Бизнес планирование в туризме

 

ОГЛАВЛЕНИЕ……………………………………………………………………2

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

1.БИЗНЕС-ПЛАН  ГОСТИНИЦЫ  «СЕВЕР»…………………………………..4

1.1. Резюме…………………………………………………………………………4

1.2.Характеристика предприятия………………………………………………..4

1.3.Характеристика продукции…………………………………………………..4

1.4 Рынок сбыта …………………………………………………………………...5

1.5. Конкуренты……………………………………………………………………5

1.6.План маркетинга……………………………………………………………….5

1.7.План производства…………………………………………………………….6

1.8.Финансовый план и показатели эффективности проекта……………………7

1.8.1. Обоснование эффективности участия предприятия в инвестиционном проекте………………………………………………………………………………7

1.8.2. Обоснование финансовой реализуемости инвестиционного проекта…19

1.8.3. Обоснование коммерческой эффективности инвестиционного проекта..24

1.8.4. Обоснование бюджетной эффективности инвестиционного проекта….29

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………32

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………….33

ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………………………34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

На данный момент в России сильно растет туризм, и особенно внутренний. В некоторых городах в классических гостиницах невозможно найти свободных  мест. Это касается далеко не только туристических мест . Поэтому в последние время активно развивается сегмент мини-отелей, не требующих таких огромных инвестиций, как строительство многоэтажных комплексов. Здесь примечателен пример Санкт-Петербурга, где при даже дорогой земле, мини-гостиницы множатся от года к году. А уж про побережье Краснодарского края и говорить не приходится – тут каждый дом мини или микро-отель.

В последнее время в гостиничный  бизнес двинулись многие предприниматели. Считается, что он один из самых безопасных и рентабельных. При удачном стечении обстоятельств и правильной работе небольшую гостиницу можно отбить года за два. А если и не получится, то растущую в цене недвижимость всегда можно с выгодой продать. В  последние лет десять российский гостиничный рынок ежегодно рос  на 15-20%. Достигнут рост был в основном за счет малых гостиниц. Единственно, это не касается Москвы, где малых гостиниц практически нет.

Как показывает опыт, если правильно  выбрано место, то эксплуатация небольшой  гостиницы не требует каких-то особых познаний в маркетинге и менеджменте. Это почти как квартиру сдавать. Тут важны прежде всего: цена номера, которая должна соответствовать спросу, приличная кухня, регулярная смена белья и уборка. Если конкуренция высока, то важное значение получают дополнительные сервисы (вроде сауны), раскрутка отеля и плотная работа с туристическими агентствами и экскурсионными бюро. Также, владелец гостиницы не должен забывать про интернет и планово работать над публикуемыми в сети отзывами.

 

 

 

 

1.БИЗНЕС- ПЛАН ГОСТИНИЦЫ «СЕВЕР».

1.1.Резюме

Создается новая гостиница : мини-мотель «Север». Юридическое название организации ОАО- «Дальнобойщик». В настоящее время, грузовые перевозки автотранспортом занимают не последнее место в мире, поэтому и спрос на придорожные гостиницы растет каждый год.

Гостиница «Север» будет  расположена к западу от Иркутска, недалеко от города Алзамай.  Это  обусловлено тем, что именно в этом месте еще нет средств размещения где могут отдохнуть водители дальних рейсов.

В гостинице будут предоставлены  такие услуги: размещение, питание, душ.

Для реализации услуг будет  построено здание с 15 номерами, 1номер-20кв. м. Площадь гостиницы будет составлять 450кв.м.

 

1.2.Характеристика  предприятия.

Создается новая гостиница мини-мотель «Север». В рамках данного инвестиционного проекта планируется приобрести основные средства (здание, оборудование, хозяйственный инвентарь). При этом инвестиции растянуты во времени и по ценам, действующим на начальный момент времени внедрения проекта. Они составят:

- Вначале 1-го года –  28 млн. руб.

- В конце 1-го года  – 2млн.руб.

Предприятие выбрало линейный способ начисления амортизации для  всех объектов основных средств. Средневзвешенный срок полезного использования основных средств составил 10 лет.

Предприятие является юридическим  лицом и использует упрощенную систему налогообложения .

1.3.Характеристика  продукции. 

В гостинице «Север» будут  предоставлены услуги размещения, питания.

