Государственное регулирование страховой деятельности. 11

Содержание

1. Общая характеристика страхового рынка России

1.1. Элементы страхового  рынка

     В широком смысле страховой рынок представляет собой всю совокупность экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта. Рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем. Здесь осуществляется общественное признание страховой услуги.

     Страховой рынок формируется в ходе становления  товарного хозяйства и является его неотъемлемым и важным элементом. Условием возникновения того и другого служат общественное разделение труда и существование различных собственников — обособленных товаропроизводителей. Реальное соотношение данных условий определяет степень развития рыночных отношений.

     Страховой рынок предполагает самостоятельность  субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связей. Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности. Переход отечественной экономики к рынку существенно меняет роль и место страховщика в системе экономических отношений. Страховые компании превращаются в полноправных субъектов хозяйственной жизни.

     В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги можно выделить внутренний, внешний и международный страховой рынок.

     Внутренним  страховым рынком предполагается называть местный рынок, в котором имеется непосредственный спрос на страховые услуги, тяготеющий к удовлетворению конкретными страховщиками.

     Внешним страховым рынком следует называть рынок, находящийся за пределами внутреннего рынка и тяготеющий к смежным страховым компаниям, как в данном регионе, так и за его пределами.

     Под мировым страховым рынком следует понимать предложение и спрос на страховые услуги в масштабах мирового хозяйства.

     Участниками страхового рынка выступают продавцы, покупатели и посредники, а также их ассоциации. Категорию продавцов составляют страховые и перестраховочные компании. В качестве покупателей выступают страхователи — физические и юридические лица, решившие оформить договор страхования с тем или иным продавцом. Посредниками между продавцами и покупателями являются страховые агенты и страховые брокеры, своими усилиями содействующие заключению договора страхования.

     Первичным звеном страхового рынка является страховщик - страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, формируются одни и появляются другие экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы.

       Страховая компания  — исторически определенная общественная форма функционирования страхового фонда, представляет собой обособленную структуру, осуществляющую заключение договоров страхования и их обслуживание. Экономическая обособленность страховой компании проявляется в полной обособленности ее ресурсов, их полном самостоятельном обороте.

     Следующим, не менее важным субъектом страховых  отношений является страхователь – физическое или юридическое лицо. Именно для удовлетворения его потребностей в страховой защите создается и функционирует страховой рынок. Рыночная экономика основывается на свободе выбора граждан.

     Особым  звеном в функционировании страхового рынка выступает государство. Государство является главным лицом в разработке правил поведения на страховом рынке, а также выполняет контрольную функцию за строгим соблюдением страховщиками установленных правил. От имени государства эту работу осуществляет Департамент страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации.

     Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, — страховая услуга. Ее потребительной стоимостью является обеспечение страховой защитой, приобретающей форму страхового покрытия. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе. Она складывается на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения. Нижняя граница цены определяется принципом равенства между поступлениями платежей страхователя и выплатами страхового возмещения и страховых сумм, верхняя граница — потребностями страховщика. Цена услуги конкретного страховщика зависит от величины и структуры его страхового портфеля, качества инвестиционной деятельности, величины управленческих расходов, ожидаемой прибыли.

     Страховая услуга может быть представлена на основе договоров (в добровольном страховании) или закона (в обязательном страховании). Иначе говоря, в тех случаях, когда предоставление страховой защиты необходимо с позиций общественных интересов, страхование носит принудительный характер. Купля-продажа страховой услуги оформляется заключением договора страхования, в подтверждение чего страхователю выдается страховое свидетельство (полис). Перечень видов страхования, которыми может воспользоваться страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка.

     В настоящее время в мировой  практике страхования усилились  две тенденции: специализация и  универсализация деятельности страховщиков. Первая из этих тенденций непосредственно связана с углубляющимся общественным разделением труда: соответствующий процесс становится объективно необходимым и в страховом деле. В последние годы наряду со специализацией страховщиков усиливаются тенденции к универсализации их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени теми или иными видами страхования страховщики вторгаются в смежные виды деятельности (например, обретают биржевые маклерские фирмы и т. д.).

