Бизнес-планирование. 6

Министерство  образования и науки Республики Казахстан

 

Восточно-Казахстанский государственный  технический университет им. Д. Серикбаева

 

Факультет «Экономики и менеджмента»

 

Кафедра «Экономики предприятия»

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по предпринимательству

 

на тему: Бизнес-планирование

                                     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                  Выполнил: ст. группы 09БЭ-1

Сигаева Г.Б

                                                                        Проверил: Третьякова Т.М

 

 

 

 

Усть-Каменогорск

2012

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

                                                                                                        

1Общиесведения…………………………………………………………….3

 

2 Бизнес план предприятия по выпуску мороженого……....5

 

2.1 Краткое описание проекта  (резюме)…………… ……………………….…..5

2.2 Анализ рынка и маркетинговая  стратегия…………………………………..6

2.2.1 Определение спроса и возможности  рынка……………………………….6

2.2.2 Характеристика  потребителя продукции……………………………….....7

2.2.3 Конкуренты……………………………………………………………….....7

2.2.4 Стратегия  маркетинга……………………………………………….……...8

2.3 Организационный  план………………………………………….……………9

2.3.1 Руководство  компании………………………………….…………………..9

2.3.2 Организационная  структура…………………………….…………….......10

2.3.3 Кадровая политика и стратегия………………………………...…………10

2.4 Финансовый план……………………………………………………………12

2.4.1  Производственная  программа……………………………………………12

2.4.2 Финансирование  проекта……………………………………………….....12

2.4.3  Расчет себестоимости…………………………………………………..…13

2.4.4 Отчет о прибылях и убытках……………………………………………...16

2.4.5 Определение уровня безубыточности……………………………………16

2.4.6 Расчет эффективности проекта…………………………………………...17

2.5 Анализ рисков………………………………………………………………..18

 

Список литературы…………………………………….………………...20

 

Приложение А ………………………………………................................…21

 

Приложение Б……………………………………………………..………....22

                                        

                                                                                                                                                                                                                                                        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1  ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

 

Основной  целью курсовой работы является закрепление  теоретических знаний и приобретение навыков практической организации  собственного бизнеса. Тема курсовой работы «Бизнес-планирование». Курсовая работа предполагает творческий подход к решению  предпринимательских задач с  использованием современной литературы по организации  предпринимательства.

Приведенная методика выполнения курсовой работы носит учебный характер. В связи  с трудоемкостью разработки бизнес-плана  в полном объеме, в работе предусмотрены  некоторые  упрощения  по сравнению  с реальным планом: исключены отдельные  разделы и сокращены объемы разрабатываемых  разделов бизнес-плана.

Выбор задания  производится по двум последним номерам  зачетной книжки путем умножения  исходных данных на значение коэффициента, указанного в таблице 1

 

Таблица 1 –   Значения коэффициентов для  выбора задания  курсовой работы

Предпоследняя цифра номера  зачетной  книжки	Последняя цифра номера зачетной книжки
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
0	0,615	0,883	0,855	1,217	1,035	3,872	6,344	3,933	1,043	0,521
1	0,462	1,011	0,732	1,433	1,029	3,117	6,238	6,911	9,824	9,211
2	0,724	0,682	0,811	1599	1,227	4,931	5,066	0,940	0,988	8,933
3	0,527	0,559	0,705	1,327	1,334	5,261	8,772	1,052	1,356	7,865
4	0,811	1,323	1,922	0,815	1,093	4,888	7,131	1,533	6,122	5,053
5	0,493	1,233	1,034	0,877	1,222	5,995	7,932	1,042	0,999	8,033
6	0,696	0,736	0,896	0,908	0,561	4,791	4,012	0,654	2,905	0,985
7	0,712	1,259	0,703	0695	0,806	5,031	5,038	1,333	1,033	0,652
8	1,019	1,303	0,394	0,914	0,961	6,777	3,251	0,785	1,032	0,279
9	1,212	0,781	0,701	0,839	1,039	3,129	3,068	1,622	0,781	0,873