Для этого строится здание с 15 номерами, номера одноместные, в каждый номер будет оснащен телевизором, холодильником, кроватью, шкафами для одежды. Отдельной услугой для гостей будет являться: душ, кафе. Каждый номер- 20кв.м. Общая площадь гостиницы 500кв.м.

Планируемая стоимость одного номера в первый год будет составлять 3000руб.

1.4.Рынок сбыта.

Основными потребителями  услуг будут перегонщики, дальнобойщики, так же путешественники, туристы.

1.5.Конкуренты.

 Предприятие входит в рынок монополистической конкуренции:

1.Предприятие испытывает  угрозу со стороны внутриотраслевых  конкурентов, имеющих достаточно  твёрдые позиции на действующем  рынке;

2.Возможно вхождение в  рынок новых конкурентов, привлечённых  получаемыми доходами;

3.Поставщики, с которыми  будет работать гостиница, неизбежно  займут активную позицию вследствие  недостаточных финансовых возможностей  гостиницы и будут стремиться  к вертикальной интеграции.

Возможно стремление к  горизонтальной интеграции и конкурентов. В любом случае при реализации этого стремления гостиница потеряет значительную долю самостоятельности.

1.6.План маркетинга.

Планируемая стоимость одного номера в первый год 3тыс.руб. Предприятие приняло по данной продукции ценовую стратегию «нестабильных цен» и будет корректировать цену в соответствии с темпами инфляции и конкурентной стратегией.

 Удельные переменные  издержки составят 0,2 тыс. руб.  в первый год реализации проекта.  Труд основных производственных  рабочих оплачивается по сдельной  форме оплаты труда. Коммерческие  и управленческие расходы составили  9млн. руб. в первый год реализации  проекта. Продукция поставщиков  материальных ресурсов и услуги  сторонних организаций облагаются  налогом на добавленную стоимость  по ставке 18%.

Деятельность гостиницы  отнесена ко 2-му классу профессионального  риска с тарифом отчисления на обязательное социальное страхование  от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний  в размере 0,2%.

На основе результатов  маркетинговых исследований спроса на услуги гостиницы «Север», был  составлен долгосрочный план объемов  производства. В соответствии с этим планом в первый год необходимо сдать 5000 номеров. В течение 2-го года планируется  провести крупномасштабную маркетинговую  компанию с бюджетом 1млн. руб.,в результате которой спрос на услуги гостиницы повысится на 25%, в 3-ем году ожидается повышение спроса на 10%, в 4-ом году прогнозируется снижение спроса на 4%, а в 5-ом году на 8%.

1.7. План производства.

В структуре годовых переменных издержек (Сперем, см. табл.2.3) некоторые виды затрат в гостинице «Север» составлят следующий удельный вес:

• Начисленный фонд оплаты труда работников (ФОТ) - 30%;
• Материальные затраты и стоимость услуг сторонних организаций (МЗ)– 40%.

Инвестиции в нематериальные активы составят 60 тыс руб. начальный момент времени. Инвестиции в оборотный капитал условно примем  в размере 5% от инвестиций в основной капитал.

Для реализации инвестиционного  проекта предприятие имеет собственные  средства в размере 90% от потребности в начальный момент времени. Дополнительную потребность в денежных средствах планируется покрывать за счет банковского кредита, взятого на три года. Предприятие (заёмщик) выбрало график аннуитетных платежей. Номинальная ставка банковского процента за пользование кредитом 22% годовых.

В последующие годы источником финансирования инвестиций будут являться средства собственников предприятия.

 

 

 

1.8. Финансовый  план и показатели эффективности  проекта.

1.8.1. Обоснование  рентабельности производственной  деятельности.

Таблица 1

Экономическое окружение  проекта

 

Наименование показателей	Значение
Ставка рефинансирования ЦБР, %                                                            1 год	8,00
2 год	7,80
3 год	7,65
4 год	7,40
5 год	7,10
Темп инфляции, %                                                                                      1 год	7,0
2 год	6,5
3 год	6,0
4 год	5,5
5 год	5,0
Индекс цен на продукцию  предприятия                                                  1 год	1,050
2 год	1,048
3 год	1,045
4 год	1,042
5 год	1,040
Средний индекс изменения  затрат предприятия в связи с  инфляцией (переменных издержек, постоянных издержек, цен объектов основных средств  и т.д.)                                                                                              1 год	1,045
2 год	1,040
3 год	1,035
4 год	1,030
5 год	1,028
Средняя номинальная ставка банковского процента по депозитным вкладам                                                                                                        1 год	8,0
2 год	7,0
3 год	6,5
4 год	6,0
5 год	5,5

 

 

Таб.2.1.

