковш и разливают в изложницы на слитки массой 10 кг.

     Флюсы (NaCl+KCl), покрывающие ванну, защищают металл от воздействия окислительной атмосферы печи, способствуют рафинированию от неметаллических включений и водорода, т.е. очищают металл и обеспечивают высокую чистоту готовой продукции ( слитков) от вредных примесей.

     При производительности печи 1т/час (работа только на расплавление) и вместимости печи 400 кг минимальная длительность плавки равна 0,4т/1т/час = 0,4 часа = 24 мин. Реальная длительность плавки, учитывающая заготовительно-заключительные операции (загрузка шихты, выпуск металла, осмотр и очистка тигля и т. п.) составит 30...40 минут. Расход электроэнергии на 1 т алюминиевых слитков равен примерно 600 кВт∙час/т /2,6/. Угар алюминия при плавке его в индукционной печи по данным /2/ составляет от 1 % массы шихты (при переплаве массивного лома) до 5 % (при переплаве стружки). Для последующих расчетов примем, что угар алюминия равен в среднем 3 %, т.е. на 1 тонну слитков расходуется шихты 1,0/0,97 = 1,03 т = 1030 кг/т слитков. 

     6.2 Источники сырья 

     Сырьем  для предприятия «Римейк» служит лом алюминия и сплавов на его  основе; меди и сплавов на его  основе; никеля и сплавов на его  основе и др. ценных металлов и сплавов. Лом фирма предполагает покупать по оптовой цене с предоплатой у малых фирм и частных сборщиков цветного лома в малых городах и поселках Московской области и расположенных вблизи ее регионов. Кроме того, планируется сотрудничество и поставка содержащих «цветнину» деталей с баз «Вторчермета» и других организаций, собирающих лом черных металлов. Поставка лома от указанных фирм планируется по графику грузовым автотранспортом, арендованным «Римейк» у крупных автобаз, где аренда машин обходится обычно дешевле.

     Алюминиевый лом, например, планируется закупать по оптовой цене Рлома = 0,51 $/ кг = 510 $/т, что при курсе доллара 31 руб/$ составляет 15,8 руб/кг.

     Можно предположить, что в связи с  кризисом в промышленности, постепенным  разрушением основных фондов, оборудования, сооружений количество лома, в том числе цветного будет некоторое время возрастать. Это приведет либо к снижению, либо, по крайней мере, к стабилизации цен на лом цветных металлов и ценных сталей и сплавов.

     Такая ситуация будет подталкивать оптовых продавцов лома к стабильным связям с его покупателями, в частности, с фирмой «Римейк». Глубокая сортировка лома на «Римейк» позволяет закупать не только чистый лом точно известного состава, но практически любой смешанный цветной лом и неразобранный лом ценных сплавов, который обычные скупщики предпочитают не брать. Такой даже визуально нерассортированный металл можно покупать по минимальной цене, аргументируя это тем, что дополнительная его сортировка и разделка потребует и дополнительных затрат. Мы предполагаем, что несортированные алюминийсодержащие отходы можно будет купить по цене 300 $/т. Тем не менее в последующих расчетах примем максимальную цену лома Рлома_Al = 510 $/т, чтобы застраховать себя от чрезмерного оптимизма по поводу будущих прибылей.

     Хлоридный флюс (50 % NaCl + 50 % КСl) предполагается закупать на оптовой базе химических реактивов по цене 0,2 $/кг. Перебоев с поставками не ожидается. 

     6.3 Расчет затрат на производство и реализацию продукции 

     Результаты  расчета прямых и общих затрат на производство продукции (алюминиевых слитков) фирмы «Римейк» приведены в табл.З. К прямым затратам относятся затраты на основные материалы (алюминиевый лом) и вспомогательные материалы (хлоридный флюс), а также на технологическую электроэнергию для плавления отходов.

     Затраты на закупку алюминиевого лома по цене, включающей налог на добавленную  стоимость - НДС, Р_л = 510 $/т в расчете на одну тонну готовых слитков алюминия равны:

     S^*лома = Р лома∙ m лома = 510 $/Т∙1,03 Т/Т = 525,3 $/Т

     S^*лома = 525,3 $/Т

     Затраты на закупку хлоридного флюса по цене Рфл = 200 $/Т, включая НДС, при расходе флюса m_флюса = 0,025 т на тонну слитков равны

     S^*флюса = Р флюса∙ m флюса = 200∙0,025 = 5 $/т.

     Затраты на электрическую энергию для  плавления лома при расходе энергии  на тонну слитков W_y = 600 кВт*ч/т можно рассчитать следующим образом.

