Комплексный анализ деятельности ОАО «ТрансКредитБанк»

Комплексный анализ деятельности ОАО «ТрансКредитБанк» 
 
 
 

Содержание  
 
 
 
 

Введение

     Актуальность  темы работы связана с тем, что  одним из важнейших компонентов развития российского финансового рынка, укрепления рыночных основ экономики и ее интеграции в мировое финансовое сообщество является глубокое и всестороннее реформирование отечественной банковской системы. Кредитная система страны переходит на качественно новый этап функционирования, характеризующийся ужесточением конкуренции, норм государственного регулирования и надзора, повышением требований к уровню капитализации и качеству капитала, усилением взаимодействия с реальным сектором экономики, увеличением в структуре услуг небанковских продуктов, ростом общего уровня риска деятельности. Преобразования в банковском секторе экономики происходят на фоне позитивных изменений макроэкономической ситуации в стране (рост производства товаров и услуг, увеличение реальных доходов населения, повышение инвестиционной активности), создающих, с одной стороны, надежную основу для расширения масштабов деятельности кредитных организаций и повышения эффективности использования ресурсов, а с другой стороны, определяющих основные цели и задачи их реформирования. Одной из таких задач является совершенствование подходов к построению систем корпоративного управления и внутреннего контроля в банках, что в свою очередь не осуществимо без внедрения современных методов комплексного анализа их деятельности.

     Комплексный анализ сопровождает выполнение всех банковских операций, пронизывает все этапы управления, позволяет оценить эффективность проводимой финансово-кредитной политики, обосновать варианты управленческих решений и спрогнозировать их результаты. Особое значение в современных условиях приобретает комплексный анализ результатов деятельности банка с точки зрения их соответствия стратегии развития кредитной организации, интересам государства, акционеров, менеджеров и других связанных групп. Комплексный анализ проводится, прежде всего, для полного раскрытия исходного финансово-экономического потенциала деятельности коммерческого банка; выявления влияния факторов на формирование финансовых результатов его деятельности, а также оценки эффективности использования полученных результатов в соответствии с поставленными стратегическими целями развития данного хозяйствующего субъекта. В ходе анализа внимание акцентируется не на отдельной группе полученных результатов, а на всей их совокупности в неразрывной связи.

     Целью работы является комплексный анализ деятельности ОАО «ТрансКредитБанк». 
 
 

1. Общая характеристика деятельности  ОАО «ТрансКредитБанк»

1.1. Краткая экономическая  характеристика ОАО «ТрансКредитБанк»

     ОАО «ТрансКредитБанк» было образовано в ноябре 1992 года (лицензия Банка России № 2142 получена 2 декабря 1992 года). За прошедшие годы банк стал одним из крупнейших в России и в настоящее время входит в топ-15 банков по активам. ТрансКредитБанк – стратегический партнер ОАО «Российские железные дороги», которому принадлежит 25%+одна акция, ОАО Банк ВТБ принадлежит 74,5% акций.

     С 2010 года в состав акционеров ТрансКредитБанка вошел ОАО Банк ВТБ, на данный момент его доля составляет 74,5%. ВТБ сегодня – системообразующий российский банк, построивший международную финансовую группу. Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной сетью, которая насчитывает более 20 банков и финансовых компаний в 19 странах мира.

     ТрансКредитБанк – основной актив одноименной диверсифицированной финансовой группы, компании которой предоставляют корпоративным и частным клиентам полный спектр финансовых и инвестиционных услуг.

     ТрансКредитБанк занимает лидирующие позиции в сегменте услуг для транспортной и смежных с ней отраслей. Банк также активно сотрудничает с эффективными  компаниями из различных отраслей [включая крупнейшие российские компании и предприятия малого и среднего бизнеса в т.ч. энергетической, добывающей, инфраструктурной отраслей, промышленного производства и торговли]. Всего банк обслуживает более 50 тысяч предприятий всех сфер экономики

     ТрансКредитБанк также активно развивает розничный бизнес. Банк обслуживает около 3 млн. частных лиц, входит в топ-5 российских банков по количеству карт в обращении. ТрансКредитБанк также входит в «пятерку» крупнейших операторов корпоративных зарплатных проектов, при этом банком выпущено свыше 2,8 млн карт. Сеть банкоматов ТрансКредитБанка насчитывает более 2400 единиц.

