Бизнес план швейного цеха

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………….3

1. План маркетинга………………………………………………………....4

2. Организационный план  проекта потока………………………………..5

2.1. Общая характеристика  предприятия…………………………………5

2.2. Организация производства  в потоке………………………………….8

2.3. Планирование численности  работающих……………………………9

2.4 Расчет фондов оплаты  труда………………………………………….11

3. Экономика предприятия……………………………………………….14

3.1 Расчет капитальных  затрат по видам основных фондов……………14

3.2. Расчет себестоимость  продукции……………………………………16

3.3 Расчет нормируемых  обработанных средств………………………..21

4. Финансовый план предприятия………………………………………..24

5. Расчет технико-экономических  показателей………………………….26

Заключение………………………………………………………………...29

Список литературы………………………………………………………..30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Планирование и прогнозирование  являются важнейшими составными частями управления предприятием, и без них вряд ли возможна успешная работа предприятия. Они позволяют: предвидеть перспективу развития предприятия на будущее; более рационально использовать все ресурсы предприятия; избежать риска банкротства; более целеустремленно и эффективно проводить научно техническую политику на предприятии; своевременно обновлять и модернизировать выпускаемую продукцию и повышать ее качество в соответствии с конъюнктурой рынка; повышать эффективность производства и улучшать финансовое состояние предприятия.

Современное состояние швейной  отрасли в целом достаточно тяжелое, что связано со снижением выпуска швейных изделий, так как большая часть населения РФ имеют низкую покупательную способность, отсутствует государственная поддержка отрасли и меры по защите внутреннего рынка отечественного товара.

В 2011 г. по данным Госкомстата России в легкой промышленности выпускали швейные изделия 1378 предприятий, из которых 136 начали их производство в этом году. В тоже время прекратили выпуск 124 предприятия.

Емкость отечественного рынка  детской одежды достаточно велика.

Согласно исследованиям, рынок детских товаров в России является одним из самых насыщенных и динамично развивающихся сегментов розничной торговли. Наиболее ёмким сегментом рынка детских товаров является детская одежда и обувь, на долю которого приходится 43% общего объема рынка.

Рынок детской одежды находится  на стадии насыщения. В среднем, темпы  роста составляют 20%. Рост рынка детского ритейла, по прогнозам, сохранится на уровне 20-25%.

Для улучшения состояния  швейной отросли необходимо сроки  освоения новой техники и технологии, использовать новые материалы в  производстве детской одежды для  улучшения конкурентоспособности  изделия и его внешнего вида и т.д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. План маркетинга

 

Анализ рынка детской одежды

Рынок детской одежды в  России является на данный момент одним  из самых перспективных и наиболее развитых рынков. Развитие данного  Рынка сопровождается активным ростом и обострением конкурентной борьбы между производителями и ритейлерами. На сегодняшний день на российском рынке детской одежды наряду с зарубежными игроками все более прочные позиции занимают отечественные игроки. Российский рынок детской одежды как одна из составляющих российской экономики, находится под влиянием основных социально-экономических показателей:

- Внутренний валовой продукт  (ВВП) 

- Уровень инфляции. В ноябре 2010г. индекс потребительских цен составил 0,5%, за период с начала года - 7,3% (в ноябре 2009г. - 0,3%, за период с начала года - 8,4%).1 В ноябре в 4 субъектах Российской Федерации прирост потребительских цен составил 1,2% и более. Заметнее всего цены и тарифы выросли в Курской и Липецкой областях - на 1,6%, в результате увеличения тарифов

- Уровень доходов населения

- Численность экономически  активного населения 

- Розничная торговля 

- Демографические показатели 

Рынок детской одежды можно  сегментироватья по нескольким характеристикам:

1. по возрасту 

2. по полу 

3. по типу одежды 

4. по специфике потребления 

5. по виду материалов 

6. по цене 

На рынке детской одежды общепринята следующая ценовая сегментация:- Нижний ценовой сегмент (масс-маркет) (до $20)

- Средний и верхний масс-маркет ($21-40)

- Премиум (свыше $100)

Причем наиболее емким  является низкий ценовой сегмент, на долю которого приходится около 64%. Здесь представлена одежда китайских и турецких производителей, которая реализуется на вещевых рынках и специализированных детских ярмарках. Среди отечественных производителей в этом ценовом сегменте лидируют компании Глория Джинс и SELA.