 

В курсовой работе предполагается разработать  бизнес-план по созданию предприятия, производящего и реализующего мороженое. Исходные данные для разработки бизнес-плана  приведены в таблице 2

 

Таблица 2 - Исходные данные для выбора задания  курсовой работы

Показатели

Значение

1 Максимальная мощность оборудования, кг/час 2 Продолжительность рабочего  дня, час 3 Продолжительность рабочей  недели, дни 4 Количество рабочих дней  в году 5 Коэффициент сменности 6 Планируемая структура  ассортимента продукции за год, %: - мороженое десертное   - мороженое сливочное - мороженое молочное 7 Цена за 1 кг, тг - десертное - сливочное - молочное 8 Стоимость основного  сырья, тг/кг: -цельное молоко - сухое молоко - сахар - масло - эмульгаторы - вода 9 Норма расхода сырья  на единицу продукции, кг/год -цельное молоко - сухое молоко - сахар - масло - эмульгаторы - вода 10 Стоимость добавок (шоколад,  ароматизаторы) тыс. тг/год  11 Стоимость материалов  первичной упаковки, тг/кг 12 Стоимость ящика, тг 13 Потребность в ящиках, шт/кг 14 Стоимость основного  капитала, тыс  тг 15 Удельное потребление  электроэнергии на выпуск единицы  продукции, кВт-ч 16 Стоимость 1кВт-ч, тг 17 Численность управленческого  персонала, чел 18 Численность производственных  рабочих, чел 19 Обслуживающий персонал, чел 20 Шофер, чел 21 Банковский процент 22 Потребные инвестиции. тыс.тг.

24 7 5 272 2 100 40 35 25 175-262 262 218 175   44 134 70 262 218 -     77611 8468 19468 10127 437 - 13095   5 14 2794 2968   2 3 4 17 2 3 14 3056

 

Срок  кредитования  составляет 2 года. Форма  возврата кредита: ежегодные перечисления процентов и суммы возврата погашения  равными долями.

 

 

 

2 БИЗНЕС ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ ПО  ВЫПУСКУ МОРОЖЕНОГО

 

2.1 Краткое описание проекта (резюме)

 

 Данный  проект создается с целью предоставления  потребителям (заказчикам) высококачественной  продукции, а именно мороженого.

Компания  намеревается производить мороженое  трех видов:

1. десертное;
2. сливочное;
3. молочное.

Принципы  работы:

- удовлетворение  потребностей покупателя в качественной недорогой продукции;

- разработка новых рецептов изготовления товара;

- бесперебойный выпуск продукции в любом количестве независимо от сезона;

- информационная  и консультационная поддержка;

- обеспечение  рекламными материалами.

Сильными  сторонами данного проекта является: новое усовершенствованное оборудование, высокий уровень квалификации сотрудников, высокие экологические параметры и качество производимой продукции, грамотная маркетинговая политика выхода на рынок и присутствия на нем.

Компания  избрала маркетинговую стратегию  «проникновение на рынок». Реализация данной стратегии позволит предприятию  установить первоначально низкую цену на товар для того, чтобы увеличить  долю на рынке и обеспечить себе долговременную прибыль, после завоевания доли рынка предприятие сможет повысить цену.

Планируемый объем продаж предприятия составляет 91392 кг/год (20549500 тг/год).

Финансирование  проекта осуществляется за счет банковского  кредита на сумму 3056 тыс.тг., взятого на 2 года под 14 % годовых. Общая структура финансирования проекта представлена в таблице 2.