Влияние ценовых и неценовых  маркетинговых переменных

на изменение спроса и  объём производства продукции

 

Наименование показателей	Обозна-чение	Значение показателей  по годам
		1	2	3	4	5
Цена единицы продукции  тыс.руб.	р	3	3,2	3,3	3,4	3,6
Индекс цен на продукцию  предприятия		1,05	1,048	1,045	1,042	1,04
Затраты на маркетинговые  мероприятия, тыс.руб.	Смаркет	0	1000	0	0	0
Объем производства продукции, шт.	Q	5000	6250	6875	6600	6072

 

 

Р1= 3

Р2=3*1,05= 3,2т.р.

.

 

 

Q1=5000

Q2=5000*1,25=6250шт.

Q3=6250*1,1=6875шт.

Q4=6875*0,96=6600шт.

Q5=6600*0,92=6072шт.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.2.

 

Расчет выручки и дохода от продажи продукции

 

Наименование показателей	Обозна-чение	Значение показателей  по годам
		1	2	3	4	5
Цена единицы продукции (с НДС), тыс.руб.	р	3	3,2	3,3	3,4	3,6
Объем производства продукции, шт.	Q	5000	6250	6875	6600	6072
Выручка от продажи продукции, тыс.руб	В	15000	20000	22688	22440	21859
Доход (нетто-выручка) от продажи  продукции	Д	15000	20000	22688	22440	21859

 

Для первого года:

В1=3*5000=15000

Д1=1500т.р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.3.

Расчет себестоимости  проданной продукции

(без коммерческих и  управленческих расходов)

 

Наименование показателей	Обозна-чение	Значение показателей  по годам
		1	2	3	4	5
Удельные переменные издержки, тыс.руб.	Сперем/ед	0,2	0,21	0,22	0,.23	0,24
Средний индекс изменения  переменных издержек		1.045	1,040	1.035	1,030	1,028
Объем производства продукции, шт.	Q	5000	6250	6875	6600	6072
Совокупные переменные издержки, тыс.руб.	Сперем	1000	1313	1513	1518	1457
Амортизационные отчисления, тыс.руб.	АО	2800	3131	3260	3375	3476
Себестоимость проданной  про-дукции (без коммерческих и управленческих расходов), тыс.руб.	С	3800	4444	4773	4893	4933

Формула для расчёта:  С= Сперем+АО

В данной задаче примем условно, что в себестоимости проданной  продукции (С) все расходы, кроме  амортизационных отчислений, являются переменными.

Сперем/ед1=0,2т.р

Сперем/ед2=0,2*1,045=0,21т.р.

Для первого года:

Сперем1=0,2*5000=1000т.р.

С1=1000+2800=3800т.р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.4.

Расчет амортизационных  отчислений

 

Наименование показателей	Обозна-чение	Значение показателей  по годам
		1	2	3	4	5
Основные фонды (с учётом ежегодной переоценки основных фондов), тыс.руб.	ОФ	28000	31350	32604	33745	34757
Индекс цен на основные средства		1,045	1,040	1,035	1,030	1,028
Средневзвешенный срок полезного  использования основных средств, лет	Тпол	10	10	10	10	10
Годовая норма амортизационных  отчислений, % от балансовой стоимости  основных фондов	Nао	10	10	10	10	10
Амортизационные отчисления, тыс.руб.	АО	2800	3131	3260	3375	3476

 

Формулы для расчёта:       АО=ОФ×Nао/100,                   Nао=1/Тпол×100,

 

ОФ1=28000т.р.

ОФ2=(28000+2000)*1,045=31350т.р.

Для первого года:

АО1= 28000*10/100=2800т.р.

Таблица 2.5.

Расчет коммерческих и  управленческих расходов

тысяч рублей

Наименование показателей	Обозна-чение	Значение показателей  по годам
		1	2	3	4	5
Коммерческие и управленческие расходы без учёта затрат на маркетинговые  мероприятия, тыс.руб.		9000	9405	9781	10124	10427
Средний индекс изменения  постоянных издержек		1,045	1,040	1,035	1,030	1,028
Затраты на маркетинговые  мероприятия, тыс.руб.	Смаркет	0	1000	0	0	0
Коммерческие и управленческие расходы, тыс.руб.	Ску	9000	10405	9781	10124	10427

Ску1=9000+0=9000т.р.