Большая часть территорий РФ лежит в умеренном поясе, особенностью которого является наличие четырех  сезонов: двух основных - холодного (зима) и тѐплого (лето) и двух промежуточных - весна и осень. Соответственно в гардеробе у ребенка должна быть одежда на все сезоны.

Чтобы не зависеть от погодных условий многие ритейлеры развивают систему региональных складов, таким образом, получая возможность быстро среагировать на возможные изменения спроса, вызванные резкой сменой погоды.

В связи со спецификой производства в структуре российского рынка  детской одежды можно выделить 3 основные группы товара:

1. Одежда производителей  из стран Юго-Восточной Азии, значительная  часть которой является «серым»  импортом.

2. Продукция отечественных  фабрик, которая относится, в основном, к низкому и среднеценовому сегменту. Эта продукция представлена на вещевых ярмарках, торговых центрах, сетевых магазинах.

Импортная элитная детская  одежда, представленная в дорогих  бутиках и в сетевых магазинах  верхнего ценового сегмента

 

Маркетинговый план

Данный раздел бизнес-плана также включает в себя:

- выбор системы распространения  товара;

- анализ ценовой политики и методы ценообразования;

- реклама;

- организация послепродажного  обслуживания;

- формирование общественного  мнения.

Предприятия сервиса в  настоящее время должны быть ориентированы на маркетинг, поскольку в рыночной экономике главную ценность представляет маркетинговая деятельность и сбыт изделий (услуг). Изделия (услуги) являются наиболее важнейшей составляющей маркетинговой политики предприятия, наряду с учетом запросов потенциальных клиентов и ориентации на имидж торговой марки.

Одна из важнейших задач  сферы обслуживания состоит в  быстрейшей ликвидации дефицита на услуги (изделие). Кроме того, необходимо формировать спрос и на новые виды услуг.

Жесткая рыночная конкуренция, постоянно возрастающие требования потребителя вынуждают предприятия сервиса постоянно создавать новые образцы продукции (услуг) с учетом тенденции моды.

Важным элементом плана  маркетинга является схема распространения товаров (организация каналов сбыта). Канал сбыта – путь, по которому товары движутся от производителя к потребителям. Приближением товара к конечному потребителю занимаются посредники. При одноуровневом канале обычно бывает розничный продавец.

Цена играет важную роль в оценке возможности сбыта изделий  и услуг. Цена – это средство борьбы за клиента. Она во многом определяется соотношением спроса и предложения на рынке. В настоящее время в ценовой политике большое значение приобретают функциональные особенности изделий (услуг), то есть удобства (польза), которую они способны обеспечить.

Эти показатели играют главенствующую роль. Поэтому важнейшая проблема – это установление правильной цены на услугу с учетом ценовых и неценовых факторов.

Цена может устанавливаться  тремя методами:

- установление цены за  счет прибавки к суммарным  издержкам определенной наценки;

- установление цены с  учетом спроса на услугу;

- установление цены исходя  из уровня цен у конкурентов.

Очень важной задачей маркетинга услуг является продвижение услуги на рынок, под которым понимается совокупность мероприятий по информированию потенциальных клиентов о достоинствах (пользе) услуг и стимулированию желания приобрести эти услуги.

Стимулирование сбыта  – это разнообразные действия, способствующие совершению покупки. К ним относятся стимулирование:

- потребителей;

- сферы торговли;

- торгового персонала  фирмы.

На предприятии планируется использовать различные способы привлечения клиентов: постоянные (регулярные) рекламные сообщения в СМИ, выпуск печатной рекламной продукции (справочники, буклеты, календари, фото в газетах) и т. д.

С помощью этих мероприятий  определяется целевая аудитория  и ее желательная реакция на предлагаемые услуги. Послепродажный сервис подразделяется на гарантийный и после гарантийный сервис.

Гарантийное обязательство  – это документальное поручительство (гарантия) фирмы-производителя товара за выполнение его в гарантийный срок обязательств по обслуживанию покупателей приобретших этот товар. Гарантийное обязательство призвано подтвердить покупателю условия качественного послепродажного обслуживания приобретенного товара со стороны производителя.

Так же покупателю вместе с  приобретенным товаром выдаются эксплутационные инструкции. Инструкции включают в себя информацию об уходе за изделием, его чистке, стирке, глажении и т. д.

