Коммерческий риск

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

           Риск, являясь неотделимой частью экономической, политической, социальной жизни общества неизбежно сопровождает все сферы деятельности и направления любой организации, которая функционирует в условиях рынка. Риск связан с управлением и напрямую зависит от эффективности, обоснованности и своевременности управленческих решений.

            Целью написания данной курсовой  работы является анализ системы рисков на предприятии.

            Задачами являются:

• дать понятие риска, рассмотреть его основные виды;
• -проанализировать оценку рисков и способы управления рисками;
• проанализировать имеющиеся риски и методику управления рисками на предприятии ОАО «ДОРОРС».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 1 ТЕОРЕТИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ РИСКОВ

1. Сущность и понятие коммерческого риска на предприятии

 

            Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики  тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества.                                                             

           Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем.

В риске можно выделить следующие основные элементы, взаимосвязь которых  и составляет его сущность:

• вероятность получения желаемого результата;

• вероятность наступления нежелательных результатов;

• вероятность отклонения от выбранной цели;

• отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;

• материальные, экономические, финансовые, нравственные и другие потери, связанные с осуществлением выбранной альтернативы;

• возможные благоприятные и негативные последствия при осуществлении

тех или иных действий в условиях неопределенности для субъекта, идущего на риск.

          Коммерческая деятельность — это разновидность хозяйственной (предпринимательской) деятельности, которая основана на проведении целенаправленной политики, ориентированной на требования рынка и связанной с поиском, выбором, продвижением товара от производителя до потребителя и их реализацией. Учитывая это, коммерческой риск следует рассматривать как риск, возникающий в сфере товарного обращения и связанный с деятельностью по доведению товара от поставщика до потребителя.

             Риск в сфере товарного обращения представляет собой характеристику деятельности, осуществляемой предприятием торговли в ситуации неизбежного выбора, отображающую неопределенность будущих результатов его деятельности н вероятность благоприятных и негативных последствий его действий.

           Существование риска в сфере товарного обращения непосредственно связано с наличием неопределенности, которая неоднородна по форме проявления и по содержанию. Источники возникновения неопределенности многообразны.

              Основными источниками возникновения неопределенности и риска в социально-экономических процессах являются:

• факторы, присущие обществу: многовариантный, вероятностный характер, противоречивость общественных явлений, элементы стихийности, случайности;
• факторы, порождаемые спонтанностью природных явлений и процессов, стихийными бедствиями;
• факторы, связанные с неполнотой, недостатком информации, сведений об объекте, явлении, процессе, с ограниченностью человека в сборе и переработке информации, с постоянной изменчивостью информации о многих объектах;
• факторы, связанные с влиянием научно технического прогресса на социальную, экономическую, политическую и духовную жизнь;
• факторы, обусловленные воздействием субъектов на экономическую жизнь,их взаимодействием между собой в целях реализации своих потребностей, интересов, целей;

             Риск предприятий торговли выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли, нереализованные запасы товаров, снижение эффективности капитальных вложений по сравнению с запланированным уровнем, возникновение убытков при заключении какой-либо сделки, сокращение ресурсной базы и т. д.

 

1.2 Функции коммерческих рисков

           В условиях неопределенности, в которых предприятия торговли осуществляют свою деятельность, риск выполняет ряд функций:

• регулирующую;

• стимулирующую;

• защитную;

• предупредительную;

• компенсационную;

• функцию управления рисковыми вложениями и социально-рисковыми отношениями;

• контрольную;

• социальную.

           Регулирующая функция риска. С одной стороны, риск при осуществлении предприятием торговли социально-экономических задач выполняет роль своеобразного катализатора количественного и качественного развития предприятия. Факторы риска вынуждают предприятия торговли тщательно анализировать рентабельность проектов, ответственно разрабатывать сметы капиталовложений, закупать товары и прочие ресурсы, заниматься подбором кадров и др. С другой стороны, регулирующая функция риска проявляется в том, что принятие и реализация решений с необоснованным риском может привести к снижению эффективности работы предприятий торговли, затормозить движение предприятия к намеченным социально-экономическим показателям.

