Государственное регулирование страховой деятельности. 7

Содержание

Введение……………………………………………………………………………..2

1.Государственное регулирование страховой деятельности……………………..3

1.1. Становление Российской системы государственного регулирования……....3

1.2. Задачи регулирования страховой деятельности……………………………....5

2. Государственный надзор за страховой деятельностью………………………...7

2.1. Органы, осуществляющие надзор за страховой деятельностью…………….7

2.2. Основные функции органов государственного надзора……………………..9

3. Нормативно – правовое регулирование страховой деятельности……………11

3.1.Регулирование страховой деятельности нормами гражданского финансового права…………………………………………………………………………………11

3.2. Страховое право……………………………………………………………….13

4. Страховое законодательство РФ………………………………………………..15

4.1 Регулирование страховой деятельности федеральными законами…………15

4.2. Ведомственные нормативные документы…………………………………...19

Заключение…………………………………………………………………………20

Список литературы…………………………………………………………………21

«Государственное регулирование страховой деятельности»

Введение

      Актуальность данной темы реферата объясняется значением страхования в эконо­мической и социальной жизни общества. Интересы общества в развитии страхования предполагают прямое участие государства в наблюдении за функционированием этой сферы. Эта необходи­мость определяется двумя обстоятельствами. Во-первых, страхова­ние выполняет важные народнохозяйственные задачи, обеспечивая компенсацию ущербов и пополняя инвестиционные ресурсы. Во-вторых, страхователи нуждаются в защите, так как они доверя­ют страховым компаниям свои деньги, зачастую не будучи в состо­янии сделать заключение о надежности своих вложений.

      Объектом исследования данной работы является Российская система государственного регулирования страховой деятельности.

      Цель исследования: раскрыть роль государственного регулирования страховой деятельности развития национальной системы страхования и осуществления контроля за страховым сектором экономики.

      Для достижения поставленной цели необходимо решить следующий ряд задач:

- рассмотреть становление Российской системы государственного регулирования страховой деятельности и ее задачи;

- органы, осуществляющие надзор за страховой деятельностью и определить их основные функции;

- исследовать нормативно – правовое регулирование страховой деятельности;

- изучить страховое законодательство Российской Федерации.

      Анализ страхового рынка свидетельствует, что в Российской Федерации сегодня заложены основы национального страхова­ния. Тем не менее, проблемы остаются. В России страхуется менее 10 процентов потенциальных рисков, а в большинстве развитых стран этот показатель составляет 90-95 процентов.

1. Государственное регулировании страховой деятельности

1.1. Становление Российской системы государственного регулирования

      В дореволюционной России деятельность страховых обществ подлежала надзору со стороны Министерства внутренних дел, что предписывалось законами 1894 и 1898 гг. Первоначально надзор осу­ществлялся учрежденным в 1894 г. Страховым комитетом, позднее, с 1904г., отделом страхования и противопожарных мер в Главном управлении по делам местного хозяйства. В функции надзора входило: наблюдение за исполнением правил страхования, за сохранно­стью и правильностью помещения капиталов; рассмотрение проек­тов уставов страховых компаний и изменений в них, полисных условий, отчетов и балансов; назначение в случае необходимости ре­визии акционерных страховых обществ и ликвидация того или иного, общества и многое другое[1].

      Задачи страхового надзора достаточно широки, однако, в полной мере они никогда не выполнялись. После введения службы по надзору акционерные страховые общества стали уплачивать сбор на возмещение ее расходов. Размер платежа определялся законо­дательными органами на каждые три года. Например, на период 1906—1908 гг. он был установлен в размере 0,04% с премий по собственным полисам[2]. Со страхователей этот налог обычно не взимался и уплачивался страховщиками из своих средств.

      Одновременно на страховые компании были возложены обязательства в отношении государственного бюджета — уплата страховой пошлины и гербового сбора. Эти налоги уплачивались страхователями вместе с премией. Страховая пошлина в разные годы колебалась от 25 до 75 коп. с 1000 руб. застрахованной суммы, но не могла превышать 20% премии[3]. Она вносилась ежемесячно правлени­ем страхового общества в местное губернское казначейство. Гербо­вый сбор по страховым документам уплачивался за каждый лист в за­висимости от величины премии. Максимальная ставка составляла 50 коп. со 100 руб. премии, начиная с премий свыше 300 руб. Гербовый сбор вносился также в местное казначейство, абсолютные размеры этих двух сборов были невелики.

