Государственное регулирование безналичных расчетов и пути его совершенствования в Республике Беларусь

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ» 
 
 

Кафедра денежного обращения, кредита и  фондового рынка 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

 по дисциплине: Деньги, кредит, банки      

 на тему: Государственное регулирование безналичных расчетов и пути его совершенствования в Республике Беларусь 
 
 

Студент

3 курс

Руководитель 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Минск 2010 
 
 
 
 

     РЕФЕРАТ

     Курсовая  работа: 31 с., 1 табл., 30 источников, 9 прил. 

ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И ПУТИ ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ 

      Объект  исследования – безналичные расчеты, проводимые в Республике Беларусь.

      Предмет исследования – государственное регулирование, организация и порядок осуществления безналичных расчетов в Республике Беларусь. 

      Цель  работы: определение путей совершенствования  механизма государственного регулирования безналичных расчетов в Республике Беларусь на этапе макроэкономической стабилизации национальной экономики и обеспечения в стране устойчивого экономического роста.

      Методы  исследования: диалектический, исторический, описательный и аналитический.

     Исследования  и разработки:  

     Автор работы подтверждает, что приведенный  в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения к концепции сопровождаются ссылками на их авторов. 

     ________________

     (подпись  студента) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      СОДЕРЖАНИЕ

     ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………..4

     1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТОВ…………………………………………………………………..…...6

      1.1. Основы построения платежной системы…….……………………..6

      1.2. Понятие и основные классификации безналичных расчётов…….. 9

     2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ…… ……...…13

     2.1. Правовые основы регулирования  безналичных расчётов в Республике  Беларусь…………..………………………………………..……….13

     2.2. Практика организации безналичных  расчетов Национальным банком  Республики Беларусь…………………………………………………...17

     3.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ………………………………. …..23

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………….……......27

     СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………...…………...29 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      ВВЕДЕНИЕ 

      В современном обществе денежные расчеты  осуществляются в форме движения наличных денег и денег в безналичной  форме. При этом существует устойчивая тенденция преимущественного развития и расширения сферы безналичных расчетов с постепенным вытеснением расчетов наличными деньгами даже в отношениях с населением. При осуществлении безналичных расчетов, как правило, заключается несколько взаимосвязанных сделок. Объектами расчетных сделок являются различные действия, совершения которых вправе требовать клиент от банка или один банк от другого, то есть объектом расчетных отношений являются действия, связанные с передачей денежного эквивалента в обмен на предоставленные ценности.

      Безналичные расчеты представляют собой неотъемлемый элемент жизни современного общества. Их развитие не только отражает, но и во многом определяет уровень рыночных преобразований, стабильности национальной экономики, динамику хозяйственных процессов в нашей стране. Возрастание роли безналичных расчетов в новых экономических условиях потребовало качественных изменений механизма и организационных форм проведения платежей, установления действенного правового режима функционирования и использования безналичных денег в хозяйстве.

      Все вышеизложенное определяет актуальность выбранной темы.

      Целью данной работы является определение путей совершенствования механизма государственного регулирования безналичных расчетов в Республике Беларусь на этапе макроэкономической стабилизации национальной экономики и обеспечения в стране устойчивого экономического роста.

      В соответствии с целью можно выделить основные задачи:

      1.) изучить основы функционирования платежной системы;

      2.) раскрыть понятие «безналичные расчеты» и рассмотреть их основные классификации;

      3.) исследовать правовые основы государственного регулирования безналичных расчетов в Республике Беларусь;

      4.) изучить практику организации безналичных расчетов Национальным банком Республики Беларусь;

      5.) оценить эффективность проведения безналичных расчетов в Республике Беларусь;

      6.) выявить проблемы и риски осуществления основных форм безналичных расчетов.

      Объект  изучения в данной работе – безналичные расчеты, проводимые в Республике Беларусь.

      Предмет –  государственное регулирование, организация и порядок осуществления безналичных расчетов в Республике Беларусь.

      Структурно курсовая работа состоит из введения, 3-х разделов, разбитых на несколько подразделов, объединенных общей идеей исследования, заключения, списка использованных источников и приложений.

      В работе использованы нормативные правовые акты Республики Беларусь, комментарии к нормативным правовым актам, учебники, монографии и статьи белорусских и российских ученых, а так же  материалы научно-практических конференций.

      Методами проведенного исследования явились диалектический, исторический, описательный и аналитический.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТОВ
1. Основы построения платежной системы

     В современных условиях сложное переплетение отношений между различными субъектами в процессе их хозяйственной и финансовой деятельности, большие объемы и разнообразный характер совершаемых сделок, необходимость поддержания непрерывности экономических процессов, интенсивность денежных потоков в рамках не только национальных, но и мировых хозяйственных связей обусловили необходимость установить в стране четко организованную 
систему движения денежных средств, подавляющая часть которых — деньги безналичного оборота. Такой системой является платежная система.

