Кредитный риск и способы его снижение в коммерческом банке

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ

И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«ПЕРМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  НАЦИОНАЛЬНЫЙ

ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

 

Кафедра финансов, кредита и биржевого дела

 

 

 

 

 

 

 

Кредитный риск и способы его снижение в  коммерческом банке

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа студентки 5 курса 

заочного отделения

экономического  факультета специальности «ФКР» - 1

Е. А. Токаревой

 

Научный руководитель:

старший преподаватель

В. А. Федосеева

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пермь, 2013

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………………...3

Глава 1. Кредитный риск и  способы его снижения…………………………………….5

1. Понятие кредитного риска……………………………………………………...….5

2. Управление кредитными рисками в процессе кредитования…………………....7

3. Диверсификация кредитного портфеля………………………………………….10

1.4.Создание  резервов на возможные потери  по ссудам…………………………..….10

1.5. Управление  кредитоспособностью физических  лиц в системе управления кредитными  рисками…………………………………………………………………….13

Глава 2. Кредитный  риск ОАО «Банк УРАЛСИБ»…………………………………....15

2.1. ОАО «Банк  «Уралсиб»…………………………………………………………...…15

2.2. Анализ кредитного  риска ЗАО «Банк УРАЛСИБ»……………………………….15

2.3.Управление  кредитными рисками в ОАО «Уралсиб»………………………….…24

Глава 3. Оценка кредитоспособности юридических лиц…………………………..…27

3.1. Проблема  методик оценки кредитоспособности  юридических лиц……………..27

3.2. Методика  оценки кредитоспособности юридических  лиц……………………….29

3.3.Пример оценки кредитного рейтинга………………………………………………34

Заключение  ………………………………………………………………………………37

Список литературы …………………………………………………………….………..39

Приложения………………………………………………………………………………40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение  

 Кредитные  операции – основа банковского  бизнеса, поскольку являются главной  статьей доходов банка. Но эти операции связаны с  риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском, что реализуется посредством общения и анализа основных способов управления кредитным риском, разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.

Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.  

Риск представляет элемент  неопределённости, который может  отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки определяют результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

Целью данной курсовой работы является выявить кредитные  риски ОАО «Банк УРАЛСИБ» путем  проведения анализа кредитного портфеля и предложить пути снижения кредитного риска.

Задачи работы:

1. Ознакомиться с теоретическими основами управления кредитными рисками в процессе кредитования;
2. Ознакомиться с методами снижения кредитного риска;
3. Проанализировать кредитный портфель ОАО Банк УРАЛСИБ»;
4. Выявить наиболее рискованную область кредитования в банке;
5. Изучить проблемы оценки кредитоспособности потенциальных клиентов в наиболее проблемной области кредитования;
6. Предложить метод оценки кредитоспособности потенциальных клиентов с целью минимизации кредитных рисков;
7. Проверить предложенный метод оценки на клиенте.

Объектом исследования является ОАО «Банк УРАЛСИБ».

Предмет исследования – кредитный портфель банка.

При подготовке данной работы были использованы учебные  пособия, методические пособия, периодические  издания, нормативные акты, годовая отчетность банка и интернет.

Структура работы. В первой главе происходит ознакомление с понятием кредитного риска; классификация кредитного риска; способы управления; последовательность этапов, из которых состоит процесс управления кредитным риском; снижение кредитного риска помощью диверсификации кредитного портфеля; создания резервов на возможные потери по ссудам; управление кредитоспособностью физических лиц в системе управления кредитными рисками.

