Контроль банком России за соблюдением нормативов деятельности кредитных организаций

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1. БАНКОВСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И БАНКОВСКИЙ

КОНТРОЛЬ…………………………………………………………………………..5

1.1. Принципы и сущность банковского регулирования и банковского контроля………………………………………………………………………….5

1.2. Регистрация и лицензирование деятельности коммерческих банков Банком России. Отзыв лицензий……………………………………………...12

ГЛАВА 2. КОНТРОЛЬ БАНКОМ РОССИИ ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ НОРМАТИВОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ…………..20

2.1. Нормативы банка России и их выполнение коммерческими банками………………………………………………………………….……...20

2.2. Меры воздействия, применяемые к кредитным организациям при невыполнении нормативов…………………………………………………….23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ              28

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ              31

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной темы с точки зрения, рассмотрения вопросов организации эффективного надзора в современных условиях не вызывает сомнений. Это вызвано двумя основными факторами.

Первый обусловлен самой природой банковского дела при рассмотрении его как бизнеса, подверженного рискам. Развитие банковского дела в условиях рисковой и постоянно развивающейся, меняющейся внешней среды заставляет органы надзора совершенствовать методику и практику выявления и оценки рисков, равно как и способы профилактики и выхода из «нештатных» ситуаций. Указанные обстоятельства не позволят органу надзора «расслабится» и стоять на месте. Последние десятилетия все больше влияние на процессы в банковской сфере оказывают тенденции интернационализации (так называемой глобализации) бизнеса, особенно финансового, выдвигающие перед надзорными органами новые по масштабам задачи.

Второй фактор совершенствования системы банковского надзора лежит непосредственно в рамках организации надзорной деятельности. Движущими силами совершенствования данной системы выступают, с одной стороны, развитие содержательных представлений о задачах надзора и методах их эффективного решения, а с другой стороны, ограничения, накладываемые на систему надзора возможностями государства. Причем существование ограничений характерно для всех стран, хотя уровень этих ограничений разный. Указанные обстоятельства вкупе предопределяют активные поиски наиболее оптимальных форм организации надзора. При этом оптимизация предполагает как повышение функциональной «продуктивности» надзора с точки зрения качества решения поставленных задач, так и повышения экономичности надзорных систем. Все более важную роль в развитии методики и практики надзора играет восприятие лучшего опыта организации надзора в других странах. Это в решающей степени достигается благодаря развитию методических и организационных усилий международных органов, особенно Базельского комитета по банковскому надзору. Россия традиционно относится к группе стран, в которых контрольная деятельность осуществляется только Центральным банком. В современных условиях регулирование сводится, прежде всего, к надзору за операциями кредитных организаций в интересах стабильности экономики всей страны, в возврате доверия населения, в расширении предоставляемых услуг, реструктуризации банковской системы. Банки должны, прежде всего, приносить прибыль, быть устойчивыми и действовать так, чтобы их клиенты не понесли потерь, и не началась цепная реакция, которая может нанести урон темпам производства, занятости населения, экономике в целом.

Целью   моей   курсовой работы   является   выяснение механизма регулирования деятельности кредитных организаций Банком России, изучение вопросов организации надзора за деятельностью кредитных организаций, а так же рассмотрение выполнения нормативов.

Достижение поставленной цели требует рассмотрения ряда задач: изучение   основных  нормативных  документов   определяющих  статус, функции и полномочия Центрального Банка России, разработанных Банком России положений и инструкций;

-  определение сущности и обоснование необходимости регулирования и
контроля банковской деятельности;

-  исследование методов и инструментов надзора, факторов, определяющих
их эффективность;

-  недостатки сложившейся модели банковского надзора в России;

Объектом моих исследований является Главное управление Центрального Банка Российской Федерации по Омской области, а субъектом - коммерческие банки на примере банков Омской области.

ГЛАВА 1. БАНКОВСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И БАНКОВСКИЙ

КОНТРОЛЬ

1.1. Принципы и сущность банковского регулирования и банковского контроля

Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Регулирующие и надзорные функции Банка России, осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора,    объединяющий    структурные    подразделения    Банка    России,

обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

Структура Комитета банковского надзора утверждается Советом директоров.

Руководитель Комитета надзора назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров.

Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

Банк России устанавливает для участников банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, которая необходима для составления консолидированной отчетности.

Для составления банковской и денежной статистики, платежного баланса Российской Федерации, для анализа экономической ситуации Банк России запрашивает необходимую информацию у федеральных органов исполнительной власти, юридических лиц.