     Платежная система представляет собой совокупность правил, учреждений и технических средств, используемых для осуществления платежей и расчетов по обязательствам физических и юридических лиц, которые возникают в процессе обмена финансовыми ценностями и оказания услуг.

     Платежные системы действуют во всех развитых странах и в каждой из них имеют национальные черты, отвечающие характеру экономической и правовой базы, банковским традициям и правилам.

     Для функционирования современной платежной системы требуется соблюдение ряда условий:

• наличие правовых основ и стандартов;
• действие современной технической инфраструктуры;
• соответствие построения платежной системы основным направлениям денежно-кредитной политики государства;
• способность платежной системы оказывать сдерживающее влияние на темпы инфляции национальной валюты;

     •  возможность платежной системы стать дополнительным фактором в осуществлении эффективного надзора за деятельностью коммерческих банков.

     Однако главное из условий — максимальное удовлетворение с помощью платежной системы потребностей юридических и физических лиц в эффективном и рациональном управлении денежными средствами.

     Подробнее остановимся на элементах платежной системы.

     Законодательная база. Платежные системы большинства государств (в том числе и Республики Беларусь) опираются на двухъярусную законодательную структуру:

     а) общехозяйственное законодательство;

     б) нормативные документы, принятые центральным банком.

     Участники. Субъектами платежной системы являются: плательщики; получатели средств; банк плательщика и банк получателя; расчетный (клиринговый) центр и орган, регулирующий порядок платежей (т.е. устанавливающий правила и методы их проведения и предоставляющий необходимые ресурсы в форме кредита). Последние функции выполняет Национальный банк Республики Беларусь.

     Договорные отношения. Между участниками платежной системы могут устанавливаться отношения на различных уровнях: между плательщиками и получателями средств; банками и их клиентами; между банками; банками и центральным банком; банками и расчетным центром. Договорные отношения обычно предусматривают права, обязанности и взаимную ответственность сторон по организации и обеспечению проведения платежей.

     Инструменты. В роли инструментов платежной системы выступают потоки денежных средств и потоки информации на различных носителях. Они всегда взаимосвязаны, хотя могут перемещаться автономно. Денежные средства в платежах, как правило, используются в безналичной форме. Потоки информации дифференцируются в зависимости от конкретных условий проведения платежей и их участников.

     Средства перевода. Коммуникационные сети для пересылки сообщений и обеспечения сохранности передаваемой информации имеют разные механизмы осуществления платежей. Наиболее распространенными являются механизмы двух типов:

     а) интерактивный метод перевода средств (или платежи 
на валовой основе), при котором каждая операция по счету 
клиента осуществляется раздельно с одновременным раздельным переводом средств. Это наиболее дорогой, но в то же время надежный метод проведения платежей;

     б) пакетный метод (или платежи на основе клиринга), 
при котором на счетах клиентов отражается только конечный результат по нескольким операциям. Этот метод дешевле предыдущего, но менее надежен, поскольку каждый отдельный платеж по счету не проводится, а отражение чистых дебетовых или кредитовых позиций каждого из участников путем взаимного зачета их требований и обязательств не дает 
точной картины. Пакетный метод преимущественно используется для осуществления менее важных и мелких платежей, а также платежей несрочного характера [21, с.118-121].

     Платежи в системе могут проводиться как немедленные — в этом случае поступление средств на счет происходит сразу и безотзывно, так и условные — тогда средства поступают на заранее определенную дату.

     В зависимости от используемых видов носителей, а также от вышеперечисленных методов проведения платежей различают следующие основные виды платежных систем:

• бумажная пакетная система, которая основана на бумажных носителях (платежных документах) и применяется при небольших объемах платежей либо разовых платежах, обрабатываемых вручную;

     • электронная пакетная система, предполагающая перевод и обработку данных о платежах с использованием электронных форм носителей, считывающих устройств и современных видов телекоммуникаций.

     Обе системы организованы на основе клирингового метода учета платежей в конце расчетного периода. На практике возможно сочетание систем путем преобразования на отдельных этапах бумажной формы документов в электронную и обратно.

     В зависимости от размера проходящих платежей системы расчетов имеют следующую градацию:

• по мелким суммам, или розничные платежные системы, рассчитанные на массовые клиентские платежи и розничные сделки;
• системы крупных сумм, действующие в общенациональных масштабах и обслуживающие межбанковский рынок или сделки крупных корпоративных клиентов.