Во второй главе  проводится ознакомление с деятельностью банка ОАО «Уралсиб». Анализируется кредитный портфель и кредитные риски банка:

• Структура кредитного портфеля в разрезе субъектов кредитования;

• Структурно-динамический анализ кредитного портфеля;

• Изменение отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц;

• Динамика кредитного портфеля физических лиц;

• Структура кредитного портфеля физических лиц;

• Динамика кредитного портфеля по категориям качества ссуд;

• Структура просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности;
• РВПС и списанные за счет него ссуды;
• Нормативы кредитных рисков «Банка Уралсиб» по состоянию на 01.01.2013 г.;
• Миграция просроченной задолженности по портфелю юридических лиц в Банке;
• Вероятные потери на 2013г. по видам кредитов/отраслям кредитования.

Так же во второй главе рассматривается управление кредитным рискам в ОАО «Банк УРАЛСИБ»

В третей главе  говорится  о существующей проблеме оценки кредитоспособности юридического лица, методы оценки кредитоспособности заемщиков, основанные только на анализе их финансово-хозяйственной деятельности, банки при оценке не берут в учет макроэкономические факторы. Предлагается методика оценки кредитоспособности юридических лиц. При помощи предложенной методики оценивается ЗАО "Пермвтормет".

 

 

 

 

 

Глава 1. Кредитный риск и способы его снижения

 

4. Понятие кредитного риска

Важнейшим отделом банка является кредитный. При выдаче кредита или ссуды всегда есть опасение, что клиент не вернет кредит.

Риск  – это вероятность снижения доходов, потери банком части своей прибыли, возникновение убытков или осуществление дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. Риск может быть определен как мера неопределенности будущих доходов.

Риск – неизбежная часть банковской деятельности.

Кредитный риск – риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде. Кредитный риск возникает как в результате внутрибанковских факторов, так и воздействия факторов, обусловленных клиентом.

К внутрибанковским факторам относится организация  процесса кредитования, банковский менеджмент и уровень квалификации кредитных работников.

Организация кредитного процесса – это наличие инструктивных  и методических документов, регламентирующих выдачу, сопровождение и гашение  ссуд; определение требований к заемщику; наличие системы контроля обоснованности ссуды и реальности источников ее погашения; делегирование полномочий по принятию решений о выдаче ссуды; установление лимитов кредитования; организация аналитической работы; информация о клиенте и т.п. На риск влияет так же характер кредитной сделки и кредитоспособности клиента.

Характер кредитной  сделки находит свое выражение в  содержании объекта кредитования, сумме  и сроке ссуды, порядке выдачи и погашении ссуды, способе обеспечение ее возврата. Кредитный риск увеличивается при расширении участия кредита в кругообороте фондов предприятий, по мере возрастания суммы и срока пользования ссудой, при отсутствии или недостаточности обеспечения, в зависимости от способа погашения ссуды (если единовременно, в конце срока) и других факторах[6].

23 июня 2004 г. было опубликовано Письмо Банка России № 70-Т "О типичных банковских рисках", в котором кредитный риск увязывается с широким кругом операций, результатом которых является возникновение обязательств, не ограничиваемых, на первый взгляд, кредитными отношениями. В редакции данного Письма "кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора".

Определение кредитного риска представлено в МСФО 32 "Финансовые инструменты: раскрытие и представление  информации". Кредитный риск — это риск неисполнения своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и, вследствие этого, возникновения у другой стороны финансового убытка. Источник кредитного риска по МСФО - финансовый инструмент, под которыми понимается "любой договор, в результате которого одновременно возникает финансовый актив у одной компании и финансовое обязательство или долевой инструмент — у другой". При этом предусматривается достаточно широкая, трактовка финансового инструмента: "Финансовые инструменты включают как первичные инструменты, такие как дебиторская и кредиторская задолженность, долевые ценные бумаги, так и производные инструменты: финансовые опционы, фьючерсные и форвардные контракты процентные и валютные свопы". Другая особенность, определение кредитного риска в МСФО - увязка данного риска с фактом неисполнения финансового обязательства контрагентом. Задача стандартов в рассматриваемом контексте - обеспечить максимально объективную картину о возможной величине потерь связанной с реализацией кредитного риска, в виде неисполнения обязательств контрагентом, а также о концентрациях кредитного риска.[5]