     Развитая региональная сеть ТрансКредитБанка насчитывает порядка 300 подразделений, действующих в 190 городах и населенных пунктах России.

     На 01.09.2011 года банк оперировал сетью из 2,4 тыс. банкоматов и почти 4,1 тыс. платежных терминалов.

     ТрансКредитБанк входит в топ-20 крупнейших банков по размеру совокупного кредитного портфеля. Инвестиционные подразделения группы ТрансКредитБанка входят в топ-5 организаторов корпоративных облигационных займов. Банк также является одним из крупнейших игроков рынка торгового эквайринга.

     Совокупные активы банка по МСФО за 1 полугодие 2011 составили 426,9 млрд руб., кредитный портфель (до вычета резервов под обесценение) – 297,0 млрд руб., средства клиентов достигли 308,7 млрд руб., собственные средства банка – 30,5 млрд руб., чистая прибыль ОАО «ТрансКредитБанк» за полугодие составила 3,1 млрд руб.

     Банку присвоены долгосрочные кредитные рейтинги Moody’s (Ba1/Стабильный) и Standard &Poor’s (BB+/В Стабильный)¹.

     Миссия  Банка - создавать рабочие места, платить налоги, содействовать развитию качественной бизнес-среды. Соблюдение выбранной философии позволяет  Банку быть востребованным со стороны клиентов, завоевывать доверие и уважение в профессиональной среде.

     В таблице 1 (Приложение 1) представлены основные показатели деятельности ООО «ТрансКредитБанк ».

     Как видно из таблицы 1 активы банка за три года увеличивались, это положительная тенденция, из них доля доходных активов имела также положительную динамику, но в связи с ухудшение экономической ситуации в стране данный показатель уменьшился на 10%.

     Уставной  капитал и резервный фонд банка  в динамике за три года увеличивались, это положительный фактор, растет так же собственный капитал банка. Рост данных показателей говорит о том, что у банка больше средств для проведения рисковых операций, а значит и получения большей прибыли. Об этом свидетельствует рост чистых процентных доходов.

     Показатель чистой прибыли в динамике за три года уменьшается, к 2010 году чистая прибыль уменьшилась в 13,5 раз по отношению к 2008 году это отрицательный фактор, т.к. сокращаются расходы на развитие и усовершенствование банка.

1.2. Анализ бухгалтерского баланса

     Анализ  пассивов ООО «ТрансКредитБанка» показывает, что доля собственных средств на 01.01.2009г. составляет 15,8%, на 01.01.2010 - 18,6%. доля собственных средств увеличилась на 52 млн.руб. за счет увеличения привлеченных средств на 82,03 млн.руб. Несмотря на то, что данные изменения отклоняются от норматива 10-15%, это может говорить о надежной и устойчивой работе банка, т.к. увеличилась доля уставного капитала, за счет роста средств акционеров на 50 млн.руб. и составляют на отчетную дату 209 млн.руб. Так же вырос резервный фонд на 13%, что может говорить о расширении активов, по которым требуется создание резервов.

     Соотношение собственных средств и привлеченных на 01.01.2009г. составляет 18,8%, к 01.01.2010г. данный показатель составляет 22,8%. Данное увеличение может свидетельствовать о наращивании банком привлеченных ресурсов, расширение источников собственных средств, а именно: средства клиентов выросли на 29,9 млн.руб. выпущенные долговые обязательства - на 25 млн.руб. Однако вклады физических лиц сократились на 2,6 млн.руб. и на отчетную дату составляют 894,5 млн. руб., это может говорить о том, что банк испытывает затруднения в привлечении депозитов и снижения степени доверия вкладчиков.

     К негативным факторам относится сокращение неиспользованной прибыли (убытка) за отчетный год на 4,4 млн.руб.

     В целом банк работает эффективно, т.к. активно привлекает средства клиентов (юридических лиц), а так же находит  дополнительные источники финансирования (выпуск долговых обязательств).

     Активы  ООО «ТрансКредитБанк а» выросли на 82 млн.руб. это положительный фактор. Рост активов произошел за счет увеличения доли денежных средств на 70 млн.руб., в отчетном году они составляют 7% от активов всего. Так же выросли средства в кредитных организациях ( на 50,2 млн.руб.), чистые вложения в торговые ценные бумаги (на 48,5 млн.руб.), средства кредитных организаций в ЦБ РФ (на 41,1 млн. руб.). Выросла статья основных средств, нематериальных активов и материальных запасов на 15% с 70,2 млн.руб. до 80,8 млн. руб.