     По способу осуществления расчетов выделяют:

• валовые системы расчетов;
• системы расчетов на чистой основе [22, с. 24—29].

     В зависимости от сферы функционирования платежей и обслуживаемых системой сегментов рынка различают следующие платежные системы:

• расчетов по ценным бумагам;
• расчетов пластиковыми карточками;
• обслуживающие операции на валютном рынке, а также международные расчеты;
• расчетов внутри одного банка либо межбанковских децентрализованных расчетов [17, с. 89].

     На практике выделяют и иные признаки классификации платежных систем.

     Развитию и модернизации национальной платежной системы постоянно уделяется большое внимание, так как эффективно функционирующая платежная система содействует экономическому развитию страны, повышению деловой активности субъектов хозяйствования. В связи с этим Национальным банком Республики Беларусь разработана Концепция реформирования и развития платежной системы Беларуси до 2010 г. с учетом положительного опыта создания современных платежных систем в ряде стран Европы.

     Все вышеизложенное можно обобщить.  Итак, роль платежной системы состоит в том, что она:

1. обеспечивает эффективное использование финансовых ресурсов на микро- и макроэкономическом уровне;
2. снижает стоимость осуществления денежных операций в экономике;
3. способствует развитию финансового рынка, повышает его ликвидность;
4. содействует проведению центральным банком денежно-кредитной политики;
5. усиливает стабильность финансовой системы государства. [16, с. 26]

2. Понятие и  основные классификации безналичных  расчетов

      Расчеты при помощи денег приобрели форму, в наибольшей мере соответствующую потребностям общества, благодаря таким свойствам денег, как универсальность, портативность, стандартизированность и делимость. В то же время они предполагают наличие стабильной покупательной способности используемых денежных единиц. По мере развития денежного обращения и совершенствования денежных форм все более очевидной стала потребность в использовании денег в качестве не только средства обращения, но и средства платежа, поскольку они позволяли производить обмен товаров на условиях отсрочки их оплаты либо авансирования будущих затрат производителя, осуществлять исполнение не товарных обязательств субъектов друг перед другом. В результате воздействия перечисленных выше факторов, а также отделения номинальной стоимости денег от реальной появились кредитные средства обращения (чеки, векселя и т.п.), что в свою очередь способствовало развитию расчетных отношений через банки, т.е. зарождению безналичных расчетов [12, с. 182].

      В отличие от расчетов наличными деньгами, которые предполагают перемещение  денежных средств (купюр, монет и т.п.) в пространстве, безналичные расчеты осуществляются путем проведения бухгалтерских записей по счетам участников расчетов, открытым в специализированных финансовых учреждениях, не только призванных производить такие расчеты, но и пользующихся доверием всех контрагентов. Роль посредника, который берет на себя проведение всех процедур списания и зачисления денежных средств по счетам участников расчетов, как правило, берет на себя банк.

      Таким образом, под безналичными расчетами понимаются расчеты, производимые через банк, его филиалы (отделения) либо небанковскую кредитно-финансовую организацию без использования наличных денег, путем совершения записей по счетам их владельцев при перечислении средств со счета должника на счет кредитора [15, с. 511].

      Безналичные расчеты определяются также как  расчеты путем перевода банками  денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований [21, с.104].

      В ст. 231 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее — БК РБ) безналичными названы расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его филиал (отделение) в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь [1].

      В современных условиях межбанковские  безналичные расчеты включают в себя несколько основных типов систем перевода средств, в частности:

      •   расчеты через систему корреспондентских  счетов банков, открытых в центральном банке страны;

      •  децентрализованные расчеты, совершаемые  через корреспондентские счета  банков, открытые друг у друга (система взаимных корреспондентских расчетов).

      Таким образом, при осуществлении безналичных  расчетов, как правило, заключается несколько взаимосвязанных сделок. Объектами расчетных сделок являются различные действия, совершения которых вправе требовать клиент от банка или один банк от другого [24, с. 84]. Выразимся более конкретно: объектом расчетных отношений являются действия, связанные с передачей денежного эквивалента в обмен на предоставленные ценности [15, с. 518].

      Все безналичные расчеты можно классифицировать по ряду признаков.

      По  экономическому характеру: за товары, работы и услуги и по нетоварным операциям (по финансовым обязательствам).

      По  срокам платежей: срочные, отсроченные, просроченные, досрочно погашенные.

      По  месту проведения: одногородние, иногородние (внутриреспубликанские) и межгосударственные.

      По  степени обеспечения: гарантированные (за счет бронирования средств на отдельном счете, банковской гарантии) и негарантированные (без гарантии либо без создания специального депозита).