Факторы, обуславливающие кредитный риск, можно разделить на следуюие группы:

1. Экзогенные (внешние.Связанные с состоянием экономической среды, конъюнктурой и т.д.) и эндогенные (внутренние, вызванные с ошибочными действиями самого банка). Возможности регулирования банком внешних факторов ограничены, хотя своевременные действия могут смягчить их влияние и предотвратить крупные потери банка. Основные действия по управлению кредитным риском относятся к сфере внутренней политики банка;
2. Связанные с клиентом (кредитоспособность заемщика и характер кредитной сделки – содержание объекта кредитования, сумма и срок ссуды, порядок ее выдачи и погашения, способ обеспечения возвратности долга) и связанные с банком (организация банком кредитного процесса).

Классификация кредитных рисков коммерческого банка достаточно многообразна. Наличие кредитного риска и способ его минимизации должны быть определены положениями кредитной политики банка на одном из начальных этапов ее формирования. Степень влияния определенного вида риска зависит от сегмента, в котором банк работает.

Классификация кредитного риска проводится по различным основаниям:

1)По уровню осуществления анализа различают:

• Совокупный кредитный риск оценивается банком с позиций качества кредитного портфеля в целом.
• Индивидуальный кредитный риск характеризует величину риска по отдельному заемщику.

2) В зависимости от сферы возникновения выделяют:

• риск заемщика, возникающий в сфере деятельности клиента банка;
• риск кредитного продукта, который связан с функционированием банка;

3)риск изменения внешней среды банка;

• риск изменения внешней среды заемщика.

3) В зависимости от типа заемщика  кредитный риск делят:

• на риск страны, возникающий при зарубежном кредитовании, риск того, что все или большинство экономических агентов в конкретном государстве не смогут по какой-либо причине выполнить свои международные обязательства;
• риск кредитования юридических лиц
• риск кредитования физических лиц.

4)По характеру проявления различают:

• моральный риск, присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией;
• деловой риск, оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой работает предприятие;
• финансовый типриска, выявляется при осуществлении анализа финансового состояния предприятия;
• риск обеспечения, характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества из-за низкой ликвидности либо завышенной залоговой стоимости.

5)В зависимости от степени риска выделяют высокий, средний и низкий уровни кредитного риска.

6)В зависимости от степени управляемости различают локализованные риски (выявленные и контролируемые) и нелокализованные риски, возможности управления которым ограничены.

7)В зависимости от характера действий заемщика выделяют риск неуплаты процентов или суммы основного долга, нецелевое использование кредита, препятствование банковскому контролю и другие нарушения условий банковского договора.

• Риск доступности кредита характеризуется отсутствием у кредитора средств для выдачи ссуды.
• Риск досрочного платежа по кредиту связан с досрочным погашением кредита, которое приводит к получению меньшей прибили от инвестирования.
• Риск концентрации – это риск неадекватного распределения кредитного портфеля банка между разными отраслями промышленности, регионами и клиентами, который может привести к значительным потерям. Преимущественное кредитование компаний в экономически нестабильной отрасли промышленности повышает риск концентрации.
• Риск завершения операции возникает в том случае, если клиент банка либо не выполняет свои обязательства либо выполняет их с опозданием.

2. Управление кредитными рисками в процессе кредитования

Управление  риском в кредитной организации  – это процесс воздействия  субъекта управления (сотрудники кредитной  организации) на объект управления (кредитный  риск) с целью снижения или поддержания  на приемлемом уровне вероятности возникновения кредитного риска банка.

В условиях деятельности банка нет возможности добиться нулевого показателя уровня риска, соответственно задача управления риском обеспечить минимальный уровень его негативного  влияния, и поддержать размер потерь в случае реализации кредитного риска на допустимом для банка уровне, которые можно расценивать как естественную плату за совершение активных операций.