      Российское законодательство строго регламентировало, а органы надзора контролировали инвестирование капиталов акционерных страховых обществ. Страховщикам разрешались инвестиции в госу­дарственные процентные бумаги и гарантированные правительством облигации, в закладные листы учреждений поземельного кредита, облигации городских кредитных обществ и городских займов, в ссу­ды под заклад ценных бумаг, в городскую недвижимость и в ссуды под залог городских домов, в ссуды и авансы под полисы по страхо­ванию жизни, на вклады и на текущие счета коммерческих банков. В пределах этого списка действовали определенные ограничения. Например, в городскую недвижимость можно было вкладывать не более 40% свободных средств акционерных страховых обществ и не более чем на пятилетний срок[4]. Ссуды под ценные бумаги ограничивались сроками и не должны были превышать ссуды Государствен­ного банка и т.п. В наибольшей мере ограничения касались взаимо­отношений акционерных страховых обществ и банков.

      Крупные банки имели важное значение для страховщиков в роли клиентов. Банки являлись непосредственными страхователями по при­надлежащему им или заложенному у них имуществу. От их влияния в большой мере зависело страхование большинства крупных фабрик и за­водов. Страховщики, со своей стороны, выступали в роли клиентов банков, но таких, которые никогда не прибегали к займам, а, наоборот, искали помещения для своих капиталов: в форме вкладов и текущих счетов или путем приобретения ценных бумаг при посредстве банков, так как сами страховые общества не имели доступа на фондовую биржу. Помещать средства в частные банки страховщики имели право лишь с разрешения МВД и Министерства финансов. Этими разрешениями определялась сумма, в пределах которой страховщики могли помещать средства во все частные кредитные учреждения, а также конкретные банки и размеры вкладов в каждый банк в отдельности. Практика тако­го рода диктовалась стремлением защитить интересы страхователей на случай банкротства кредитных организаций.

      В социалистической экономике государственное регулирование в области страхования проявлялось в управлении и контроле деятель­ности двух страховых организаций, являвшихся государственными учреждениями: Ингосстраха, обслуживавшего экспортно-импортные операции, и Госстраха, обеспечивавшего потребности страховой защи­ты внутри страны[5].

      При переходе к рыночной экономике в 90-е гг. возникло множество новых частных страховщиков. С развитием свободного страхового рын­ка появилась потребность обеспечения защиты интересов участников страхования от недобросовестного исполнения со стороны страховщи­ков принятых на себя обязательств. Механизмом, обеспечивающим та­кую защиту, служит система лицензирования страховых организаций до начала их деятельности и последующий контроль за исполнением действующего законодательства в области страхования.

1.2. Задачи государственного регулирования страховой деятельности

      Регулирующая функция государства в страховой деятельно­сти может проявляться в различных формах: принятие законо­дательных актов, регулирующих страхование, установление в интересах общества и отдельных категорий его граждан обяза­тельного страхования, проведение специальной налоговой по­литики, установление различного рода льгот страховым компаниям для стимулирования такого рода деятельности, а также создание особого правового механизма, обеспечивающего над­зор за функционированием страховых предприятий и организа­ций. Выполнение регулирующей функции государства как правило возлагается на специальный орган — государственный  страховой надзор (контроль). Подобная структура существует во многих странах мира.

       Государственный надзор за страховой деятельностью осуще­ствляется в целях соблюдения требований законодательства Рос­сийской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, стра­ховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

      Государственное регулирование страховой деятельности дол­жно обеспечивать развитие национальной системы страхования и осуществлять контроль за страховым сектором экономики.

      Государственная поддержка страхования должна осуществ­ляться с учетом значимости и приоритетности решаемых задач[6], по следующим направлениям:

— прямое участие государства в становлении страховой сис­темы защиты имущественных интересов, предполагаю­щее:

       определение институциональных основ и порядка участия государства в страховании некоммерческих рисков для за­щиты инвестиций, а также в страховании экспортных кредитов;

       обеспечение за счет бюджетных средств программ обяза­тельного государственного страхования (в частности, страхования имущества унитарных и казенных предприя­тий, иных организаций бюджетной сферы при четкой регламентации действий страхователя, представляющего интересы государства);

       повышение роли государственных страховых компании в реализации государственной политики в области страхо­вания, определение порядка их участия в государствен­ных программах страхования, предоставление им государственной поддержки;