Риск выступает психологическим, нравственным, моральным регулятором поведения. Это регулирование реализуется как возможность нравственного выбора, стремление субъекта, опираясь на свои знания, опыт, расчет, интуицию, выяснить вероятность как позитивных, так и отрицательных нравственных последствий выбора, поступка, действия. Реальное превращение риска в инструмент регулирования экономических отношений помогает предприятиям торговли вырабатывать навыки эффективного ориентирования в вероятностной среде, в которой они действуют, формирует альтернативность, вариантность принятия решений, приспосабливание к постоянно меняющимся условиям рынка.

           Стимулирующая функция состоит в том, что с помощью рисковых (венчурных) инвестиций предприятие стимулирует научно-технический прогресс, увеличение числа рабочих мест, развитие торгово-технологического процесса и сферы товарного обращения в целом. Наличие риска является сильнейшим стимулом для эффективного и экономного использования средств и ресурсов предприятий.

         Защитная функция риска проявляет себя в том, что предприятие торговли ищет средства и формы защиты от возможных нежелательных последствий, стабилизирующие их хозяйственную деятельность. Защитная функция связана с правовым, информационным обеспечением возможных перераспределений риска. Она состоит и в обеспечении права на риск.

           Предупредительная функция риска заключается в использовании средств предприятия (в том числе и создаваемых фондов риска) на уменьшение степени и последствий риска, т. е. на осуществление всевозможных предупредительных мероприятий по защите от возможных негативных последствий в будущем В современной экономике риск является индикатором, позволяющим предприятию торговли вовремя предупредить возможные ущербы, которые могут наступить вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих значительный урон предприятию.

           Компенсационная функция проявляется в создании целевых фондов риска в денежной и натуральной форме, которые обеспечивают возмещение (компенсацию) понесенных убытков от неожиданных негативных событий (неэффективной экономической деятельности, стихийных бедствий, несчастных случаев и других неблагоприятных явлений различного рода), оказание материальной помощи работникам предприятия при наступлении определенных событий в их жизни, а также всем тем, кому в результате своей деятельности предприятие нанесло ущерб жизни, здоровью, имуществу. Фонды предназначены для оперативного преодоления последствий чрезвычайных ситуаций в хозяйственной деятельности предприятия. Кроме того, возможное наличие риска заставляет предпринимателей закладывать оплату (компенсацию) за риск» в цену товара, работы, услуги, что позволяет избежать катастрофических ущербов.

           Контрольная функция заключается в создании и использовании системы контроля за количественными и качественными параметрами рисковых процессов, возникающих на предприятии, а также за формированием и строго целевым использованием средств фондов риска. Благодаря контрольной функции риска предприятие торговли знает о том, как складывается структура капитала, eгo основные зоны риска, насколько экономно и эффективно используются ресурсы, и т. д. Контроль может осуществляться двумя способами: либо в форме контроля за изменением показателей риска, либо в форме контроля за реализацией рисковой стратегии. В первом случае орган рискового управления опирается на систему санкций и поощрений, используя меры принудительного или, наоборот, стимулирующего характера. Во втором основное внимание уделяется предвидению изменений и заблаговременному приспосабливанию к ним своей деятельности.

           Социальная функция реализуется в процессе материальной защиты работников предприятия, вовлеченных в рисковую деятельность, путем выплат компенсаций, пособий за причиненный ущерб их здоровью, жизни, материальному состоянию и др., тем самым обеспечивая поддержку уровня их жизни. Кроме того, сверхдоходы, полученные в результате рискованных действий предприятия, могут им использоваться на помощь социально не обеспеченным семьям работников, на предоставление дополнительных льгот работникам, осуществление социальных программ предприятия (касающихся вопросов здравоохранения, культуры, повышения квалификации и пр.).

            Изучение вопроса риска предполагает объединение усилий специалистов различных профилей.

 

 

1.3 Виды коммерческих рисков

           Рассмотрим основные виды коммерческого риска: 
- риск как следствие рискованной коммерческой сделки; 
- риск, связанный с изменением цены; 
- риск, связанный с действиями конкурентов;  
- риск невыполнения договорных обязательств партнера; 
- риск потери товара от пожара и других стихийных бедствий;

- риск, связанный с непредвиденными политическими событиями .

- транспортировкой товара (транспортный); 
- приемкой товара (услуг) покупателем; 
- платежеспособностью покупателя; 
- форс-мажорными обстоятельствами. 
 