Поступившая информация по конкретным операциям не подлежит разглашению без согласия соответствующего юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, а также требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций.

Основной формой банковского надзора является проверка, рассмотрим методы проведения и выявляемые ходе нарушения.

Для   осуществления   своих   функций   банковского   регулирования   и

банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций

(их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об

устранении   выявленных   в   их   деятельности   нарушений   и   применяет

предусмотренные законом санкции по отношению к нарушителям.

Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями.

Служащие Банка России имеют право получать и проверять отчетность и другие документы кредитных организаций, при необходимости снимать копии   с   соответствующих   документов   для   приобщения   к   материалам проверки.

Порядок проведения проверок кредитных организаций, в том числе определение обязанностей кредитных организаций по содействию в проведении проверок, определяется Советом директоров.

При осуществлении функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации, за исключением некоторых случаев. При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации, предшествующие году проведения проверки.

Проведение повторной проверки по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации за уже проверенный период разрешается по следующим основаниям:

-     если  такая  проверка  проводится  в  связи  с  реорганизацией  или
ликвидацией кредитной организации;

-     по мотивированному решению Совета директоров. Такое решение
Совета директоров может приниматься в порядке контроля за деятельностью
территориального учреждения Банка России, проводившего проверку, либо
на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения
Банка России в целях оценки финансового состояния и качества активов и
пассивов   кредитной    организации.    Для   указанных   целей   ходатайство
структурного подразделения Банка России должно содержать указания на
выявленные  признаки  неустойчивого  финансового  положения  кредитной
организации,   если   эти   признаки   создали   реальную   угрозу   интересам
кредиторов   (вкладчиков)   кредитной   организации.   Указанные   признаки
должны    выявляться    и    оцениваться    в    соответствии    с    методиками,
установленными нормативными актами Банка России. Повторная проверка,
проводимая на основании мотивированного решения Совета директоров, осуществляется при участии представителей центрального аппарата Банка России.

В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной

организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 % минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

В случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

1.     взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1 % размера
оплаченного  уставного  капитала,  но  не  более   1   %  минимального
размера уставного капитала;

2.     потребовать от кредитной организации:

- осуществления    мероприятий    по    финансовому    оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов;

-              замены руководителей кредитной организации;

-              осуществления реорганизации кредитной организации;

3.     изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной
организации обязательные нормативы;

4.     ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных
банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией, на
срок до одного года;

5.     назначить   временную   администрацию   по   управлению   кредитной
организацией   на   срок   до   шести   месяцев.   Порядок  назначения   и
деятельности         временной         администрации         устанавливается
федеральными законами и нормативными актами Банка России;

6.     ввести     запрет     на     осуществление     реорганизации     кредитной
организации, если в результате ее проведения возникнут основания для
применения мер по предупреждению банкротства, предусмотренные
Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных
организаций»;

7.     предложить    учредителям    (участникам)    кредитной    организации,
предпринять   действия,   направленные   на   увеличение   собственных
средств      (капитала)      кредитной      организации      до      размера,
обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов;

Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Порядок отзыва лицензии на осуществление банковских операций устанавливается нормативными актами Банка России.

Кредитная организация не может быть привлечена Банком России к ответственности за совершение нарушения, если со дня его совершения истекло пять лет.

Банк России может обратиться в суд с иском о взыскании с кредитной организации штрафов или иных санкций, установленных федеральными законами, не позднее шести месяцев со дня составления акта об обнаружении нарушений.

Банк России осуществляет анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы Российской Федерации.

В случае возникновения таких ситуаций Банк России вправе принимать меры, перечисленные выше, а также по решению Совета директоров осуществлять мероприятия по финансовому оздоровлению кредитных организаций.

В 1 полугодии 2006 года Главным управлением Банка России по Омской области проведена 201 проверка деятельности кредитных организаций, в том числе 2 плановые комплексные (проверено 2 региональных банка) и 199 тематических, из них:

- 4 инспекционные    по    отдельным    направлениям   деятельности кредитных организаций;

-              8 проверок уполномоченных банков (филиалов) по выполнению ими
функций   агентов   валютного   контроля   и   противодействию   легализации (отмыванию) преступных доходов;

-              165    проверок   по   организации   работы   обменных   пунктов   и
операционных касс кредитных организаций;

-              22   проверки   правильности   составления   расчетов   регулирования
размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России.