1.2. Виды страховых рынков

     В основе деления страхования на отрасли  лежат принципиальные различия в  объектах страхования. В соответствии с этим критерием всю совокупность страховых отношений можно подразделить на четыре отрасли: имущественная, страхование уровня жизни граждан, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков.

1.2.1. Имущественное страхование

     Объектами имущественного страхования являются различные материальные ценности.

       Имущественное страхование подразделяется на обязательное и добровольное. Обязательному страхованию в РФ подлежит определенное имущество сельскохозяйственных предприятий, граждан, проживающих в сельской местности (строения, некоторые сельскохозяйственные животные).

     В соответствии с Федеральным законом  об обязательном социальном страховании  от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, принятым Государственной Думой 2 июля 1998 г. установлены правовые, экономические и организационные основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также порядок возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работника при исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных случаях, предусмотренных этим законом.

     Все остальное имущество может быть застраховано в добровольном порядке. Основой имущественного страхования служат: определение стоимости застрахованного имущества, расчет страхового тарифа, определение факта и причин гибели или повреждения имущества, расчет и выплата страхового возмещения.

     Имущество может быть застраховано на случай полной гибели или частичного повреждения при пожаре, наводнении, авариях, взрывах и др. обстоятельствах.

     На  страховом рынке России выделяются следующие виды имущественного страхования: имущества физических лиц и предприятий; транспортных средств; грузов, которые  являются перспективными для России. Эти виды страхования отличаются огромной величиной страховых сумм и сложностью. Вместе с тем имущественное страхование не охватывает пока всех потенциальных страхователей.

     Имеется в России объективная необходимость  страхования внутренних грузовых перевозок, а также страхования от любого ущерба, наносимого транспортному средству.

     Дальнейшее  развитие имущественного страхования  в России требует решения ряда экономических проблем, например таких, как включение в структуру затрат предприятий страховых взносов, индексация страховых сумм и возмещений в условиях инфляции, предоставление государством льгот по налогообложению при страховании общественно значимых производств.

1.2.2. Личное страхование

     В основе личного страхования лежит добровольное страхование жизни. Виды личного страхования предусматривают выплату страховой суммы страхователям или другим лицам в связи с:

1. дожитием до обусловленного срока или события либо до пенсионного возраста с последующей пожизненной выплатой ежемесячной пенсии;
2. с наступлением смерти застрахованного лица;
3. с различными увечьями от несчастного случая, происшедшего в период страхования.

     Наиболее  популярным за рубежом является накопительное  страхование жизни. Оно имеет  сберегательную функцию. К его видам относятся: смешанное страхование, страхование детей, страхование бракосочетания и др. Несмотря на то, что страхование жизни более других видов страхования страдает от инфляции, оно составляет почти четвертую часть поступлений страхового рынка.

     Страхование от несчастных случаев за счет средств предприятий является одной из форм социальной защиты интересов граждан.

     В настоящее время возникла необходимость  в соответствующих государственных льготах при налогообложении при страховании работников предприятий, а также развитие новых направлений личного страхования, учитывающих риски, связанные с развитием рыночных отношений.

     По  количеству страховых возмещений среди  отраслей страхования личное страхование является самым крупным после социального. Личное страхование делится на 2 подотрасли: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

1.2.3. Страхование ответственности

     Страхование ответственности  перед третьими лицами, которым может быть нанесен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Оно заключается в защите экономических интересов возможных причинителей вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен вред (ущерб). В настоящее время для этой важной, но недостаточно развитой сферы страхования созданы экономические предпосылки.

