Государственное регулирование страховой деятельности. 4

     Введение

     Страхование - необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением  материальных потерь в процессе общественного  производства. Рисковый характер общественного производства, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению и по безусловному возмещению нанесенного ущерба.

     Однако  предприятия и организации различных  форм собственности, выступающие в  качестве страхователей, испытывают потребность  не только в возмещении ущерба, выражающегося  в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).

     Актуальность  рассматриваемого вопроса усиливается  еще и потому, что в современном  обществе, страхование необходимо для обеспечения защиты от природных стихий, несчастных случаев, случайных событий технического и технологического.

     По  данным ФССН, в едином реестре субъектов  страхового дела России на 31.12.2009 г. зарегистрированы 702 страховые организации, что на 10,69% меньше (786 страховых организаций) по сравнению с реестром на 31.12.2008 г

     Обобщены  оперативные данные, полученные в  электронном виде от 693 страховых организаций. 1 - не проводила страховые операции, 8 - не представили статистическую отчетность по форме № 1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь-декабрь 2009 года" по электронной почте.

     Общая сумма страховых премий и выплат по всем видам страхования за 2009 год составила соответственно 977,53 и 734,45 млрд. руб. или 102,4 и 117,0 % по сравнению  с 2008 годом.

     Общий объем страховых премий (взносов) по обязательному страхованию за 2009г. составил 557,11 млрд. руб. (на 14,8% больше чем за 2008г.). Общий объем выплат по обязательному страхованию за отчетный период достиг 505,11 млрд. руб., что на 17,4% превысило аналогичный  показатель за 2008г. Такая ситуация на российском страховом рынке свидетельствует о переосмыслении роли и места страхования как в повседневной жизни, так и при осуществлении предпринимательской деятельности, а так же управление рисками. Для успешного функционирования страхового рынка и исчезновения с него недобросовестных страховщиков необходимо государственное регулирование страховой деятельности.

     Целью курсовой работы является раскрытие  особенности государственного регулирования  страховой деятельности.

     Цель  позволила сформулировать задачи, которые  решались в данной работе:

     1. Органы государственного контроля  над страховой деятельностью  на территории РФ: цели, функции,  методы;

     2. Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ;

     3. Территориальные органы страхового  надзора;

      4.Сравнение российского и зарубежного опыта в осуществлении государственного контроля над страховой деятельностью.

     Таким образом, страхование как целый  комплекс защиты интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом экономической  и социальной систем общества.

     Страхование, как разновидность хозяйственной, предпринимательской деятельности, испытывает активное воздействие со стороны государства, необходимое  для реализации возможностей страховой  области. 
 

1. Органы государственного контроля за страховой деятельностью на территории РФ: цели, функции, методы 

     Страховой рынок как часть финансово-кредитной  системы является объектом государственного регулирования во всех странах мира. В самом общем виде это регулирование страхового рынка представляет собой упорядочение  деятельности всех его участников.

     Процесс регулирования деятельности страховых  организаций (страхового рынка) включает в себя:

     1.  Создание нормативно-правовой базы  функционирования страховых организаций

      2. Отбор профессиональных участников  страхового рынка, поскольку не  любое лицо или не любая  организация могут занять место  страховщика, страхового посредника;

      3. Контроль за соблюдением выполнения всеми участниками страхового рынка (в том числе и страховщиками) норм и правил функционирования.

     Формы и методы государственного регулирования  страхования делятся на две группы: административные (прямые) и экономические (косвенные). На современном этапе  преобладают административные методы регулирования.

     Система административного регулирования  опирается на действующую систему  законодательства, которая включает в себя общие правовые акты, специальное  страховое законодательство и комплект подзаконных актов и ведомственных  нормативных документов, принимаемых  в пределах компетенции различными органами исполнительной власти. Центральное  звено системы административного  регулирования страховой деятельности - орган страхового надзора.

     Экономические регуляторы - это меры косвенного воздействия  государства на страховой рынок  через другие сферы и звенья финансово-кредитной  системы посредством использования  механизмов налогообложения, учетной политики, рынка ценных бумаг. Страховая деятельность регулируется комплексом нормативно-правовых актов: законами, указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ, подзаконными актами.