К основным нарушениям законодательства Российской Федерации и нормативных    документов    Банка    России,    допускаемым    кредитными организациями и их филиалами и выявленным в ходе проверок, следует отнести следующие:

•         нарушения порядка составления и представления отчетности в Банк
России; нарушения порядка работы с денежной наличностью в кассах
кредитных организаций;

•         занижение уровня риска по кредитным операциям и, соответственно,
величины   формируемого   резерва   на   возможные   потери   по   ним,
недостаточный контроль за уровнем кредитного риска при выдаче и
обслуживании ссуды;

•         превышение предельно допустимых значений обязательных нормативов,
установленных Банком России, несоблюдение порядка их расчета;

•         невыявление    операций,    подлежащих    обязательному    контролю,    и
необычных   сделок   в   рамках   исполнения   Федерального   закона   от
07.08.2001 №115 - ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов,     полученных     преступным     путем,     и     финансированию
терроризма»,     несвоевременная    отправка    данной    информации     в
уполномоченный орган;

•         недостатки в работе служб внутреннего контроля в банках.

По данным дистанционного надзора (на основании представляемых кредитными организациями ежемесячных и ежеквартальных отчетных форм) в январе-июне 2006 также выявлялись факты несоблюдения банками и филиалами законодательных и нормативных актов. Большая часть допущенных нарушений касается установленных Банком России порядка составления и сроков представления отчетности.

Чаще всего причиной допущенных нарушений является недостаточная компетентность, ошибочные действия исполнителей, в некоторых ситуациях руководства банков и филиалов.

В основном выявленные в ходе инспекционных проверок и дистанционного надзора нарушения не оказали существенного влияния на финансовое состояние, движение активов и пассивов кредитных организаций. В ряде случаев переоценка принятых рисков и досоздание резервов на возможные потери по активным операциям приводили к достаточно значительным изменениям в оценке финансового состояния банков, однако непосредственной угрозы интересам кредиторов и вкладчиков не возникало.

По фактам нарушения требований законодательных и нормативных актов Главным управлением в отношении кредитных организаций применяются меры воздействия в соответствии со ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В течение 1 полугодия 2006 года было предъявлены 2 требования об устранении нарушений в деятельности банков, взыскан   1 штраф, проведено 5 совещаний с руководителями кредитных организаций и направлено 3 информационных письма о недостатках в их деятельности. По фактам нарушений, допущенных филиалами иногородних кредитных организаций, информация с предложением о применении мер воздействия направляется в Территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головных банков.

1.2. Регистрация и лицензирование деятельности коммерческих банков Банком России. Отзыв лицензий

Лицензирование выполняет функцию входного контроля. Целью процедур, осуществляемых в рамках лицензирования, является минимизация риска допуска на рынок банковских услуг или на отдельный его сегмент организации, функционирование которой заведомо несет угрозу интересам кредиторов и клиентов или угрозу системного характера.

Причиной такого рода угроз являются:

•   потенциальная недобросовестность;

•   недостаточная квалификация менеджмента;

•              непрозрачность корпоративной структуры, препятствующая реализации
требований рыночной дисциплины и осуществления эффективного надзора;

  • заведомая неэффективность управления;

•   исходная слабость капитальной или неадекватность материальной базы;

•   повышенная опасность принятия чрезмерных рисков и так далее.

Порядок регистрации и лицензирования кредитных организаций регламентирован законодательством Российской Федерации, федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Об акционерных обществах», а также нормативными указаниями Банка России.

Решение о государственной регистрации принимает Банк России, осуществляет взаимодействие по вопросам регистрации с Министерством РФ по налогам и сборам, его соответствующими подразделениями, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, ведет реестр выданных лицензий, ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в целях осуществления контрольных и надзорных функций. В настоящее время действующим законодательством и Банком России установлены жесткие требования, которые должны соблюдаться физическими и юридическими лицами при создании кредитных организаций.

Учредители - юридические лица должны быть зарегистрированы в установленном законодательством порядке, иметь устойчивое финансовое положение и выполнять обязательства перед бюджетами всех уровней за последние три года, а также располагать средствами, удовлетворяющими требованиям Банка России.

Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме рублевого эквивалента 5 млн. евро, установлен нормативным актом Банка России (часть вторая в ред. Федерального закона №60-ФЗ от 03.05.06).