     Все виды страхования ответственности  можно сгруппировать следующим образом:

• Страхование гражданской ответственности физических лиц - возникает на основании общих законов (типичное - страхование ответственности владельцев автотранспорта).
• Страхование гражданской ответственности юридических лиц связано с экологическим загрязнением (непостоянным, случайным, неумышленным), риском радиоактивного заражения (во многих странах - обязательное), ответственность, связанная с взрывом.
• Страхование профессиональной ответственности работников (на западе - ответственность врачей, медсестер, работников судебно-правовой системы, полицейских). У страхователя должен быть страховой интерес, обусловленный наличием судебной системы, которая строго наказывает за нанесение профессионального ущерба.
• Страхование ответственности по договорам - между предприятиями - по поставкам продукции, по получению кредитов банка (заемщиком), арендатора с арендодателем и т.д.

1.2.4. Страхование предпринимательских, коммерческих, финансовых, биржевых, валютных и банковских рисков

       Страхование рисков включает:

• производственные риски (связанные с временной остановкой производства из-за аварий, забастовок, военных действий и т.п.);
• строительные риски - в качестве ущерба оценивается потеря доходов, появление дополнительных расходов, связанных с наступлением страхового случая (отличие от имущественного страхования);
• коммерческие риски - связанные с возникновением убытков или сокращения прибыли страхователя из-за неблагоприятной рыночной конъюнктуры, нарушения  условий договора покупателем;
• финансовые риски - риск не возврата инвестором средств, вложенных в предприятие;
• валютные риски;
• атомные риски.

     Основными являются первые 4 вида страхования. Все  эти риски имеют ограниченный масштаб применения, т.к. они связаны с большим риском со стороны страховщика. Включается индивидуальный страховой договор, предусматривающий строгий контроль за деятельностью  страхователя.

     Чтобы сохранялась заинтересованность страхователя в недопущении ущерба страховщик должен оставить часть возмещаемого ущерба страхователю (70-80% страховщик, остальное - страхователь).

     Особенность страхования риска - страховой случай наступает, как правило, в начале срока действия страхового договора или после срока действия (например, при страховании инвестиционного проекта его сначала надо реализовать, получить результат, а в это время страховщик может использовать страховые взносы).

     Важно установить оптимальный срок для  выявления финансовых результатов (будет убыток или нет). Страховщик заинтересован в более длительном сроке, т.к. за это время может  быть покрыт убыток. Для страхователя выгоднее маленький срок: не получил  прибыль в данном месяце - получает возмещение.

1.2.5. Страхование банковских  рисков

     Страхование банковских рисков — вид страхования, предназначенный для комплексной страховой защиты кредитных и финансовых институтов от преступлений с участием персонала и третьих лиц.

     Объектом  страхования банковских рисков являются имущественные интересы, связанные с возможной потерей доходов или дополнительными расходами страхователя, которые он может понести и результате осуществления им банковской деятельности. Банки заинтересованы в страховых продуктах, снижающих именно риск банка и, прежде всего обеспечивающих защиту их кредитных ресурсов.

     Изначально страховые компании предложили страхование непосредственно риска непогашения кредита. Однако при этом они занимались не свойственным им делом — зачастую вынуждены были страховать не случайные, непредвиденные события, а преднамеренные действия заемщиков по не возврату кредита. Вследствие этого количество претензий к страховым компаниям по подобным рискам было огромно, а их урегулирование растягивалось на годы. К тому же в случае страхования риска непогашения кредита, погасив задолженность заемщика перед банком, страховщик предъявлял регрессный иск к заемщику.

     Таким образом, заемщик во всех случаях  оставался незащищенным в финансовом плане независимо от причин, помешавших ему выполнить обязательства перед банком. Это не устраивало ни одну из сторон, поэтому подобные виды страхования постепенно стали заменяться продуктами, более адекватными существующему риску, основанному на факторах объективного характера, и предоставляющими равную защиту, как банку, так и заемщику.

2. Развитие страхового  рынка России в  современных условиях

     Система обязательного государственного страхования  должна быть направлена на защиту наиболее значимых имущественных интересов государства в целях повышения эффективности защиты экономики от высокоубыточных рисков с минимальными затратами бюджетных средств.

      При настоящем состоянии страхования  в Российской Федерации создать  страховую защиту для всех потенциально рисковых групп населения и хозяйствующих субъектов, а также значительно снизить бюджетные затраты государства на возмещение ущерба пострадавшим в результате чрезвычайных ситуаций и бедствий позволит развитие обязательного страхования.