     Значительную долю в составе активов занимает чистая ссудная задолженность 63,6%, однако она сократилась на 143 млн.руб. это отрицательный фактор. Так же сократились чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 45,3 млн.руб., сократились обязательные резервы на 89,4% . Эти показатели характеризуют финансовые трудности банка.

     Таблица 1. Финансовые показатели

     Как видно из таблицы 3 доля работающих активов снизилась на 13% и на отчетную дату составляет 16,6% от всех активов. Коэффициент ниже нормы (75-83%) это говорит о том, что банк не хочет рисковать собственным капиталом, скорей всего это связано с ухудшением экономической ситуацией в стране, т.к. в прошлом году доля работающих активов была выше нормы, а, следовательно, банк брал на себя больше рисков.

     Доля  ликвидных активов на начало 2010 года увеличилась на 11%, так же увеличилось соотношение собственных и привлеченных средств на 4%. С одной стороны это показывает, что укрепилась финансовая устойчивость, а с другой, что банк сокращает вложения.

2. Анализ  финансовых результатов

     Доходы  банка увеличились почти на 170 млн. руб. (таблица 1), наибольший удельный вес занимают процентные доходы 89%. Темп роста процентных доходов больше темпа роста процентных расходов 172% и 121% соответственно. Это положительная тенденция. Наибольший удельный вес в процентных доходах занимают доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), они составляют 99,1% и увеличились на 170 млн. руб. Наибольший удельный вес в процентных расходах это расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), они составляют 99,2% и увеличились на 20 млн. руб. Поскольку темп роста процентных доходов превышает темп роста процентных расходов на 57% это положительная тенденция.

     На  положительный рост доходов банка  повлияло увеличение комиссионных доходов  на 5,2 млн. руб., они составляют почти 10% от всех доходов. Так же наблюдается  рост операционных доходов на 22 460 тыс.руб. (6,5% от всех доходов). Положительную динамику в отчетном периоде показал доход от операций с иностранной валютой, он вырос на 4,9 млн. руб. и переоценка иностранной валюты, она составила 1,2 млн. руб.

     Отрицательно  на доходность банка повлиял рост операционных расходов (на 109 407 тыс. руб.), однако, темп роста операционных доходов выше темпа роста операционных расходов почти в 3 раза, это положительная тенденция. Она говорит о том, что в отчетном периоде возросли проценты комиссии по услугам и корреспондентским отношениям. Увеличение операционных расходов на 109,4 млн.руб. говорит об увеличении привлеченных средств, а так же об ухудшении конъюнктуры рынка.

     Отрицательная динамика на фондовом рынке в отчетном периоде привела к ухудшению  доходности от операций с ценными  бумагами на 23,4 млн. руб., что негативно отразилось на финансовом результате банка.

     Чистая  прибыль сократилась на 4,4 млн. руб., это негативный фактор и говорит о неэффективной работе банка.

2.1 Факторный анализ процентных доходов

     Таблица 5. Анализ процентных доходов

     ПД=ЧСЗ*ССП

     ПД=1 050 664 * 0,2164 = 227 363,68

     ПД (ЧСЗ) = 907 569 * 0,2164 = 196 397,93

     ПД (ССП) = 907 569 * 0,4319 = 391 979,05

     Δ₁ = 196 397,93 - 227 363,68 = -30 965,75

     Δ₂ = 391 979,05 - 196 397,93 = 195 581,12 

     Процентные  доходы в динамике увеличиваются  на 164,6 млн.руб., при этом чистая ссудная задолженность уменьшилась на 143 млн.руб., так же увеличилась средняя ставка процентов по выданным ссудам в 2 раза. Данная ситуация связана с ограничением ресурсных значений и необходимостью, в виду этого, роста процентной ставки.

     Положительное влияние на рост процентных доходов оказало повышение процентной ставки на 21%, т.е. 195,6 млн.руб. Отрицательное влияние оказала чистая ссудная задолженность -30,9 млн.руб.

     Отрицательное влияние связано с рядом факторов:

     1) с ужесточением дискретных показателей к заемщикам;

     2) с повышением процентной ставки  и комиссионных сборов;

     3) ухудшение экономической ситуации  в стране, изменение ставки рефинансирования.