По степени риска выделяют:  
— допустимый риск — вероятность потери прибыли; 
— критический — вероятность потери прибыли и недополучения части дохода; 
— катастрофический — возможность банкротства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 2 Факторы и причины возникновения  коммерческого риска

2.1 Внутренние факторы возникновения  коммерческого риска

            К внутренним факторам относятся изменения, связанные с собственными возможностями торговых организаций. Они зависят от эффективности работы самих торговых организаций.

Такими факторами являются:

 •  уровень работы по использованию ресурсного потенциала (материально-технической базы, кадров, финансовых средств, коммерческой информации, современных научно-технических достижений в торговой сфере);

 •   эффективность ведения коммерческой деятельности (соотношение затрат, доходов, прибыли торговой организации, в том числе в сравнении с конкурентами);

 •  потери по вине работников торговой организации из-за неквалифицированного выполнения своих обязанностей, небрежности, недобросовестности, нечестности;

 •  необоснованность принимаемых решений, недостаточное их информационное обеспечение, слабая система контроля реализации;

 •   неспособность быстро адаптироваться к рыночным условиям. 

2.2 Внешние факторы возникновения  коммерческого риска

           К внешним факторам возникновения риска относятся:

• непредвиденные изменения внешней (политической) среды, ее стабильности (введение барьерных ограничений, изменение инвестиционного климата, налоговой, кредитной, ценовой политики, конкурентной среды, стратегий конкурентов, обеспечения ресурсами, инфляция, возрастающие требования со стороны рынка к качеству, методам продажи, сервису, защите прав потребителя, охране окружающей среды);

• изменение законодательной базы, регулирующей хозяйственные связи  субъектов, работающих на рынке;

•  изменения в научно-технической области, связанные с появлением новой техники, технологий;

•   риск потерь по форс-мажорным обстоятельствам;

•   риски, связанные с глобальными кризисами и кризисом на общенациональном уровне.

           Вышеперечисленные факторы не зависят от торговой организации, изменить их нельзя, но надо прогнозировать и иметь запас прочности, резервы на случай кризисных ситуаций.

 

2.3 Причины возникновения  коммерческого риска

           Можно выделить наиболее частые причины коммерческих рисков, зависящие непосредственно от торговой организации:

коммерческие риски, связанные  с недостатком коммерческой информации или неправильным ее использованием (при принятии коммерческих решений о привлекательности товарных рынков и их сегментов, обосновании объемов и структуры закупок, оценке динамики спроса, предложения и цен), с недооценкой позиций конкурентов на рынке, их потенциальных возможностей и стратегий, перспективных тенденций во всех сферах торговой деятельности и др.

- коммерческие риски, связанные с товаром (закупка товаров низкого качества либо товаров, не отвечающих требованиям потребителей по цене, упаковке, дизайну, потребительским свойствам, экологичности, надежности, удобствам пользования и т.д.);

- риски, связанные с хозяйственными связями с поставщиками товаров (подписание не выгодных для торговой организации условий договоров по ассортименту, партиям и срокам поставки, транспортным условиям, условиям расчетов, обороту тары и др.). Кроме этого, существуют риски нарушения условий договора, а также его полного или частичного невыполнения;

- риски, связанные с управлением продажами (неправильный выбор форм и методов продажи, формирования ассортимента товаров и услуг, стимулирования продаж и т.д.);

- риск отставания от требований времени и конкурентов по менеджменту, компетенции кадров и их заинтересованности в результатах работы торговой организации, инновациям, отсутствие корпоративной культуры;

- риски, связанные с потерей имиджа торговой организации, доверия к ней со стороны потребителей, партнеров по хозяйственным связям, банков и других субъектов, с которыми приходится иметь деловые отношения.

Также причинами являются:

• снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый предпринимательской фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;
• повышение закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта;
• непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов);
• потери товара;
• потери качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены;
• повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 3 АНАЛИЗ КОММЕРЧЕСКОГО  РИСКА

3.1 Информационная база и принципы анализа коммерческого риска

           Под анализом риска понимается процесс выявления возможных решений конкретных проблем и определения наличия риска в организации, а также потенциальных последствий, которые могут наступить в результате реализации каждой из альтернатив. Это процесс решения сложной задачи, требующий рассмотрения широкого круга вопросов и проведения комплексного исследования экономических, управленческих, социальных и других факторов.