Тщательно разработанные  инструкции повышают уровень эксплуатации товара, а, следовательно, повышают и  качество самого товара.

Формирование общественного  мнения осуществляется путем выступления руководителей на презентациях, пресс-конференциях, ярмарках и т. д.

Цель рекламной компании – доведение до большего числа  потенциальных покупателей информации об изготавливаемом продукте. Рекламная компания направлена на женщин 30-45 лет, предпочитающих стильно и недорого одевать своих детей.

Распространение рекламы  будет проходить в основном ряду через средства массовой информации: газета, радио, телевидение. Также будут заказываться в типографии выпуск буклетов и календарей для распространения между клиентами.

Печать объявления в газете – сравнительно недорогая реклама  по сравнению с рекламой на телевидении и на радио. Объявления даются перед началом сезона на изготовление какого либо ассортимента.

Реклама на радио дается в дневное время, когда потенциальные  клиенты на работе, так как радио  слушают в основном на работе. Телевизионная реклама наоборот рассчитана на вечернее время, когда клиенты уже вернулись домой и приступили к просмотру вечерних новостей и телесериалов.

Затраты на рекламную компанию не превышают 3 % от объема реализации, поэтому использование рекламы с целью привлечения клиентов приносит эффективность.

 

 

2. Организационный план проекта потока

 

2.1. Общая характеристика предприятия

 

Ключевым элементом организации  является ее структура, т.е. сравнительно устойчивые связи, которые существуют между элементами организации, на основе которой управляется предприятие.

ООО "Астра" - одно из наиболее технически оснащенных и высокотехнологичных производств Республики Хакасия , изготавливающее женскую одежду уже более 5 лет. Предприятие работает на современном высокопроизводительном оборудовании.

Ассортимент изделий, выпускаемых  фабрикой, разнообразен: костюмы, комплекты, платья, блузки, брюки, юбки.

При производстве одежды используются различные виды материалов: шерстяные, костюмные, шелк от плательно-блузочного до костюмного, хлопок, лен, трикотажные полотна. Все материалы – высококачественные.

По оценкам экспертов  наши модели способны на равных конкурировать  на европейском рынке детской одежды.

Разнообразие решаемых задач  на предприятии, наряду с глубиной их проработки и короткими сроками решения, требуют специализации, т.е. распределения однородных групп задач между работниками, являющимися профессионалами в их решении. Именно такое распределение задач между работниками, закрепленное должностными инструкциями, является основанием для создания организационной структуры системы управления.

На первом уровне всеми  сторонами деятельности руководит  один человек – директор. На втором уровне системы управления, в подчинении у директора находятся: главный бухгалтер, начальник отдела кадров, инженер коммерческого отдела и начальник производства отдела технологического контролера, которые возглавляют подчиненные им отделы. Они следят за тем, чтобы во всех отраслях работали люди, которые соответствуют по деловым качествам и характеру работы. На третьем уровне начальнику производства отдела технологического контроля подчиняются технолог и мастер.

 

 

2.2. Организация производства в потоке

 

В результате анализа исходной информации можно сделать выбор  типа потока: так как мощность потока составляет 547ед/см, то в соответствии с рекомендациями поток по производству детского платья относится к потоку средней мощности.

Так как детское платье относится к изделиям нестабильного  ассортимента, то возможно применение конвейерного потока со свободным ритмом работы. Этот тип потока характеризуется пачковым запуском, более ритмичной работой и сокращением времени на вспомогательные приемы.

Итак, предварительно был  выбран последовательно –ассортиментный запуск с типом потока –конвейерный со свободным ритмом.

Производственный цикл, исчисленный  по активному времени, означает время нахождения предметов труда в потоке в период его функционирования. Определение объема незавершенного производства НП и длительности производственного цикла Тц :

 

НП =НПз+НПд+НПр+НПт+НП,

 

где НПз- объем незавершенного производства на запуске;

 НПд –на стеллажах у диспетчера;

 НПр –на рабочиз местах;

 НПт –на транспортирующем устройстве;

 НП –всего на потоке;

 Пс –производственная серия (547 ед);

 m' –число операций, на которые диспетчер направляет транспортные партии (22шт);

 α – среднее число транспортных партий на пункте запуска на одну операцию (2);

Ко –число рабочих (35 чел);

L –длина транспортирующего  устройства(45,7);

 l –шаг ячеек транспортирующего устройства (1,25).