2.2 Факторный  анализ процентных  расходов

     Таблица 6. Анализ процентных расходов

     ПР = СК * СПС

     ПР = 1 092 160 * 0,08773 = 95 815,19

     ПР (СК) = 1 122 064 * 0,08773 = 98 438,67

     ПР (СПС) = 1 122 064 * 0,1033 = 115 909,21

     Δ₁ = 98 438,67 - 95 815,19 = 2 623,48

     Δ₂ = 115 909,21 - 98 438,67 = 17 470,54 

     Процентные  расходы увеличиваются на 20,1 млн.руб. - это отрицательная динамика, которая  связана с влиянием следующих факторов:

     1) рост средней процентной ставки, выплаченной банком на 1,5% увеличил процентные расходы, т.е. на 17,5 млн. руб. С одной стороны это отрицательный фактор, т.к. с выплатой большей суммы процентов ухудшается финансовый результат банка. С другой стороны, рост выплачиваемых процентов привлекает новых клиентов.

     2) увеличение средств клиентов  на 3% так же повлияло на процентные  расходы, т.е. увеличило их на 2,6 млн.руб. Увеличение средств клиентов говорит о доверии к банку, а так же о выгодных депозитных условиях сбережения вкладов, эффективной маркетинговой стратегии.

2.3 Факторный анализ рентабельности активов и капитала банка

     Таблица 7. Показатели рентабельности ООО «ТрансКредитБанк »

     Рентабельность  активов сократилась на 0,34% это  негативный фактор, на снижение повлияло сокращение чистой прибыли в отчетном году. Рентабельность работающих активов  так же сократилась на 0,40%, это связано с сокращением доходных активов на 117 млн.руб. Рентабельность кредитных вложений уменьшилась на 0,4% это негативный фактор, он связан с сокращением чистой ссудной задолженности на 143 млн. руб.

     Для расчета факторного анализа рентабельности капитала необходимо рассчитать показатели из таблицы 8.

     Таблица 8. Факторный анализ прибыли ООО «ТрансКредитБанк »

     R(К) = 0,023216 * 0,201575 * 6,3078 = 0,02952

     R_к (МП) = 0,004253 * 0,201575 * 6,3078 = 0,005407

     R_к (ИА) = 0,004253 * 0,308956 * 6,3078 = 0,00829

     R_к (МП) = 0,004253 * 0,308956 * 5,3832 = 0,007073

     Δ₁ = 0,005407 - 0,02952 = -0,0241 или -2,41%

     Δ₂ = 0,00829 - 0,005407 = 0,002883 или 0,289%

     Δ₃ = 0,007073 - 0,00829 = -0,001217 или -0,12% 

     Полученные  данные свидетельствуют о снижении рентабельности капитала на 2,2%. Это  негативный фактор, который связан с рядом факторов:

     1) Сокращение маржи прибыли почти  на 2% привело к снижению рентабельности капитала на 2,41%, это связано с ухудшением прибыли банка на 4,4 млн.руб.

     2) Увеличение использования активов  на 11% привело к увеличению рентабельности  на 0,3%

     3) Снижение мультипликатора капитала  на 0,9%, привело к снижению результативного  показателя на 0,12%.

2.4 Анализ собственного капитала

     Таблица 9. Анализ собственного капитала

     Величина  собственного капитала на 01.01.2010 год составила 263,5 млн. руб., показатель увеличился на 49 млн.руб. (таблица 9). Рост собственного капитала произошел за счет увеличения уставного капитала на 50 млн. руб. (79,3%) и резервного фонда банка на 6,3 млн. руб. (20,15%) Однако есть и отрицательные факторы - это снижение нераспределенной прибыли в отчетном периоде на 44,9 млн. руб. (что составляет 16,23% от собственных средств). Снижение прибыли произошло за счет убытков по кредитам и займам, роста комиссионных расходов, а так же от снижения доходов от операций с ценными бумагами. Выше перечисленные факторы повлияли на показатель достаточности собственных средств (Н1), увеличив его на 4,3% (таблица 11). С одной стороны укрепилась финансовая устойчивость, а с другой сократилась ресурсная база привлеченных средств, а, следовательно, вложения банка.

     Резервы на возможные потери увеличились  на 47 млн. руб. в связи с ростом риска невозврата средств и кризиса  в экономике страны. Наибольший удельный вес в сумме резервов на возможные  потери у ссудной и приравненной к ней задолженности 83,7%.

2.5 Анализ показателей доходности банка

     Таблица 10. Анализ показателей доходности банка