      По  способу платежа: путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя в полной сумме и частично; путем зачета взаимных требований (в сумме сальдо взаимопогашенных платежей); регулярные (постоянно действующие) платежи; авансовые; прямые и транзитные; конвертируемые в другие виды валют в процессе расчетов; с использованием векселей; путем внесения (выплаты) средств  наличными (без открытия счета в банке) и т.д.

      По  применяемой форме расчетных  документов: с использованием платежных требований, поручений, требований-поручений, чеков, пластиковых карточек и др.

      Форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота.

      Расчетный документ — это оформленное соответствующим образом распоряжение банку (поручение, требование) на перечисление средств в безналичном порядке.

      Данная  характеристика и классификация  форм безналичных расчетов, приводимая  далее, чаще других встречаются в учебной и научной литературе. Вместе с тем Банковский кодекс Республики Беларусь исходным моментом классификации применяемых в стране форм расчетов рассматривал не наименования первичных документов (платежных инструкций), лежащих в основании платежа, а названия самих банковских операций, посредством которых осуществляются платежи [26, с. 415]. Такими банковскими операциями являются: банковский кредитовый перевод, инкассо, аккредитив.

      Постепенно  в банковской практике Республики Беларусь бумажная форма документов заменяется электронной. Закон Республики Беларусь «Об электронном документе» от 10.01.2000 г. № 357-3 установил правовые основы и требования к применению электронных документов в расчетах, права и обязанности участников отношений, возникающих в сфере обращения данных документов. Электронный документ на машинном носителе приравнивается к бумажному и имеет одинаковую с ним юридическую силу [3].  Использование электронных расчетных документов закреплено в БК РБ и ряде инструкций Национального банка Республики Беларусь. Они передаются с помощью телетрансмиссионных средств связи (электронная почта, факсимильная связь).

        В настоящее время в Республике Беларусь в соответствии с БК РБ используются следующие формы расчетов: банковские переводы, инкассо, аккредитивы. Разнообразие применяемых форм безналичных расчетов и принципы выбора одной из них участниками при заключении контрактов на поставку продукции зависят от экономической ситуации в стране и ряда других, более конкретных, факторов [1].

      Наиболее универсальной и удобной формой безналичного перечисления средств в расчетах в Республике Беларусь является банковский перевод. Порядок расчетов с помощью банковского перевода в Республике Беларусь предусмотрен Инструкцией Национального банка Республики Беларусь «О банковском переводе» от 29.03.2001г. №66.

      Банковский  перевод — последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) переводит средства за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара).

      Все банковские переводы осуществляются за счет денежных средств клиента и производятся банками на основании полученных от клиента платежных инструкций. Платежная инструкция — это указание, полученное банком от клиента или банка-корреспондента о порядке и способе совершения расчетной операции. Платежные инструкции оформляются в письменной форме или в форме электронного документа.

      Участниками в расчетах, как следует из приведенного выше определения, являются банк-отправитель, банк-получатель, плательщик и получатель платежа (бенефициар). В роли плательщика или бенефициара могут выступать сами банки (т.е. платеж совершается от имени или в пользу банка). Банковский перевод может осуществляться и в пределах одного банка, если клиенты — плательщик и получатель — в нем обслуживаются. Сторонами по банковскому переводу (плательщиком и бенефициаром) выступают как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели [20, с. 112].

      Банковский  перевод завершается акцептом банком-получателем поручения банка отправителя. Акцепт — это согласие на оплату.

      Различают следующие виды банковских переводов:

      •  международные — переводы, среди  участников которых имеется банк-нерезидент. Они подразделяются на переводы за границу и переводы из-за границы;

      • внутренние — переводы, участниками  которых являются банки-резиденты;

      • частные — переводы, не связанные  с предпринимательской деятельностью, их сторонами являются физические лица;

      • кредитовые — переводы, инициатором которых является плательщик;

      •   дебетовые — переводы, инициатором  которых является бенефициар.

      При осуществлении кредитового перевода платежные инструкции оформляются расчетными документами: платежными поручениями, требованиями-поручениями (последний документ используется только во внутренних переводах, а поручения — и в международных и во внутренних).

      При дебетовом банковском переводе платежные инструкции оформляются с помощью платежных требований и чеков. Платежные требования применяются только во внутренних дебетовых банковских переводах, чеки — при международных переводах валюты и внутренних переводах белорусских рублей .

      Существует  также межбанковский перевод  – это составная часть банковского  перевода, включающая в себя перевод денежных средств, осуществляемый через корреспондентский или клиринговый счет на основании платежного поручения банка в целях исполнения платежных инструкций клиентов или собственных обязательств банка [6].