         Анализ риска — это, прежде всего, получение необходимой информации о разнообразных рисках, с которым и предприятие торговли может столкнуться, осуществляя свою деятельность, о причинах его возникновения и о факторах, влияющих на увеличение или уменьшение уровня рисков при принятии той или иной альтернативы. Очень важно установить взаимосвязи между отдельными данными, содержащимися в различных источниках.

Общими принципами анализа риска являются:

• всеобщность покрытия исследовательского поля;

• учет стратегии предприятия;

• учет временного фактора;

• достоверность получаемой информации;

• экономичность применяемых методов выявления риска.

Процесс анализа риска включает в себя следующие этапы:

1. Постановка цели и задач анализа риска. Определение необходимого массива информации и разработка форм отчетности.

2. Сбор информации:

    - Анализ и прогноз внешней среды предприятия.

    - Анализ и прогноз внутренней среды предприятия.

3. Предоставление собранной информации в специальных формах    отчетности для проведения анализа.

4. Анализ полученной информации.

     - Проведение укрупненного и детального анализа.

     -Выявление источников возникновения конкретных видов рисков.

     - Выявление и анализ внутренних и внешних факторов, увеличивающих

(уменьшающих) конкретный вид риска.

5. Выявление возможных альтернатив решения конкретной проблемы.

6. Определение наличия риска в имеющихся альтернативах.

7. Составление перечня результатов анализа с целью их определения и     классификации. Отбор альтернатив решений.

           Процедуру выявления возможных решений конкретной проблемы иногда называют построением поля решения. Чем больше вариантов решения принимается в расчет, тем выше вероятность того, что в их число войдет оптимальный вариант.

            Метод «мозговой штурм», вследствие того, что одну и ту же проблему одновременно обдумывают от 4 до 12 человек, позволяет в короткое время (от 15 до 90 минут) найти большое число возможных вариантов решения проблемы. Некоторые специалисты считают, что для поиска альтернатив и выявления их последствий можно использовать индивидуальный метод «мозговой атаки». Он также позволяет накопить большое количество идей, пригодных для решения проблемы.

           Для выявления возможных решений проблемы и проверки их на формальную полноту можно также применять методику «дерево решений». Вначале возможные решения записываются в произвольном порядке, затем в этом беспорядочном наборе нужно найти какую-то систему, т.е.образовать группы, классы вариантов или найти общие черты, которые можно обнаружить при анализе записанных вариантов. Если при всех стараниях этого не получается, значит, методика дерево решений» для этой проблемы непригодна.

            После того как с помощью разных способов и методов найдены все возможные альтернативы достижения заданной цели, следует определить наличие риска в имеющихся альтернативах.

 

3.2. Качественный и количественный подходы к анализу коммерческих рисков

           Анализ риска состоит в систематическом выявлении рисков, характерных для данного предприятия, и изучении факторов, вызывающих. Поэтому предприятия анализ риска необходимо применять два взаимосвязанных подхода: качественный и количественный

         На практике чаще всего к анализу риска применяется качественный подход, т. е. подход, сформированный на качественных методах. Качественные (экспертные) методы основаны на субъективном анализе риска, который позволяет разделить выявляемые риски на:

1) высокий, средний, низкий;

2) приемлемый полностью, частично приемлемый, неприемлемый;

3) допустимый, критический, катастрофический.

            Качественный подход применяют тогда, когда требуется скорейшее принятие решения и нет времени на розыск нужных формализованных моделей.

         В качественном анализе очень важно не пропустить важных обстоятельств и подробно описать все существенные риски и возможные последствия.

         Анализировать риски можно с двух противоположных сторон: во-первых, выявление риска и его возможных ближайших и отдаленных последствий идет на основе комплексного системного анализа всего предприятия и его деятельности до событийный анализ риска; во-вторых, когда уже рисковое событие произошло и имеются количественные размеры убытков, необходимо выяснить причины его возникновения, факторы, повлиявшие на его развитие и возможные отдаленные последствия, т. е. анализ идет от количественной оценки к идентификации рисков — после

событийный анализ риска.

           Когда имеет место после событийный анализ риска, существует необходимость применения количественного подхода.

            Качественный и количественный подходы тесно взаимосвязаны, их трудно разделить на самостоятельные части общего процесса анализа риска.