Инвестирование  средств в проект является эффективным, поскольку за 2 года предприятие  сможет получить 1789,071 тыс тыс. тенге с вложенных средств. Норма прибыли составит 1,6%. В целом проект окупится за 1,04 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3 –  Структура финансирования проекта

Наименование вкладов	Сумма, тыс. тенге
1. Собственные средства 2. Кредит банка 3. Другие инвестиции 4. Общая стоимость проекта	- 3056 - 3056

 

2.2 Анализ рынка и маркетинговая  стратегия

 

2.2.1 Определение спроса и возможности  рынка

Кто не любит мороженое? Мороженое любят все! Если выйти в многолюдную часть города и понаблюдать за толпой, то наверняка можно заметить несколько человек, которые прямо на ходу наслаждаются этим «холодным лакомством».  Мороженое – любимое лакомство не только детей, но и взрослых во всем мире. В США, например, каждый человек ежегодно съедает 15 кг мороженого, в Европе - 5-7 кг. Производство и торговля мороженым является самым востребованным и рентабельным бизнесом.

Спрос на вкусное лакомство ест круглый  год. Даже зимой, когда на улице мороз, можно наблюдать, как выйдя из метро, люди устремляются к лоткам покупать мороженое. А уж про летние деньки и говорить нечего: сомлевшие от палящего солнца граждане покупают мороженое  повсюду - в парках, ресторанах, кафе, магазинах.

Мороженое является одним из любимейших десертов. Мороженое – это чрезвычайно  полезный продукт. В нем много  и кальция, и фосфора, которые  полезны для ребенка и взрослого.  Но много в нем и других минералов  и витаминов. Именно то, что в мороженом  содержится столько минералов и  сахар придает ему уникальные свойства. Ни один из десертов, кроме  шоколада, не может вызвать в организме  столь существенные позитивные изменения. После потребления даже небольшого количества мороженого организм начинает активно вырабатывать серотонин. А  этот гормон обладает сильнейшим натуральным  воздействием на сознание – он позволяет  расслабиться и чувствовать себя счастливым.

Задавая вопрос о потреблении этой сладости, можно было наверняка предположить, что число положительно ответивших однозначно превысит тех, кто скажет "нет". График №1 отлично это иллюстрирует - в Казахстане мороженое любят!

2.2.2 Характеристика потребителя  продукции

Основными потребителями продукции будут  оптовые покупатели. Основными преимуществами именно  этого типа потребителя  является меньшее количество затрат на реализацию.  Что существенно  облегчит внедрение на рынок нового товара.

Конечными потребителями будут все сладкоежки нашего города. Для этого потребуется  детально проработать маркетинговую  политику предприятия. Дифференцировать потребителей по возрастному и половому признаку. Так, например, для  школьников можно дополнить мороженое магеитами, наклейками или вкладышами. Для девушек, следящих за своей фигурой производить низкокалорийное мороженое.  Для такой категории как пенсионеры  использовать мягкое мороженное и рекламную компанию строить на основе пользы для здоровья, наличии в мороженном кальция, который является необходимым в зрелом возрасте.

2.2.3 Конкуренты

 

Казахстанский рынок мороженого достаточно разнообразен в предложении,основным конкурентом в нашем городе по производству мороженного является ТОО «Эмиль». ТОО «Эмиль» - на сегодняшний день одна из ведущих фирм Восточного Казахстана по производству продуктов питания.   В настоящее время, ТОО «Эмиль» выпускает 14 видов молочной продукции, 47 видов мороженого, 16 видов полуфабрикатов и 4 вида майонезов.

Кроме ТОО «Эмиль» конкурентами можно считать компании такие  как: «Шин- Лайн», «ИНМАРКО», «Айза», «Фуд мастер», «Агропродукт».

На сегодняшний день ТОО «Шин-Лайн» занимает одно из лидерующих мест по производству мороженого среди казахстанских производителей. Компания производит более 60 видов мороженого, фруктовый лёд, самые популярные из них –«Бомба»,» «Ля-ля-фа» и др. Качество продукции компании высоко оценено потребителями практически во всем Казахстане.