     Структура органов государственного регулирования  деятельности организаций на страховом  рынке включает:

1. Министерство финансов РФ, в структуре которого и содержится специальное подразделение, контролирующее деятельность страховщиков - ФССН;
2. Министерство РФ по антимонопольной политике - устанавливает антимонопольные правила и осуществляет контроль за их исполнением;
3. Центральный банк РФ - регулирует особенности деятельности страховых организаций на рынке банковских услуг;
4. Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг - регулирует особенности деятельности страховых организаций на рынке ценных бумаг.

     И все же, несмотря на многоуровневую систему государственного регулирования  деятельности страховщиков, выполнение регулирующей функции государства  в страховой деятельности, как  правило, возлагается на специальные  органы регулирования и надзора, которые имеют статус государственных  органов исполнительной власти, функционально  обособленны и сочетают функции  регулирования и контроля страхового рынка. В разных странах органы страхового надзора могут подчиняться или  включаться в структуру самых  различных ведомств, однако при этом они обладают достаточной степенью самостоятельности в принятии решений.

     В России надзор за страховой деятельностью возложен на ФССН Министерства финансов РФ. Государственный надзор за деятельностью страховых организаций осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства (п. 1 ст. 30 Закона о страховании).

     Основными функциями  ФССН  Министерства финансов РФ являются:

     а) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

     б) ведение Единого государственного реестра страховщиков и объединений  страховщиков, а также реестра  страховых брокеров;

     в) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

     г) установление правил формирования и  размещения страховых резервов, показателей  и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности.

     Федеральный орган исполнительной власти по надзору  за страховой деятельностью для  выполнения возложенных на него функций  имеет право:

     - получать от страховщиков установленную  отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом  положении, получать необходимую  для выполнения возложенных на  нее функций информацию от  предприятий, учреждений и организаций,  в том числе банков, а также от граждан;

     -.производить проверки соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

     -.при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

     Правительством  РФ по предложению федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, согласованному с заинтересованными органами государственной  власти, созданы также и территориальные  органы страхового надзора в целях  соблюдения требований российского  законодательства по вопросам страхования  и создания условий для эффективного развития страховых услуг, а также  защиты прав и интересов участников страхового рынка. 

     2. Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ

     Условиями лицензирования страховой деятельности для страховой организации, впервые  обращающейся за получением лицензии, установлен следующий перечень представляемых ею документов:

1. заявление по установленной форме;
2. учредительные документы (устав, учредительный договор или решение о создании организации);
3. свидетельство о государственной регистрации учрежденной страховой организации;
4. документы, подтверждающие оплату уставного капитала (справка банка, приходный ордер);
5. экономическое обоснование страховой деятельности:

-.бизнес-план на первый год деятельности по установленной форме;

-.положение о порядке формирования и использования страховых резервов,

-.план по перестрахованию (в произвольной форме), если максимальная ответственность по отдельному риску превышает 10% собственных средств;

-.бухгалтерский баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату;

-.план размещения страховых резервов;

6. правила по видам страхования (к правилам страхования должны быть приложены образцы стандартных договоров страхования, страховых полисов или свидетельств, сертификатов) в двух экземплярах, прошитых, постранично пронумерованных, утвержденных руководителем страховой организации;
7. расчет страховых тарифов с приложением использованной методики расчета и указанием источника исходных данных, а также утвержденную руководителем страховой организации структуру тарифных ставок по видам страхования в двух экземплярах (по установленной форме);
8. сведения о руководителе и его заместителях (по установленной форме).

     Страховщики, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование, представляют документы по указанному перечню за исключением:

     -экономического обоснования страховой

     деятельности;

-.правил по видам страхования с прилагаемыми образцами договоров,

-.страховых полисов;

-.расчета размеров и структуры страховых тарифов, использованных при этом методик и исходных данных.

     После принятия решения о выдаче лицензии один экземпляр правил страхования и структуры с отметкой Государственного органа по надзору за страховой деятельностью (штамп этого органа с указанием номера лицензии и даты ее выдачи) возвращается страховой организации.