      В этой связи в целях законодательного закрепления принципов обязательного страхования, прекращения практики принятия нормативных актов, содержащих декларативные нормы об обязательности страхования, следует признать необходимым разработку и принятие законодательных основ введения и осуществления обязательного страхования на территории Российской Федерации.¹

     Введение  обязательного страхования должно основываться на принципе формирования страховых резервов исключительно  для целей компенсации ущерба и убытков застрахованным лицам  и иным выгодоприобретателям, а не для финансирования мероприятий, покрывающих бесхозяйственность организаций за счет средств страхователей. Следует исключить случаи принятия законодательных актов без их предварительной глубокой финансово-экономической проработки, составления расчетов, подтверждающих возможность решения проблем страховой защиты именно в обязательной форме и на предлагаемых условиях.

     Первоочередными мерами в области развития обязательного  страхования являются:

• принятие основ обязательного страхования, включающих принципы и требования к его осуществлению;
• усиление контроля за проведением обязательного государственного страхования и страхования, осуществляемого с привлечением бюджетных средств;
• введение видов обязательного страхования исходя из необходимости охвата исключительно объектов, которые подвергаются значительным убыткам, и лиц, которые несут значительный ущерб от воздействия крупных рисков, носящих катастрофический характер.

     Развитие  предпринимательства, частного хозяйства, профессиональной деятельности требует введения обязательного страхования ответственности при производстве работ, услуг, в результате которых может, причинен вред третьим лицам (строительно-монтажные работы, производство лекарств, иных товаров, услуг), страхование профессиональной ответственности врачей, юристов, риэлтеров, аудиторов и др.

     Резервом  значительного развития страхового рынка является добровольное страхование. В направлении развития добровольного личного страхования приоритеты в плане стимулирования должны отдаваться классическим видам страхования жизни и пенсионному страхованию.

     Создание  стимулов для развития долгосрочного  страхования жизни, включая пенсионное страхование, должно быть связано также  с созданием системы гарантий страхователям и застрахованным гражданам в получении накопленных сумм по таким договорам страхования.

     Одновременно  следует выработать меры, стимулирующие  учредителей страховых организаций  капитализировать полученную прибыль  для повышения размеров уставных капиталов, в частности, путем установления рассроченного периода (на 3-5 лет) повышения минимального размера капитала и предоставления страховщикам налогового кредита.

     Развитие  перестрахования позволит максимально  использовать емкость национального  страхового рынка. Большинство страховщиков не располагают значительными финансовыми средствами и не может брать на себя крупные риски, однако, передавая часть рисков перестраховщику, страховая компания может гарантировать выполнение своих обязательств перед клиентами. Важным моментом при организации перестрахования и оценке страховщиком своих финансовых возможностей является определение собственного удержания страховщика, в этом плане необходима выработка законодательных рекомендаций по установлению пределов собственного удержания, а также определение стандартных положений договоров перестрахования, формирование свода обычаев делового оборота российского рынка перестрахования.

     Ряд проблем развития страхового рынка  должны стать объектом общего внимания органов, осуществляющих государственный  страховой надзор и антимонопольное регулирование. При этом основными практическими мерами по их решению будут являться:

• усиление контроля за решениями и действиями органов власти всех уровней, когда они препятствуют развитию страхования и ограничивают конкурентоспособность на страховом рынке;
• отработка системы проведения конкурсных отборов для страховых организаций, желающих принять участие в государственных программах обязательного страхования;
• совершенствование форм статистического учета и отчетности страховых организаций, в том числе и для целей проведения анализа конкурентной среды на федеральном и региональном страховом рынке, определения доминирующего положения страховых организаций на федеральном и региональном рынках.