Рынок производителей насыщен. В него входят не только отечественные производители, но и зарубежные, такие как «ИНМАРКО», «Гулливер», «Nestle» и др.

Однако  в Усть-Каменогорске предпочтения несколько  другие это связанно, прежде всего, с ознакомленностью покупателей  о товарах. В нашем регионе  не много марок, которые рекламируют  свою продукцию. Сравнительную характеристику конкурентов можно рассмотреть  в таблице 4.

Название  конкурирующей фирмы	Место ее расположения	Доля рынка, которым она владеет	Количество выпускаемых сортов	Предполагаемые потери, вызванные  деятельностью конкурентов на рынке
ТОО «Эмиль»	Усть-Каменогорск	40%	47	35%
Food Master (Фуд Мастер)	Алма-Ата	20%	83	21%
ТОО «Айза»	Астана	15%	68	20%
«Инмарко»	Россия	10%	100	10%
Агропродукт	Алма-Ата	6%	52	2%

 

Предлагаемые  покупателю различные сорта, виды и  вкусы мороженого с каждым днем пополняются все новыми и новыми изощрениями, изысками. Мороженое с мармеладом, с карамелью, с медом, ореховой крошкой и прочее, и прочее заставляет производителей проявлять фантазию, для того чтобы выжить в нелегких условиях конкуренции.

2.2.4 Стратегия маркетинга

 

Следует определить стратегию, характеризующую  цели и действия предприятия: проникновение  на рынок, расширение рынка, инновация, диверсификация. После выбора одной  из целевых стратегий описывают  стратегию маркетинга, продвижение  товара.

Мороженое является товаром постоянного ежедневнего  спроса, одним из самых дешевых  и популярных кондитерских изделий. По поводу частоты покупок можно  сделать следующее наблюдение:

- в летнее  время мороженое покупается средним  потребителем практически каждый  день, причем зачастую в несколько  раз;

- в зимнее  время покупки совершаются в  среднем 3-4 раза меньше.

Потребители желают покупать мороженое такого качества как и импортные, но по меньшей  цене. Также потребители хотят  видеть мороженого местного производства в таких же ярких упаковках, что  и импортная продукция. Результат  исследования показывает, что основными  путями развития сферы производства мороженого и создания конкурентоспособной  продукции, является:

- улучшение качества, соответствие  продукции международным стандартам  и основным рецептурам;

- увеличение ассортимента продукции;

- производство мороженого с  различными пищевыми добавками,  натуральными красителями, начинками  и глазурями и т.д.

Для создания продукции с вышеуказанными качествами, необходимо приобретение оборудования, позволяющее производить высококачественное мороженое соответствующее мировым  стандартам.

Основными путями повышения качественной продукции  и его превосходства над конкурентами являются:

- ежедневное потребление свежего  натурального молока, которое дает  продукту свежий вкус и запах;

- использование в качестве компонентов  импортного высококачественного  производства. В современном производстве  мороженого использования эффективной  системы эмульгаторов/стабилизаторы  является важнейшим фактором  для производства высококачественной  продукции.

Рекламные мероприятия проводят в основном через СМИ, т.е. показывает свои рекламные  ролики в местных телевидениях и  дает рекламное сообщение на радио. Еще используют визуальную рекламу, т.е. рекламные щиты, в густонаселенных  частях города Усть-Каменогорск и  рынках.

Проведение  различных акций и рекламных компаний поможет увеличить объем продаж мороженого. К примеру, можно сделать бесплатную дегустацию марок в праздник, например - День защиты детей и т.д, такого рода акции помогут привлечь покупателей.

2.3 Организационный план

 

2.3.1 Руководство компании

Успех реализации проекта во многом зависит от деловых  качеств персонала и организации  бизнеса. Руководство компании является ключевым звеном бизнеса. Информация об основных участниках проекта представлена в таблице 5.