НПз = 0,5*Пс = 0,5*547 = 273,5 ед

НПд = α*m' = 2*22 = 44 ед

НПр = 1,5*Ко = 1,5*35 = 52,5 ед

НПт = 2*Ко + (L/l –2*Ко) = 2*35 + (45,7/1,25 –2*35) = 38ед

НП = 0,5*Пс + α*m' + 1,5*Ко + 2*Ко+(L/l –2*Ко) = 273,5+44+52,5+38 = 408ед

НП = 273,5+44+52,5+38+408 = 778ед

 

Тц = НП*t

 

Тц = 778*57 = 44346с = 12,32часа = 1,53 сутки

 

2.3. Планирование численности работающих

 

Режим работы исполнителей. Условия труда

Режим рабочего дня должен быть построен таким образом, чтобы  период работы определенной продолжительности чередовались с перерывами в работе для отдыха и личных надобностей рабочих. В условиях поточной организации производства целесообразно устанавливать организованные перерывы на отдых и личные надобности одновременно для всех рабочих потока.

При разработке внутрисменных  режимов труда и отдыха учитывается  работоспособность человека в течение смены. В начале смены она быстро повышается и достигает максимальной, что соответствует периоду вырабатываемости, который длится от 60 до 80 минут. Затем наступает период устойчивости и высокой работоспособности, который составляет 2 – 2,5 часа. К концу первой половины смены наблюдается период падения работоспособности в связи с появлением и увеличением усталости.

Для данного предприятия  был создан режим работы представленный в виде графика рабочего дня (см таблицу 1.1).

 

Таблица 1.1.

График рабочего дня

 

Элемент режима	Начало	Окончание
Работа	8.00	11.00
Регламентирванный перерыв	11.00	11.10
Работа	11.10	12.00
Обеденный перерыв	12.00	12.30
Работа	12.30	15.00
Регламентированный перерыв	15.00	15.10
Работа	15.10	16.30

 

С учетом составленного графика  определяется продолжительность работы потока в смену по формуле:

 

Т = Тсм – Толн,

 

где Т – продолжительность работы потока, мин;

Тсм – продолжительность смены, мин;

Толн – время на отдых и личные надобности (регламентированный перерыв).

Далее разрабатывается годовой  режим труда и отдыха представленный в таблице 1.2.

Таблица 1.2.

Годовой баланс рабочего времени  на 2014год

 

Элемент	Число дней	Число часов
Календарный фонд времени	366	2328
Выходные и праздничные дни	109	872
Предпраздничные дни	7	7
Средняя продолжительность отпуска	28	224
Годовой фонд рабочего времени	229	1825
Среднемесячный фонд рабочего времени	20,74	165,9

 

Планирование  численности работающих по категориям

Общая численность всех работающих планируется с учетом сменности работы предприятия и определяется по следующим категориям:

- основные производственные рабочие;

– сдельщики;

 повременщики.

Раздельный расчет численности  сдельщиков и повременщиков производится при использовании тарифной системы и соответствующих форм для оплаты труда рабочих проектируемых потоков;

- вспомогательные рабочие  основного производства;

- руководители и специалисты;

- служащие.

Численность основных производственных рабочих определяем по явочному и списочному составу, численность прочих категорий работающих планируем по списочному составу.

Явочный состав рабочих определяют раздельно по сдельщикам и численности работающих по всем операциям потока. Результаты расчета представлены в таблицах 1.3 – 1.6.

Таблица 1.3

Явочная численность рабочих  – сдельщиков

Разряд	Численность на 1 смену, чел.	Тарифный коэффициент
2	2	1,4
3	33	1,8
Итого	35	Кт.ср.=1,8

 

Таблица 4

Явочная численность рабочих  – повременщиков

Профессия	Разряд	Численность рабочих	Тарифный коэффициент
Уборщица	1	1	1
Контроллер	3	1	1,8
Итого		2	Кт.ср.=1,4

Таблица 5

Численность вспомогательных  рабочих

Профессия	Разряд	Численность рабочих	Тарифный коэффициент
Электрик	3	1	1,8
Механик	3	1	1,8
Итого		2	Кт.ср.=1,8

 

Таблица 6

Штатное расписание

Должность	Количество человек		Должностной оклад
	На цех	На поток
Начальник	1	0,5	5000
Технолог	2	1	4200
Мастер	2	1	3900
Оператор	2	1	3100
Итого	7	3,5	16200

 

2.4 Расчет фондов оплаты труда

 

Обоснование выборов  систем заработной платы и методов  мотивации работающих

Выбор метода распределения  зависит от степени разделения и  кооперации труда, характера взаимоотношений между работниками, трудовой культуры, особенностей предприятия.