Таблица 2.6.

Расчёт прибыли от продажи  продукции

тысяч рублей

Наименование показателей	Обозна-чение	Значение показателей  по годам
		1	2	3	4	5
Выручка от продажи продукции	В	15000	20000	22688	22440	21859
Доход (нетто-выручка) от продажи  продукции	Д	15000	20000	22688	22440	21859
Себестоимость проданной  продукции (без коммерческих и управленческих расходов)	С	3800	4444	4773	4893	4933
Валовая прибыль	Пвал	11200	15566	17915	17547	16926
Коммерческие и управленческие расходы	Ску	9000	10405	9781	10124	10427
Прибыль (убыток) от продажи  продукции	Ппр	2200	5161	8134	7423	6499

 

Для первого года:

Пвал1=15000-3800=11200т.р.

 

Ппр1=11200-9000=2200т.р..

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.7.

Расчет переменных, постоянных и совокупных издержек

тысяч рублей

Наименование  показателей	Обозна-чение	Значение показателей  по годам
		1	2	3	4	5
Совокупные переменные издержки, тыс.руб.	Сперем	1000	1313	1513	1518	1457
Амортизационные отчисления, тыс.руб.	АО	2800	3131	3260	3375	3476
Коммерческие и управленческие расходы	Ску	9000	10405	9781	10124	10427	33473	34645	35684
Совокупные постоянные издержки, тыс.руб.	Спост	11800	13536	13041	13499	13903
Совокупные издержки, тыс.руб.	Cобщ	12800	14842	14554	15017	15360

 

 

Формулы для расчёта:    Спост= Ску+ АО

Собщ =Спост+Сперем

 

 

                                                                                                                                   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.8.

Расчет себестоимости  единицы продукции

 

Наименование  показателей	Обозна-чение	Значение показателей  по годам
		1	2	3	4	5
Совокупные постоянные издержки, тыс.руб.	Спост	11800	13536	13041	13499	13903
Объем производства продукции, шт.	Q	5000	6250	6875	6600	6072
Удельные постоянные издержки, тыс.руб.	Спост/ед	2,4	2,2	1,9	2,0	2,3
Удельные переменные издержки, тыс.руб.	Сперем/ед	0,2	0,21	0,22	0,.23	0,24
Себестоимость единицы продукции, тыс.руб.	S	2,6	2,4	2,1	2,2	2,5

 

S= Сперем/ед+ Спост/ед= Сперем/ед+ Спост/ Q

Для первого года:

Спост/ед1=11800/5000=2,4т.р.

S1=0,2+2,4=2.6т.р.

Таблица 2.9.

Рентабельность производства продукции

 

Наименование  показателей	Обозна-чение	Значение показателей  по годам
		1	2	3	4	5
Цена единицы продукции , тыс.руб.	Р	3	3,2	3,3	3,4	3,6
Себестоимость единицы продукции, тыс.руб.	S	2,6	2,4	2,1	2,2	2,5
Прибыль с единицы продукции, тыс.руб.	Пед	0,4	0,8	1,2	1,2	1,1
Рентабельность производства продукции, %	PIp	15,4	33,3	57,1	54,5	44,0

 

Для первого года:

Пед1=3-2,6=0,4т.р.

 

PIp1=0,4/2,6=15.4%

Таблица 2.10.

 

Анализ безубыточности производства

 

Наименование  показателей	Обозна-чение	Значение показателей  по годам
		1	2	3	4	5
Планируемый объем производства продукции, шт.	Q	5000	6250	6875	6600	6072
Доход от продажи продукции, тыс.руб.	Д	15000	20000	22688	22440	21859
Совокупные издержки, тыс. руб.	Собщ	12800	14842	14554	15017	15360
Прибыль (убыток) от продажи  продукции	Ппр	2200	5161	8134	7423	6499
Совокупные постоянные издержки, тыс.руб.	Спост	11800	13536	13041	13499	13903
Удельные переменные издержки, тыс.руб.	Сперем/ед	0,2	0,21	0,22	0,.23	0,24

Цена единицы продукции

рбез НДС

3

3,2

3,3

3,4

3,6

Порог рентабельности (безубыточный объём производства), шт.

Qб

4214

4527

4234

4258

4138