Управление  кредитным риском осуществляется на всех этапах работы банка по выполнению кредитных операций и охватывает все стадии этой работы – от подачи заявки на кредит потенциальным заемщиком до полного погашения обязательств и рассмотрения возможности выдачи нового кредита.

Организация кредитного процесса связана с наличием инструктивных и методических документов, регулирующих кредитные операции банка. В значительной мере уменьшает кредитный рис создание в коммерческом банке системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуд и реальностью источников их погашения. Особое значение имеют квалификация и опят работников кредитных отделов банка.

Последовательность  этапов, из которых состоит процесс  управления кредитным риском представлена на рисунке 1.2.1:

 

Рис. 1.2.1 Этапы  управления кредитным риском.

 

Основной задачей  первого этапа управления риском является разработка и реализация положений кредитной политики и определение стратегии в области управления риском.

В основе системы  управления рисками при кредитовании должны присутствовать следующие базовые  принципы:

1. Целостность: рассмотрение элементов кредитного риска как совокупной целостной системы.
2. Открытость: система должна быть понятной, а также иметь возможность взаимодействия с более обширной системой банковских рисков.
3. Интеграция: свойства системы оценки рисков не просто сумма свойств ее элементов, а их глубокое взаимодействие, дающее синергический эффект.
4. Принцип иерархии: подчиненность одних элементов системы другим.
5. Эффективность: необходимо периодическое проведение оценки работы системы и при необходимости внесение корректировок.
6. Четкая структура: все элементы системы должны иметь устойчивые взаимосвязи между собой.
7. Приоритетность: определение первостепенных задач при управлении кредитным риском.
8. Регламентированность: обязательная регламентация всех процессов в рамках системы.

Перечисленные принципы следуют из необходимости  системного подхода к управлению кредитным риском и позиционируются  как руководящая основа деятельности риск-менеджеров.

Следующим этапом управления кредитным риском является идентификация рисков и выявление причин его возникновения. Для того чтобы снизить негативное влияние рисков, необходимо определить формы и причины вероятных угроз, оценить их значение по масштабу влияния, а также по вероятности наступления. Важным моментом при оценке риска является сравнение его значения с допустимым уровнем.

Проведение  количественной оценки кредитного риска  конкретного заемщика осуществляется в процессе анализа кредитной  заявки заемщика, в ходе проведения периодического мониторинга заемщика, а также при рассмотрении необходимости и возможности изменения условий кредитования. Количественная оценка индивидуального кредитного риска заемщика заключается в определении его кредитоспособности, что включает оценку вероятности выполнения заемщиком условий кредитной сделки, а также масштаб потерь банка в случае реализации риска.

Оценка уровня кредитного риска является обязательным условием для принятия разумных решений  в рамках последующих этапов управления, в частности, для осуществления  выбора стратегии риска.

После определения количественной оценки риска необходимо сделать выбор одного из трех вариантов стратегии. Принять риск возможно при его допустимом уровне, и банк допускает возможность его проявления. При прочих условиях, если степень риска высока, необходимо использовать различные инструменты снижения степени риска, либо отказаться от принятия риска.

Следующий этап системы управления кредитным риском подразумевает использование определенных мер для воздействия на кредитный  риск. Инструменты снижения уровня кредитного риска можно разделить по объектам их применения. [8] Различают инструменты, используемые в процессе управления кредитным риском отдельного заемщика и инструменты, используемые в процессе управления риском кредитного портфеля. К первой группе инструментов относятся: расширение информации для банка о деятельности заемщика; способы увеличения степени готовности заемщика выполнять обязательства перед банком; организация эффективного сотрудничества между банком и заемщиком, направленное на усиление вероятности выполнения заемщиком условий кредитного договора; дисконтное кредитование; распределение риска. К инструментам, используемым для снижения риска портфеля можно отнести диверсификацию, создание резервов.