Таблица 5 –  Кадровый состав компании

 

Наименование должности	Обязанности	Требования
1. Руководитель (1)	Планирование и организация производства	В /о, опыт работы, предпринимательский  талант
2. Главный бухгалтер (1)	Ведение учета на предприятии	В/о , знание 1с: бухгалтерия
3. Маркетолог (1)	Реализация поставок товара	В/о, коммуникабельность
4.Руководитель производства(1)	Организация и контроль процесса производства	В/о,опыт работы на производстве
4. Производственные рабочие (4)	Осуществление производственного процесса	Знание технологии производства
9. Обслуживающий персонал (2)	По должностной инструкции	Коммуникабельность, работоспособность, ответственность
10. Шофер (2)	Перевозка грузов	Работоспособность, дисциплинированность, водительское  удостоверение

2.3.2 Организационная структура

 

Количество  сотрудников составляет 8 человек  согласно штатному расписанию. Штатное  расписание представлено в Приложении Б.

 

Организационная структура компании представлена на Рисунке 1.

 

 

 

2.3.3 Кадровая политика и стратегия

Под кадровой политикой обычно понимают систему теоретических взглядов, идей, требований, принципов, определяющих основные направления работы с персоналом, ее формы и методы. Она определяет генеральное направление и основы работы с кадрами, общие и специфические  требования к ним и разрабатывается  собственниками организации, высшим руководством, кадровыми службами.

Основной целью кадровой политики является своевременное обеспечение  организации персоналом требуемого качества и в необходимой численности. Другими ее целями можно считать:

1) обеспечение условий реализации  предусмотренных трудовым законодательством  прав и обязанностей граждан; 

2) рациональное использование кадрового  потенциала;

3) формирование и поддержание  эффективной работы трудовых  коллективов. 

Набор начинается с поиска и выявления  кандидатов как внутри фирмы, так  и за ее пределами с учетом требований к ним и величины необходимых  затрат. Для замещения должностей, требующих от работников особенно высоких  профессиональных качеств, применяется  конкурсная система отбора кадров.

Сами методы набора кадров могут  быть активными и пассивными. К  активным обычно прибегают в том  случае, когда на рынке труда спрос  на рабочую силу, особенно квалифицированную, превышает ее предложение.

Презентации, как правило, привлекают случайных прохожих или лиц, живущих  неподалеку, обычно из числа тех, кто  ищет дополнительные заработки, например в качестве рекламных или торговых агентов.

Ярмарки вакансий в основном предназначены  для людей желающих поменять работу, а на праздники и фестивали  случайно могут заглянуть и высококвалифицированные  работники, интересующиеся именно данной организацией.

Кадровое собеседование (интервью) является наиболее универсальным способом оценки персонала, и может быть положено в основу как его отбора, так  и последующей аттестации. Собеседования  могут происходить один на один или  сразу с группой претендентов; претендента или группу могут  интервьюировать одновременно несколько  человек (линейный руководитель, прошедший  специальное обучение по отбору претендентов и методам собеседований; психолог, который теперь есть в штате любой  средней, а тем более крупной  западной фирмы; менеджер по персоналу; представитель коллектива). Групповое  интервью дает более объективную  и справедливую оценку кандидатов, хотя и создает психологически сложные  ситуации.

Беседа с глазу на глаз психологически более комфортна, раскованна, так  как здесь лучше контролируется ситуация, ее легче организовать, но результаты могут оказаться субъективными, а оценка ошибочной. Например, внешняя  привлекательность в значительной мере влияет на положительное мнение собеседующих. Люди с привлекательными внешними данными чаще считаются  более социально желательными. В 70% случаев прием на работу осуществляется именно на основе личной симпатии.

Лица, проводящие кадровое собеседование (интервьюеры), должны уметь: формулировать  вопросы в соответствии с целями беседы и правильно их ставить; контролировать с помощью вопросов, знаков одобрения, смены время от времени направления  разговора его ход, приспосабливать  свой стиль к личности претендента  и конкретным обстоятельствам.