       предоставление дополнительных гарантий при размеще­нии средств страховщиков, аккумулируемых в рамках приоритетных видов страхования в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом, а также формирование целевых резер­вов, компенсирующих несостоятельность отдельных стра­ховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсион­ного страхования граждан;

       законодательное обеспечение защиты национального страхового рынка. Здесь предстоит конкретизировать усло­вия допуска иностранных страховщиков на российский страховой рынок, регламентировать перестраховочную деятельность в целях предотвращения необоснованного оттока валютных средств за рубеж;

       совершенствование государственного надзора за страхо­вой деятельностью. Это предполагает создание норматив­ных и организационных основ страхового надзора в Рос­сийской Федерации, а также разработку процедур финан­сового оздоровления страховых организаций;

       определение специальных требований к страховым орга­низациям, оказывающим услуги населению по долгосроч­ному страхованию жизни и пенсий;

       совершенствование условий лицензирования страховой деятельности, созда­ние дифференцированной системы санкций, применяемых к страховым организациям за нарушение предъявля­емых к ним требований, принципов добросовестной конкуренции;

       введение порядка, ограничивающего допуск к руковод­ству страховой или брокерской организации лиц, дей­ствия которых привели финансово-кредитную организацию к банкротству.

2. Государственный надзор за страховой деятельностью

2.1. Органы осуществляющие надзор за страховой деятельностью

      Содержание взаимоотношений государства и страховых компаний после перехода России к рыночным отношениям кардинально изменилось. Государственное управление заменено на государственное регулирование и контроль (надзор)[7]. Системы органов государ­ственного страхования как самостоятельной системы органов государственного управления на современном этапе не существует.

      Основным органом, уполномоченным государством осуще­ствлять надзор за страховой деятельностью, является Министер­ство финансов РФ, а точнее — его департамент страхового над­зора. Ранее страховой надзор был возложен на Росстрахнадзор — Федеральную службу по надзору за страховой деятельностью, которая действовала в России с апреля 1993 г. по ноябрь 1996 г.[8] Департамент страхового надзора Минфина России возложены функции по анализу документов, которые страховщики представляют в Минфин РФ для получения лицензий и дачи по ним заключения, регистрации страховых компаний, а также функции по ведению единого реестра страховщиков, установле­нию правил формирования и размещения страховых резервов, обобщению практики страховой деятельности, осуществлению контроля за обеспечением платежеспособности страховщиков. В случае обнаружения неоднократных нарушений законодательных актов РФ департамент вправе предъявлять в арбитражный суд иски об их ликвидации[9].

      Министерство финансов Российской Федера­ции совместно с другими заинтересованными федеральными органами исполнительной власти должно принимать меры по совершенствованию нормативно-методической базы регулирова­ния страховой деятельности. В первую очередь необходимо иметь экономически обоснованные нормативы деятельности страховых организаций, соблюдение которых минимизирует риск дестаби­лизации их работы. Особенно это касается организаций, осуще­ствляющих долгосрочные виды страхования.

      Деятельность Министерства финансов Российской Федерации должна осуществляться в постоянном взаимодействии с правоох­ранительными и налоговыми органами в целях пресечения фак­тов мошенничества в сфере страхования; с органами, осуществ­ляющими антимонопольную политику в целях развития конку­ренции на страховом рынке; с органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации в целях выработки единых методических принципов организации и осуществления страхового дела и недопущения принятия на региональном уровне решений, не соответствующих действующему законодательству.

      В целях усиления воздействия на деятельность страховщиков на территории страны Правительством Российской Федерации было принято решение о создании 30 территориальных органов страхового надзора[10], наделенных практически всеми правами и обя­занностями федерального органа надзора, за исключением функций по выдаче лицензий и даче предписаний о приостановлении, ограни­чении либо отзыве лицензий, а также по обращению в суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним действующего законодательства. В перспективе по мере на­копления опыта и развития страхового законодательства функции территориальных органов страхового надзора могут быть расширены, в частности, в вопросах выдачи лицензий страховщикам с ограни­ченной сферой и объемом деятельности.

2.2. Основные функции органов государственного надзора

      В соответствии с Федеральным законом «Об организации страхо­вого дела в Российской Федерации» основные функции. Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью заключаются в следующем:

• выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

• ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

• контроль за обоснованностью страховых тарифов и платеже­способностью страховщиков;

• установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетно­сти о страховой деятельности;

• разработка нормативных и методических документов по во­просам страховой деятельности, законодательно отнесенным к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;

• обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.  