     3. Территориальные органы страхового  надзора

     Территориальные органы страхового надзора осуществляют непосредственный надзор за страховой  деятельностью на территории субъектов Федерации. Они действуют под руководством федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, а по вопросам, входящим в компетенцию республик в составе Российской Федерации, краев, областей, автономных округов, города Санкт-Петербурга, - во взаимодействии с соответствующими органами исполнительной власти субъектов Федерации.

     В соответствии с Положением о территориальных  органах страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации (утвержденным приказом Минфина России от 29.12.97 г. N 1093) таким органом является инспекция, осуществляющая свою деятельность на соответствующей территории Российской Федерации в пределах компетенции, установленной названным Положением.

     Территориальные органы страхового надзора, на  которые  возложены следующие функции:

     а) обеспечивать контроль за соблюдением требований законодательства РФ о страховании;

     б) осуществлять контроль за исполнением страховщиками нормативных актов Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью, связанных с проведением страховой деятельности;

     в) осуществлять контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

     г) осуществлять контроль за соблюдением установленных Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью правил формирования и размещения страховых резервов.

     Территориальные органы страхового надзора имеют право:

     а) проводить у страховщиков проверку достоверности представляемой отчетности и соблюдения ими законодательства о страховании;

     б) получать от страховщиков установленную  отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от учреждений и организаций, в том  числе банков, а также от граждан;

     в) при выявлении нарушений страховщиками  требований законодательства РФ о страховании  принимать меры по их устранению;

     г) вносить в федеральные органы исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью представления  о приостановлении, ограничении  действия либо отзыве лицензии.

     Схема закрепления территорий субъектов  Российской Федерации за территориальными органами страхового надзора Федеральной  службы страхового надзора.

4. Сравнение российского и зарубежного опыта в осуществлении государственного контроля над страховой деятельностью.

     Продолжая разговор о современной системе  государственного регулирования страхового рынка в России и ее влиянии на финансовую стабильность страховых компаний, их развитие, необходимо привести зарубежный опыт госрегулирования, проанализировать используемые инструменты для защиты и развития внутреннего рынка, поднять проблему вхождения национальной системы страхования в мировое страховое хозяйство.

     Необходимость изучения зарубежного опыта государственного регулирования страховой деятельности определяется следующим. В развитых странах накоплен существенный опыт государственного регулирования, который  обеспечивает стабильность и социальную направленность национальных систем страхования  и многие элементы которого используются в России. Важен опыт развивающихся  стран, в которых становление  национальных страховых рынков и  систем государственного регулирования  страховой деятельности осуществляется в схожих социально-экономических  условиях. Национальная система страхования  Российской Федерации не может развиваться  изолированно, без трансграничного  страхования и перестрахования.

     Страхование транснационально по своей экономической  природе, так как важным его принципом  является принцип пространственной организации. Страхование обслуживает  внешнеэкономическую деятельность, и поэтому национальную систему  страхования можно рассматривать  как звено мирового страхового хозяйства.

     Важно исследование зарубежного опыта  в связи с активными процессами глобализации экономики, финансов и  страхования, когда вопросы государственного регулирования страхования выходят  за рамки национальных страховых систем и приобретают международный характер. По мере интеграции России в международный страховой рынок становится необходимостью применение международных стандартов в организации страхового дела и его государственного регулирования.

     В развитых странах США и Канаде в разной степени ответственность за регулирование страхового рынка разделена между центральными и местными органами власти.

     Особенностью  США является то, что в стране, по существу, отсутствует регулирование  страхования на федеральном уровне и сформировались независимые системы  регулирования страхования в  каждом штате. Данный опыт для России представляется интересным. Характерно - это масштабностью территории страны, необходимостью формирования финансово-экономических предпосылок развития штатов. Страхование собирает значительные финансовые ресурсы, сохранение которых в регионах обеспечивает их инвестиционный потенциал и соответствующее социально-экономическое развитие регионов.

     В российской практике сужается число  региональным страховых организаций, а федеральные компании (компании, имеющие филиалы в других регионах), как правило, направляют финансовое движение в главные страховые организации. В результате рушатся финансовые основы развития регионов.