Наиболее гибким и объективным  средством оценки самой бригадой реального вклада каждого работника в общие результаты труда является коэффициент трудового участия (КТУ). При установлении КТУ учитывается индивидуальная производительность труда, сложность и качество выполняемых работ, помощь в работе другим членам бригады, соблюдение трудовой и производственной дисциплины.

На практике КТУ, устанавливаемые в бригадах, чаще всего находятся в

диапазоне 0,8 – 1,5. Для данных рабочих предусмотрен социальный пакет: бесплатное питание, оплата проезда.

Коллективная (бригадная) сдельная система оплаты труда представляет собой такую систему, при которой заработок рабочих рассчитывается в соответствии с объемом работы (количеством продукции), выполненным производственной бригадой. Эта разновидность сдельной оплаты наиболее эффективна, когда необходимы одновременные совместные усилия группы рабочих для выполнения производственных заданий, т.е. когда между членами бригады осуществляется постоянная производственная связь, нарушение которой отрицательно сказывается на результатах работы. Сфера применения этой системы расширяется по мере осуществления комплексной механизации производства, которая позволяет совмещать выполнение многих операций, прежде выполнявшихся раздельно.

Коллективная оплата труда  весьма распространена на поточных линиях в массовом и крупносерийном производстве. В данном случае ее применение основано на тесной взаимосвязи и зависимости всех рабочих на конвейере.

Синхронная работа в установленном  темпе делает ненужным поощрение  роста индивидуальной выработки на каждом рабочем месте. В то же время общий итог работы бригады зависит от каждого в отдельности. Поэтому оплата в зависимости от конечных результатов труда бригады заинтересовывает любого рабочего в качественном и быстром выполнении своей операции.

Для вспомогательных рабочих  принята повременно – премиальная  система оплаты труда. При данной оплате основной нормой труда является единая, установленная законом, продолжительность рабочего времени, с перечнем трудовых обязанностей работника, которые он должен выполнить в течение этого времени, вытекающих из сложившегося на предприятии разделения труда между работниками и определяемого организационно – техническими условиями производства. За выполнение этой нормы предусматривается определенная мера оплаты – тарифная ставка. Если работник отработал меньше времени, чем предусмотрено нормой, ему будет начислено меньше его тарифной ставки. Если отработанное работником время с конкретным содержанием трудовых обязанностей будет превышать установленную норму, то ему будет начислена оплата выше его тарифной ставки.

Работнику сверху тарифной ставки или оклада за отработанное времяначисляются и выплачиваются премии за выполнение количественных и качественных показателей работы.

Премии устанавливаются  в процентах от оклада (40 – 60%) по результатам работы за месяц, квартал или год.

Специалисты оплачиваются по системе должностных окладов. В  целом их работа направлена на достижение конечных результатов деятельности предприятия в целом, хотя сфера труда у каждого специфичная. Последнее обстоятельство чаще всего делает невозможным оплату труда этих специалистов в зависимости от объемов произведенной продукции предприятием в целом.

Регламентация их обязанностей чаще всего ограничивается должностными инструкциями, а также режимом работы предприятия. Такое нормирование трудовых обязанностей предполагает, как правило, повременное (окладные) системы оплаты.

Специалисты, оплачиваемые по этой системе имеют социальный пакет и могут получать премию по результатам работы цеха в размере 50 –60% от должностного оклада.

 

Расчет годового фонда труда

Для запланированной численности  рабочих рассчитывается базовый фонд заработной платы, включающий тарифную заработную плату и все доплаты и выплаты, предусмотренные законодательством и положением об оплате труда действующем на предприятии. Рабочие сдельщики получают доплату, обусловленную ростом производительности труда плюс премиальные доплаты, плюс доплаты за условия труда, плюс за работу в вечернее (ночное время), плюс беременным женщинам.