     Таким образом, развитие страхового сектора в России должно опираться на хорошо продуманную, учитывающую мировой опыт долгосрочную концепцию страхования. С этой точки зрения значительным шагом вперед стало утверждение Правительством РФ «Основных направлений развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998-2010 гг.».  В этом документе наряду с достаточно взвешенной оценкой состояния системы страхования и формулированием общих целей ее развития выделен круг важнейших задач, которые необходимо решить в ближайшие годы. Эти задачи включают в себя обеспечение надежности и финансовой устойчивости системы страхования, проведение активной структурной политики на страховом рынке, повышение эффективности регулирования и совершенствование законодательной базы страховой деятельности. Однако именно в области страхового законодательства и регулирования сохраняются заметные пробелы.

     России  необходимо использовать опыт иностранных  профессионалов страхового бизнеса, адаптируя  его к отечественному рынку. Это  касается вопросов целевого финансирования проектов, создания фондов поддержки, налоговых льгот, возможности открытия иностранного страхового рынка для России, организации института страхователей - экспертов, брокеров, актуариев и др.

3. Государственное  регулирование страховой  деятельности

     В условиях переходного периода  регулирующая функция государства в страховой  деятельности должна проявляться в  различных формах: принятие законодательных актов, регулирующих страхование, установление  в интересах общества и отдельных категорий его граждан обязательного страхования,  проведение специальной налоговой политики, установление различного рода льгот страховым компаниям для стимулирования такого рода деятельности, а также создание особого правового механизма, обеспечивающего надзор за функционированием страховых предприятий и организаций.

     Выполнение  регулирующей функции государства, как правило,  возлагается на специальный орган, на специальный орган (специальную структуру) - государственный страховой надзор (контроль). Подобная структура существует во многих странах. Основная проблема государственного страхового надзора - величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.

           Закон Российской Федерации  “О страховании” от 27 ноября 1992г. №4015-1,  переименованный с 01.01.98г. в Закон “Об организации страхового дела в Российской Федерации” (далее - Закон о страховании) установил, что государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью, действующей на основании положения, утверждаемого Правительством Российской Федерации (ст.30 Закона о страховании). В развитие  ст.30 Закона о страховании постановлением Совета Министров Правительством Российской Федерации от 19 апреля  1993г. №353 ¹ было принято Положение о Федеральной службе России по надзору  за страховой деятельностью,  утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации о 24 октября 1994г. №1196 (далее -Положение¹ )

           Согласно Закону о страховании государственный надзор за страховой деятельностью учрежден для соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Росстрахнадзор находится в ведении Правительства Российской Федерации.

           В своей деятельности Росстрахнадзор руководствуется Конституцией Российской  Федерации, федеральными законами, нормативными актами, принимаемыми Президентом Российской Федерации и Правительством Российской Федерации, а также указанным Положением, осуществляя свою деятельность во взаимодействии с другими  федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, общественными объединениями, юридическими лицами и гражданами.

           Надежная защита страхователей должна обеспечиваться с помощью выполнения трех основных функций государственного органа по страховому надзору:

• регистрация страховщиков, в ходе которой выясняется профессиональная их пригодность и финансовое положение, что оформляется выдачей соответствующего разрешения или лицензии;
• обеспечение гласности, что проводится через положение законодательных актов о страховой деятельности (публичная отчетность).
• открытость информации о финансовом положении страховщиков способствует сохранению конкурентной борьбы;
• поддержание правопорядка в отрасли (расследование нарушений законов, принятие административных мер к страховщикам, действующим вопреки  интересам страхователей, передача дела в суд)

           Итак, государственное  регулирование должно содействовать  учреждению на страховом рынке обществ, имеющих прочную финансовую и  правовую основу, и вместе с тем не допускать на рынок спекулятивные и фиктивные компании, которые могут нанести ущерб субъектам страховых отношений.

     Государственное регулирование также важно для  проведения последовательной политики в отношении форм, методов и масштабов участия иностранного капитала в страховом бизнесе на территории РФ и других государств - членов СНГ.

     Здесь  совершенно очевидна необходимость  разработки страховой “идеологии” и внедрение ее, в первую очередь в сознание государственных чиновников, депутатов парламента и широких слоев населения.