     Оценивая  опыт США, необходимо отметить, что, хотя регулирование страхования в США является компетенцией штатов, страхование подчинено федеральному антимонопольному законодательству. Федеральные власти вовлечены в регулирование некоторых аспектов страхования федерального масштаба, связанного с ядерных страхованием, организацией и реализацией национальных программ страхования от наводнений, страхованием против преступлений, страхованием зерновых. Последнее представляется также важным для России. В настоящее время на федеральном уровне не разрабатываются подобные программы. Между тем необходимость их разработки очевидна. В первую очередь это касается целесообразности разработки федеральных программ страхования жизни, страхования жилья, огневого страхования, страхования от наводнений и др.

     Регулирующий орган штата несет ответственность за признание страховщиков в соответствии с их статусом внутренними, федеральными или внешними, определение требований к размеру уставного капитала и требований к платежеспособности, определение требований относительно резервов, налогообложения, формы страхового полиса, регулирование норм, надзор, контроль за распределением прибыли.

     Важно отметить, что координирующим органом  на федеральном уровне является саморегулирующая система, которая представлена Национальной ассоциацией страховых комиссаров (NAIC), которая объединяет регуляторов  отдельных штатов и не является органом  федеральной власти. Деятельность Ассоциации направлена на гармонизацию законов  государственного страхования.

     Выделим отдельные финансовые инструменты  регулирования страховой деятельности в США, актуальные для Российской Федерации. Это требования платежеспособности в форме депозитов и/или минимального резервного капитала - от минимального депозита в 300 тыс. долл. в Иллинойсе  до минимального резервного требования в 2,5 млн. долл. США во Флориде. Это регулирование страховых тарифов в некоторых штатах, которое касается страхования жизни и здоровья, страхования от несчастных случаев и болезней. Представляется важным осуществление контроля за распределением прибыли страховщиков. Интересен опыт вовлечения штатов в процессы обязательного страхования.

     В Канаде сформировалась дуалистическая система государственного регулирования страхования, которая представлена федеральным уровнем и региональным, последнее осуществляется властями канадских провинций.

     Федеральное регулирование касается федеральных  страховщиков, утверждения типовых  правил страхования, установления правил инвестиционной деятельности страховых  организаций и т.п.

     На  уровне канадских провинций регулируется деятельность региональных компаний (страховщиков, осуществляющих страховую деятельность исключительно в провинции), обеспечение  конкуренции на внутреннем рынке, контроль за проведением страхования, в том числе региональное разрешение спорных ситуаций.

     Страховое законодательство Канады представлено федеральным страховым законодательством  и нормативными актами субъектов федерации. Одной1 является система надзора Канады, которая осуществляется национальной организацией финансовых институтов. Регулирование финансовых институтов из одного центра реализовано также в Англии, Германии, Корее, Японии и других странах.

     В России подход к регулированию финансовых институтов из единого центра также  находит практическое воплощение, создана  Федеральная служба по финансовым рынкам, однако соответствующее регулирование  касается не всех участников финансового  рынка.

     Следует отметить, что в Канаде частично сохранился тарифный надзор по отдельным  видам страхования, который осуществляется органом страхового надзора или  ассоциацией страховщиков.

     Таким образом, важным из зарубежного опыта  стран Северной Америки является особый подход к региональным страховщикам, а также практика регулирования тарифов и использования прибыли страховых организаций. Кроме того, полезен опыт в организации государственных страховых программ.

     Страны  Европейского союза имеют собственные  системы регулирования страхования, работающие на условиях координации  на уровне директив ЕС. Цель принятия директив состоит в открытии страхового рынка  в пределах сообщества и ликвидации барьеров в торговле страховыми услугами между странами ЕС, что, однако, не означает введения однородной регулирующей системы. Более того, имеются существенные различия шкал регулирования и надзора (Англия - либеральная система, упор сделан на саморегулирование, контроль осуществляется в случаях наличия жалоб, обращений; Германия - консервативная система - максимальное законодательное регулирование, плановый характер проверок). Основной принцип состоит в разрешении страховщикам других стран-участниц действовать на рынках на тех же условиях, что и в своей стране. Для достижения поставленной цели содружество сочло необходимым включить в законы всех государств ряд основополагающих положений. Множество директив устанавливает юридически обязательные в рамках ЕС стандарты, вводимые параллельно в национальное законодательство.