3. Диверсификация кредитного портфеля

 

Следует учитывать, что степень риска кредитования совокупности сделок более высока, чем кредитование отдельной сделки; кредитный риск увеличивается по мере возрастания суммы кредита и удлинения его срока; поэтапное погашение кредита снижает кредитный риск, а единовременное – увеличивает; наличие солидного залогового обеспечения и солидных гарантий повышает уверенность кредитора в возврате выданных ссуд.

Защиту от кредитного риска обеспечивает диверсификация кредитных вложений по объемам кредитования, числу заёмщиков, срокам, способам обеспечения, по назначению выдаваемых ссуд, по видам ссуд.

Для наиболее эффективного снижения кредитного риска, при диверсификации кредитного портфеля, необходимо уделять  внимаение:

• Удельным весам кредитных вложений в целом, а так же по задолженности физических и юридических лиц, в том числе межбанковских кредитов;
• По регионам и отраслям экономики;
• Удельным весам крупных кредитов, а так же предоставленных клиентам, акционерам (учасникам) и инсайдерам в общем объеме кредитных вложений;
• Структуре кредитов по срокам.

 

1.4. Создание  резервов на возможные потери  по ссудам

 

Защиту от кредитных  рисков так же обеспечивает расчет достаточности резервов для покрытия расходов в случае невозврата  ссуд.

Резервы создаются  согласно порядку установленному в  Положении Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Положения регулирует порядок определения категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга заемщиком (Таблица 1.4.1)

Таблица 1.4.1

Определение категории  качества кредита

Обслуживание  долга Финансовое положение	Хорошее	Среднее	Неудовлетворительное
Хорошее	Стандартные  (I категория качества)	Нестандартные  (II категория качества)	Сомнительные  (III категория качества)
Среднее	Нестандартные  (II категория качества)	Сомнительные  (III категория качества)	Проблемные  (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные  (III категория качества)	Проблемные  (IV категория качества)	Безнадежные  (V категория качества)

а также определение  величины расчетного резерва по классифицированным ссудам на основании категории качества ссуды (Таблица 1.4.2).

Таблица 1.4.2

Определение размера расчетного резерва по кредиту

Категория качества	Наименование	Размер  расчетного резерва в процентах  от суммы основного долга по ссуде
I категория  качества (высшая)	Стандартные	0%
II категория  качества	Нестандартные	от 1% до 20%
III категория  качества	Сомнительные	от 21% до 50%
IV категория  качества	Проблемные	от 51% до 100%
V категория  качества (низшая)	Безнадежные	100%

Кредиты, предоставленные  физическим лицам, в зависимости  от длительности просроченных платежей по конкретной ссуде, группируются в  один из следующих портфелей обеспеченных (ипотечные ссуды и кредиты на покупку автотранспортных средств) и прочих ссуд: портфель ссуд без просроченных платежей; портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней; портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней; портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней; портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней.

Кредитные организации  имеют возможность объединять ссуды  без просроченных платежей и ссуды  с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней в один.

Таблица 1.4.3

Определение размера  резерва по портфелю однородных ссуд

Портфели  однородных ссуд По  ссудам, предоставленнымфизическим  лицам (вариант 1),субъектам малого и  среднегопредпринимательства По  ссудам, предоставленнымфизическим  лицам (вариант 2) по  портфелям обеспеченных ссуд по  портфелям прочих ссуд по  портфелям обеспеченных ссуд по  портфелям прочих ссуд портфель ссуд без  просроченных платежей 0,5% 1% 0,75% 1,5% портфель ссуд с просроченными  платежамиот 1 до 30 календарных дней 1,5% 3% портфель ссуд с просроченными  платежамиот 31 до 90 календарных дней 10% 20% 10% 20% портфель ссуд с просроченными платежамиот 91 до 180 календарных дней 35% 50% 35% 50% портфель ссуд с просроченными  платежамисвыше 180 календарных дней 75%