      Таким образом, орган страхового надзора контролирует деятель­ность страховых организаций по трем основным направлениям: со­блюдение законодательства, платежеспособность и обоснованность страховых тарифов. Соблюдение законодательства контролируется, прежде всего, через лицензирование страховой деятельности, наблю­дение и анализ работы страховщиков по данным представляемой от­четности и проверок. Финансовое состояние и платежеспособность страховых организаций отслеживаются по нескольким направлениям[11]:

• наличие оплаченного уставного капитала в размерах, которые  соответствуют требованиям законодательства;

• наличие страховых резервов, соответствующих объему обяза­тельств страховщика по договорам страхования;

• соблюдение нормативного соотношения между активами и принятыми страховыми обязательствами (расчет фактической и нор­мативной маржи платежеспособности);

• перестрахование.

      По всем указанным направлениям контроля финансового состо­яния существуют нормативные требования, обязательные для испол­нения страховщиками.

      Степень обоснованности страховых тарифов контролируется го­сударством, при лицензировании страховой деятельности, когда стра­ховщики представляют в органы надзора расчет нетто-ставки страхо­вого тарифа. Занижение страховой премии за счет нетто-ставки (ценовой демпинг) рассматривается как серьезное нарушение, кото­рое может стать основанием для лишения страховщика лицензии; так как при этом сознательно подрывается финансовая база выполнения обязательств по заключенным договорам страхования.

      Для осуществления своих функций Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью вправе[12].

• получать от страховщиков установленную отчетность о стра­ховой деятельности, информацию об их финансовом положении, а также необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том чис­ле от банков и от граждан;

• проводить проверки соблюдения страховщиками законода­тельства РФ о страховании и достоверности предоставляемой ими отчетности;

• при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения наруше­ний либо принимать решения об отзыве лицензий;

• обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страхов­щика в случае неоднократного нарушения последним законодатель­ства РФ, а также о ликвидации предприятий и организации, осуще­ствляющих страхование без лицензий.

      В связи с имеющимися пробелами в страховом законодательстве орган государственного страхового надзора занимается также разра­боткой проектов законодательных актов и предложений по различ­ным вопросам страхования. К проведению этой работы привлекают­ся специалисты страховых организаций, представители объединений страховщиков и страховой науки.

      Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается Министерством Российской Федерации по антимоно­польной политике и поддержке предпринимательства в соответствии с антимонопольным законодательством РФ. Пока в российском антимонопольном законодательстве не содержится специальных норм по пресечению монополистической деятельности в страховании, в этой отрас­ли действуют общие правила. Специальные предписания касаются только объединений страховщиков, которые должны получить разре­шение от антимонопольных органов для государственной регистрации.

3. Нормативно – правовое регулирование страховой деятельности

3.1. Регулирование страховой деятельности

      Разнообразие и сложность общественных отношений в сфере страхования обусловили необходимость их правового регулиро­вания нормами различных отраслей права: административного, финансового, гражданского.

      Гражданское право регулирует договорные отношения в этой области[13], финансовое право — отношения, основанные на государственно-властных велениях. Нормы гражданского права регламентируют собственно страховые правоотноше­ния, права и обязанности их субъектов, закрепляют объекты страхования, предусматривают существенные условия договора страхования, его форму, условия освобождения страховщика от обязанности по страховому обязательству. Нормы финансового права определяют систему и организацию страхования, его виды, порядок обязательного страхования, лицензирование страховой деятельности, обеспечение финансовой устойчивости организаций-страховщиков, источники формирования страхо­вых резервов, их взаимоотношения с другими звеньями финан­совой системы государства, в частности с бюджетной системой; порядок использования средств фондов страхования, компетен­цию органов государственной власти в области страхования (со­вместно с нормами административного права), а также осуществление государственного надзора за страховой деятельностью и иные отношения в сфере страхования, возникающие в процессе создания, распределения и использования фонда страхования.