Для приобретения более 20% акций (долей) кредитной организации требуется предварительное согласие Банка России. Формирование уставного капитала за счет иностранных инвестиций также требует разрешения Банка России. Вклады в уставный капитал могут быть в виде денежных средств, материальных активов (банковское оборудование и здание, в котором располагается   кредитная   организация,   за   исключением   незавершенногостроительства). Размер не денежной части уставного капитала не должен превышать 20% в первые два года деятельности кредитной организации и 10% в последующие годы.

Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации.

Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Выдаваемые лицензии учитываются в реестре.

Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России («Вестник Банка России») не реже 1 раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются в месячный срок со дня их внесения в реестр.

В лицензии на осуществление банковских операций указываются конкретные операции на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти операции могут осуществляться.

Кредитным организациям могут быть предоставлены следующие виды лицензии:

-              лицензия на осуществление банковских операций (за исключением
привлечения во вклады средств физических лиц) со средствами в рублях

либо в рублях и иностранной валюте;

-              лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях либо   в   рублях   и   иностранной   валюте   (право   привлечения   во   вклады денежных   средств    физических   лиц   предоставляется    банкам,    с   даты государственной  регистрации   которых  прошло   не   менее  двух  лет,   при условии устойчивости их финансового положения);

     - генеральная лицензия, предоставляющая право осуществлять все операции    в    рублях    и    иностранной    валюте,    а    также    открывать    в установленном порядке филиалы за рубежом и/или приобретать акции (доли уставного капитала) кредитных организаций-нерезидентов;

- лицензия (разрешение) на осуществление операций с драгоценными металлами (золотом и серебром). Лицензия выдается Банком России по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации. Лицензия на право осуществления операций с драгоценными металлами может быть выдана одновременно с лицензией на осуществление операций в иностранной валюте или после ее получения.

Уполномоченными банками на проведение операций и сделок с природными драгоценными камнями являются банки, действующие одновременно на основании Генеральной лицензии Банка России на совершение банковских операций и лицензией на осуществление операций с драгоценными металлами (либо разрешения на совершение операций с драгоценными металлами (золотом, серебром)).

Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензий на осуществление банковских операций должны быть представлены следующие документы:

•    Заявление   о  государственной  регистрации   кредитной   организации,
составленное по установленной Постановлением Правительства РФ от
19.06.2002 №439 форме, в котором указывается также сведения о
местонахождении (адресе) постоянно действующего исполнительного
органа кредитной организации, по которому осуществляется связь, а
также    ходатайство    о    государственной    регистрации    кредитной
организации   и   выдаче   лицензии   на   осуществление   банковских
операций на имя руководителя Банка России;

•    Учредительный договор;

•    Устав;

•    Бизнес-план, утвержденный собранием учредителей;

•       Документы   об   уплате   государственной   пошлины   за   регистрацию
кредитной организации и предоставление лицензии на деятельность;

•       Копии   документов   о   государственной   регистрации   учредителей -
юридических   лиц,   аудиторские   заключения   о достоверности   их
финансовой отчетности, а также подтверждения налоговыми органами
выполнения   учредителями    обязательств    перед   всеми   уровнями
бюджета, за последние три года;

•       Документы,    подтверждающие    источники    происхождения    средств,
вносимых учредителями - физическими лицами в уставный капитал
кредитных организаций;

•       Анкеты    кандидатов    на    должность    руководителя,    заместителя
руководителя, главного бухгалтера кредитной организации. Наличие у
этих лиц высшего юридического или экономического образования и
опыта руководства;

•         Иные сведения, предусмотренные федеральным законом.

Порядок государственной регистрации кредитных организаций и выдачи лицензий на осуществление банковской деятельности.

При предоставлении всех перечисленных выше документов Банк России выдает учредителям письменное подтверждение о получении от них документов.

Принятие решения о государственной регистрации или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев со дня подачи документов.

Если решение положительное, то Банк России направляет в уполномоченный регистрирующий орган необходимые сведения и документы, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц. Вся эта процедура занимает не более чем пять рабочих дней.

Банк России не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного органа информации о внесении в реестр уведомляет об этом учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100 %

уставного капитала кредитной организации и выдает документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в единый государственный реестр юридических лиц.

Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации.

Для оплаты уставного капитала Банк России открывает корреспондентский счет.

При предъявлении документов, подтверждающих плату 100% объявленного уставного капитала кредитной организации, Банк России в трехдневный срок выдает лицензию на осуществление банковской деятельности.

Основания и порядок отказа в государственной регистрации кредитной организации изложены в статье 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.

Основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций:

1.              установления  недостоверности  сведений,  на основании которых
выдана указанная лицензия;