Сегодняшний работник должен обладать стратегическим мышлением, предприимчивостью, широкой эрудицией, высокой культурой. Это выдвинуло на повестку дня  требование непрерывного развития персонала, т.е. проведения мероприятий, способствующих полному раскрытию личного потенциала работников и росту их способности  вносить вклад в деятельность организации.

Такие мероприятия могут быть индивидуальными  или групповыми, проводиться на рабочем  месте или специализированно, ориентированными на развитие общих или специфических  навыков и умений.

 

 

2.4 Финансовый план

 

Финансовый  план обобщает материалы предыдущих разделов и представляет их с стоимостном  выражении. Показатели финансового  плана прогнозируют на два или  три года вперед. Причем, для первого  года данные приводят помесячно, для  второго – поквартально, а третьего – в целом за год.

 

2.4.1  Производственная программа

Производственная  программа представляет планируемый  объем продукции (услуг) по проекту (см. табл. 6). Планируемая годовая  максимальная мощность оборудования (кг/год) определяется умножением максимальной мощности на число рабочих часов в год

 

Таблица 6 – Производственная программа

Наименование продукции	Единица измерения	Количество	Цена за единицу, тенге/кг	Стоимость, тенге
Мороженое, в т ч:
Десертное	кг	365557	262	9577934
Сливочное	кг	31987	218	6973166
Молочное	кг	22848	175	3998400
Итого:	кг	91392		20549500

 

Ммах=Моб*8час*285*Ксм

Ммах=24*8*272*2= 91392 (кг/год)

 

Общее количество продукции распределяется по видам  продукции в соответствии со структурой ассортимента. Общая стоимость определяется умножением количества на цену.

2.4.2 Финансирование проекта

Финансирование  проекта осуществляется за счет банковского  кредита на сумму 3056 тыс.тг., взятого на 2 года под 14 % годовых. Общее финансирование проекта представлено в таблице 3.

 

2.4.3  Расчет себестоимости

На основе определенных ранее объемов производства рассчитываем требуемый объем сырья, материалов и комплектующих (покупных изделий). Расчет потребности в материалах сводим в таблицу 7, подсчитав общую  потребность в материалах.

 

Таблица 7 – Расчет стоимости материалов (сырья) для производства единицы  продукции 

Наименование  статьи затрат, ед. изм.	Норма расхода на единицу измерения , тенге/ед	Стоимость единицы измерения, тенге	Общая стоимость, тыс.тенге
Молоко: Цельное	77611	44	3414,884
Сухое	8468	134	1134,712
Сахар	19468	70	1362,76
Масло	10127	262	2653,274
Эмульгатор	437	218	95,266
Итого:			8660,896

 

Для расчета  себестоимости можно использовать два принципа: калькуляция себестоимости  с полным распределением затрат или  по переменным затратам. Произведем расчет себестоимости с полным  распределением  затрат. Определим переменные затраты  методом их калькуляции (см. табл. 8).

 

Таблица 8– Расчет переменных затрат

Наименование статьи затрат	Сумма, тыс. тенге
	Всего 2012г.	2012г.				2013г.
		1 кв.10%	2 кв.30%	3 кв.50%	4 кв.10%
1 Стоимость сырья  и основных материалов	6928,717	692,872	2078,615	3464,359	692,872	6928,717
2 Стоимость вспомогательного материала	272	27,2	81,6	136	27,2	272
3 Стоимость упаковочного  материала	496,076	49,608	148,823	248,038	49,608	496,076
4 Расходы на электроэнергию для  технологических целей	548,352	54,835	164,506	274,176	54,835	548,352
5 Транспортные расходы	692,872	69,287	207,862	346,436	69,287	692,872
6 Заработная плата рабочих	7301,772	730,177	2190,532	365,089	730,177	7301,772
7  Итого  затрат	16239,789	1623,979	4871,938	4834,098	1623.979	16239,789