            Таким образом, качественный и количественный подходы к анализу риска способствуют всеобъемлющему выявлению риска, влияющих на него факторов, его ближайших и отдаленных последствий и побочных эффектов, т. е. обусловливают достоверную и эффективную оценку риска.

               После того как проведен анализ риска, необходимо переходить к оценке риска, содержащегося в каждой из имеющихся альтернатив.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 4 ОЦЕНКА КОММЕРЧЕСКОГО  РИСКА

4.1. Этапы оценки коммерческого риска

          Под процессом оценки риска понимается сопоставление вариантов предлагаемых решений с учетом возможных выгод и потерь.

           Оценка риска имеет ряд общих положений независимо от конкретной методики оценки и специфики решаемых задач:

1. Общей является задача определения допустимого уровня риска.

2. Определение допустимого уровня риска происходит, как правило, в условиях недостаточной информации.

3. В ходе анализа в значительной мере приходится решать вероятностные задачи, что может привести к существенным расхождениям в получаемых результатах.

4. Опенку риска нужно рассматривать как процесс решения многокритериальных задач, которые могут изменяться в ходе оценки, а конечный результат может возникнуть как компромисс между сторонами, заинтересованными в определенных результатах анализа.

       Процесс оценки риска может происходить в несколько этапов. Поэтапный подход к оценке риска может иметь последовательность:

        Методологический подход к оценке риска, на наш взгляд, предполагает применение совокупности методов и комплекса мероприятий, которые можно разделить на несколько составляющих:

1. Использование данных анализа риска. Составление перечня результатов анализа с целью их определения и классификации.

2. Оценка конкретного вида риска с использованием различных методов, с учетом количественного и качественного аспектов.

3. Определение финансовой состоятельности (ликвидности) коммерческой

сделки (проекта), определение экономической целесообразности (эффективность вложений финансовых средств).

4. Установка допустимого уровня риска и оценка отдельных коммерческих сделок по выбранному уровню риска с учетом других сделок и проектов, выбор варианта действий.

5. Применение результатов оценки риска в принятии решения в ситуации риска и разработка мероприятий по нейтрализации возможных потерь.

           Таким образом, сущность оценки риска заключается в проведении многокритериального сравнения и выбора альтернативы (варианта) решения, наиболее отвечающей интересам лица (или группы лиц), принимающего решение.

Исходными данными для оценки риска торговых предприятий служат:

• информация (данные), полученная в результате анализа риска в виде количественных оценок, относящихся к каждой из предполагаемых альтернатив;

• экономические и другие данные, относящиеся к затратам на осуществление

каждой из альтернатив и предполагаемых выгод.

          Количественная оценка риска — это численное определение размеров отдельных рисков и риска сделки (проекта) в целом. Оптимальным в ситуации риска с точки зрения количественного подхода является вариант, отвечающий следующим требованиям. Во-первых, решение, выбираемое в ситуации риска, должно оцениваться с позиций вероятности достижения предполагаемого результата неуспеха и возможного отклонения от пели. Для этой операции можно использовать некоторые приемы из теории статистических решений, с помощью которых определяется, насколько выгодно и оптимально выбираемое решение.

Во-вторых, оптимальным будет решение, обеспечивающее для данных условий достижение нужного результата при минимальных затратах.

В-третьих, оптимальность выбираемого решения зависит от времени, затрачиваемого на выбор данной альтернативы.

           Качественная оценка риска включает несколько аспектов.

Во-первых, необходимо сравнивать предполагаемые положительные результаты с возможными отрицательными (ближайшими и отдаленными) последствиями.

Во-вторых, необходимо выявлять вероятное воздействие анализируемых альтернатив на решения, которые будут приняты в будущем.

В-третьих, необходимо выявлять вероятное воздействие анализируемых альтернатив на интересы людей, которых они затрагивают, и выяснить, чьим интересам риск соответствует.

            Эффективность экономической деятельности выявляется через оценочное отношение польза — вред. Риск целесообразен тогда, когда он социально приемлем и приносит пользу. При этом польза выступает не только в материальном, стоимостном планах, но и как временной фактор, как степень безопасности или надежности. В-четвертых, необходимо учитывать, что факт риска и стремление к его преодолению являются катализатором развития творческого потенциала личности.