     Плата за пользование электроэнергией  производится по так называемому  двухставочному тарифу. Согласно такому порядку тариф на мощность, установленную  у потребителя, составляет Р уст  = 120 $ на один MBA установленной мощности в год, то есть Р уст = 120 $/ (год*МВА). При этом не учитывается, используется эта мощность или нет. Вторая ставка предусматривает оплату израсходованной электроэнергии по тарифу Р изр, который в настоящее время составляет в среднем Р изр - 20 $/МВт*ч = 0,02 $/ кВт*ч. До кризиса 17 августа 1998 г. эта величина составляла 0,04 $/кВт*ч, и сейчас, конечно, имеется тенденция к ее росту. Поэтому примем Р изр = 0,03 $/кВт*ч.

     Тогда годовая плата за электроэнергию S эл. год. составит

       S эл.год. = Р уст.* Величину уст. Мощности + Р_изр.*W_у*m_год,

     где величину установленной мощности можно  принять равной 610 кВт = 0,610 MBA при коэффициенте мощности cosф = 1; m год. = объем производства слитков, т/год.

     При m год = 100 т/мес* 12 мес = 1200 т/год значение S год. равно

      = 73,2 $/год + 21600 $/год = 21673 $/год.

     Вклад постоянного тарифа в S эл.год. не превышает 0,35 % , поэтому в дальнейших расчетах им можно пренебречь для упрощения выкладок. Тогда расход электрической энергии на тонну слитков равен

     S^*эл. ≈ Ризр.* Wy = 0,03 $/кВт*ч *600 кВтч/т = 18 $/т.

     Расходы на заработную плату работников S зп рассчитаны из следующих условий. Принята повременно-премиальная система оплаты труда, т.е. каждый работник имеет месячный оклад, а премию получает из валовой прибыли в зависимости от результатов работы фирмы и трудового участия данного работника, которое планируется учитывать в баллах. Повременная оплата труда применяется для того, чтобы стабилизировать небольшой коллектив работников, где доля вклада каждого в общий результат очень велика. Потому, в данном случае расходы на заработную плату (без премии) отнесем к общим расходам на все производство, которые не меняются в зависимости от объема производства. Необходимость такого подхода становится очевидной, если учесть, что в начальный период функционирования фирмы объем продаж будет несколько ниже запланированного из-за обычных в любом деле первоначальных организационных и технологических сбоев.

     Штатное расписание (план персонала) с указанием окладов приведено в разделе «Организационный план». Рассчитанный на его основе фонд оплаты труда (ФОТ) без начислений на заработную плату составил 3405 $ в месяц, т.е.

     ФОТ = 3405 $/ мес.

     Начисления  на ФОТ, переводимые предприятием в  различные фонды на социальные нужды, составляют 38,5 % от ФОТ. Структура налогов социальной сферы, начисляемых на ФОТ и непосредственно включаемых в себестоимость продукции, следующая /8 с.336/:

     Н пенсион. = 0,28*Фот - сумма налога, перечисляемого в пенсионный фонд

     России, - 28 % от ФОТ

     Н соц.страх = 0,054*ФОТ - сумма налога, перечисляемого в фонд социального страхования России, - 5,4 % от ФОТ

     Н мед.страх = 0,036*ФОТ - сумма налога, перечисляемого в фонды обязательного медицинского страхования, - 3,6 % от ФОТ

       Н занят = 0,015*ФОТ - сумма налога, перечисляемого в Государственный фонд занятости населения России, - 1,5 % от ФОТ.

     Таким образом, обязательные отчисления на социальные нужды Н соц. равны

     Н соц = Н пенсии + Н соц. страх + Н  мед. страх + Н занят =

     = 0,28 ФОТ+ 0,054ФОТ + 0,036ФОТ + 0,015ФОТ = 0,385 ФОТ.

     Н соц. = 0,385 ФОТ = 0,385*3405 = 1310,9 $/ месяц.

     Тогда расходы на оплату труда, непосредственно включаемые в себестоимость равны:

     S зп = ФОТ + Нсоц = ФОТ + 0,385 ФОТ = 1,385 ФОТ = 1,385*3405 = 4716 $ в месяц.

     S зп = 4716 $ в месяц.

     Рассчитаем издержки на аренду офиса, производственных помещений и оборудования. Все эти расходы относятся к общим постоянным издержкам производства, независимым от его объема, и включаются в себестоимость /8, с. 405/.

     Издержки  на аренду офиса в течение месяца S ар.оф. = Р ар.оф* Fоф, где Р ар.оф. - цена одного квадратного метра арендуемой площади; примем Р ар.оф = 15 $/(м²*мес).

     Fоф - площадь офиса, м².

     Примем  Роф = 40 м², тогда S ар.оф = 15*40 = 600 $/месяц.

     Издержки  на аренду производственных помещений  площадью F пр = 500 м² при цене аренды Р ар.пр = 7 $/(м²*мес) равны

     S ар.пр = Р ар.пр*F пр = 7*500 = 3500 $/месяц.