      Отношения в области страхования, регулируемые нормами финансового права, в зависимости от участвующих в них субъек­тов можно классифицировать на следующие виды:

      — отношения между государством в лице Правительства РФ и федеральными органами исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью (департаментом Минфина России) по поводу утверждения основных по­ложений их деятельности в целях осуществления государственного надзора за страховой деятельностью в Россий­ской Федерации[14]

      — отношения между федеральными исполнительными орга­нами власти по надзору за страховой деятельностью и организациями-страховщиками по поводу выдачи лицен­зий, установления правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм отчетности стра­ховых организаций, а также по поводу выполнения пред­писаний департамента страхового надзора об устранении нарушений Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в связи с приостановлением или ограничением действия, а также отзывом лицензий страховщиков и т.д.[15]

      — отношения между государством в лице федерального ан­тимонопольного органа (Министерства РФ по антимоно­польной политике и поддержке предпринимательства) и организациями-страховщиками по поводу предупреждения, ограничения и пресечения монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке (ст. 31 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»);

      — отношения по обязательному государственному страхова­нию, где государство как обязательный субъект всех фи­нансово-правовых отношений выступает в качестве стра­ховщика имущественных и личных интересов отдельных категорий граждан и вырабатывает меры по обеспечению имущественных интересов страхователей;

      — отношения между Федеральной комиссией по рынку цен­ных бумаг, Министерством РФ по налогам и сборам со страховщиками по осуществлению контрольных функций за страховой деятельностью.

3.2. Страховое право

      Однако страхование является лишь одним из методов форми­рования объективно необходимых страховых фондов. В Российс­кой Федерации страховые фонды создаются также и другими ме­тодами: централизованным и децентрализованным.

      Посредством централизованного метода создания страховых фондов осуществляется прямое выделение средств на эти цели из централизованных бюджетных средств или средств внебюджетных фондов. Так, в федеральном бюджете РФ ежегодно пре­дусматриваются расходы на создание страховых фондов по пре­дупреждению и ликвидации последствий стихийных бедствий и

чрезвычайных ситуаций. За счет указанных средств, а также при­влеченных внебюджетных средств формируется целевой финан­совый резерв для финансирования мероприятий по ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций на промышленных пред­приятиях, в строительстве и на транспорте.

      В децентрализованном порядке образуются страховые фонды самими хозяйствующими субъектами. Фонды самострахования образуются для возмещения локального ущерба и ликвидации непредусмотренных убытков. Создание таких фондов осуществляется предприятиями в добровольном порядке, иногда — в обязательном. Так, в соответствии с законодательством обязатель­ные резервные (страховые) фонды должны образовываться кредитными и страховыми учреждениями всех форм собственности.  Эти фонды используются хозяйствующими субъектами де­централизованно. На эти отношения, как и на социальное стра­хование, нормы Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» не распространяются[16].

      Все это не могло не коснуться и законодательства, нормы которого обязаны регулировать страховую деятельность. В первую очередь это нормы страхового права.

      Страховое право — одна из ведущих подотраслей финансово­го права, регулирующая государственное имущественное и лич­ное страхование в Российской Федерации. Нормы страхового права занимают определяющее место в системе финансового права и играют ключевую роль в финансовой системе РФ. Стра­ховое право регулирует общественные отношения, которые свя­заны со страхованием, это отношения не только между страхов­щиком и страхователем, но также между страховщиком и госу­дарством[17].

      В нормах страхового права закрепляются общие принципы и формы страховой деятельности. Регулируя эти отношения, нормы страхового права закрепляют права и обязанности государственных органов осуществлять свой надзор за этой деятельнос­тью. Как составная часть механизма государственного управления и регулирования социально-экономических процессов страховая деятельность содержит широкие возможности дальнейшего раз­вития рыночных отношений в нашей стране.

      Предмет страхового права — это страховые отношения, воз­никающие в процессе страхования, а также другие обществен­ные отношения, связанные со страхованием. В первую очередь к ним относятся: отношения между страхователем и страховщи­ком; отношения, связанные с возмещением материального ущерба; лицензирование страховой деятельности, государственный надзор за страховой деятельностью.

      Основной метод финансово-правового регулирования страхо­вой деятельности — императивный, проявляющийся во власт­ных предписаниях одним участникам страховых отношений со стороны других, выступающих от имени государства и наделен­ных в связи с этим соответствующими полномочиями[18]. Такой ме­тод свойствен и ряду других отраслей права, например, админи­стративному. Но в страховом праве он имеет специфику в своем конкретном содержании, а также в круге органов, уполномочен­ных государством на властные действия.