Кредитный риск и пути его минимизации

 Благовещенский финансово-экономический колледж – филиал

Финуниверситета при Правительстве Российской Федерации

 

ПЦК «Финансы и кредит»

 

Специальность «Банковское дело»

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине МДК 02.01 «Организация кредитной работы»

На тему: «Кредитный риск и пути его минимизации».

 

 

 

 

 

Выполнила: студентка 314 группы

Николаева Ксения Михайловна

                                          Научный руководитель: Руденко Людмила

Алексеевна.

 

 

 

 

Благовещенск,  2015

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1.  СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ПУТИ ИХ МИНИМИЗАЦИИ ………………………………..……………………….6

1.1. Сущность кредитных  рисков банков …………………………………………….6

1.2. Принципы и критерии  классификации банковских    рисков…………………..8

1.3. Причины кредитного риска……………………………………………………...11

1.4. Оценка кредитного  риска………………………………………………………...13

1.5. Пути минимизации кредитного риска…………………………………………..14

ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ И ЕГО МИНИМИЗАЦИЯ В НАСТОЯЩЕЕ ВРЕМЯ НА ПРИМЕРЕ «СБЕРБАНКА РОССИИ»………………………………………………………………………..…….19

2.1. Кредитный портфель «Сбербанка России»..…..……….……………………….19

2.2. Минимизация кредитного риска в «Сбербанке России» ……………...………20

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ, СВЯЗАННЫЕ С НЕСОВЕШЕНСТВОМ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ И МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО РИСКА...............................22

3.1. Несовершенства системы  управления кредитными рисками…………………22

3.2. Несовершенства путей  минимизации кредитного риска.………………..…….23

3.3. Предложения по борьбе  с несовершенствами………………………………….26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………….……………………….29

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.….……………………………..32

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Кредитование традиционно считается одним из важных и наиболее эффективных видов банковской деятельности. Кредитные организации в силу присущих им особенностей вправе осуществлять расчеты по обязательствам своих клиентов и заниматься привлечением денежных средств, а также проводить самостоятельную кредитную политику. В связи с этим банковский сектор представляет собой наиболее уязвимый, с точки зрения возникновения финансовых рисков, сектор экономики.

Главной задачей научного управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного или на использование рисковых ситуаций, или выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь банка от проведения той или иной операции.

Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.

Риск представляет собой элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками бан­ков и проблемы, связанные с ним.

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Поэтому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Кредитный риск – непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

  Если есть риски, то их обязательно нужно предугадать и не давать им проявить себя. В данной курсовой работе мы рассмотрим то, какие пути применяет

коммерческий банк, чтобы избежать кредитный риск.

Цель курсовой работы – рассмотреть сущность кредитного риска в банковской деятельности, проанализировать пути его минимизации, выявить недостатки в системе минимизации кредитного риска, а также сделать соответствующие выводы. 

Достижению поставленной в курсовой работе цели способствует решение следующих задач:

• разъяснить понятие «кредитный риск»;
• рассмотреть основные пути минимизации кредитного риска;
• рассмотреть несовершенства в сфере уменьшения кредитного риска;
• подвести итоги.

Объектом исследования является кредитный риск коммерческого банка.

Информационной базой написания курсовой работы послужили литературные источники, посвященные банковскому делу, а также электронные источники.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ПУТИ ИХ МИНИМИЗАЦИИ

1. Сущность кредитных рисков банков

Традиционно кредитный риск определяется как риск невозврата кредита должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Однако сферой его возникновения являются не только ссуды, но и другое инвестирование или передача средств банком в соответствии с действующими или предполагаемыми соглашениями. Следовательно, кредитный риск состоит в потенциальной неспособности какого-то должника банка выполнить условия договора или действовать в соответствии с заключённым соглашением.

Коммерческие банки проводят большую работу по предотвращению кредитного риска. Самый ответственный этап – этап выдачи кредита, т. е. когда существует скрытая фаза риска. Банк должен выяснить для себя следующее: во-первых, насколько он хорошо знает репутацию заемщика с точки зрения возможностей его производства, маркетинга и финансового состояния; во –вторых, приемлема ли цель кредита для банка, т. е. банка должен определить, как изменится его кредитный портфель с новыми кредитами, приведет ли это к дальнейшей диверсификации(разнообразию) кредитного портфеля, а отсюда и к снижению портфельного риска банка или, наоборот, новый заем будет способствовать концентрации кредитного портфеля на какой-то одной отрасли или на одних сроках платежей, что увеличит его риск.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Принципы и критерии классификации банковских рисков

 Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации  банковских рисков, являются:

• тип, или вид, коммерческого банка. В настоящее время с учетом направления деятельности банков можно говорить о трех типах (видах) коммерческих банков: специализированные, отраслевые, универсальные. Ясно, что набор рисков для этих банков будет разным.

• в специализированном, например, инновационном, банке преобладают повышенные риски, связанные с кредитованием рискованных предприятий, технологий, реализация которых в первое время затруднена. Таким образом, специализированные банки несут риски по тем специфическим банковским операциям, которые составляют направление их деятельности.

•  отраслевые банки тесно связаны с определенной отраслью, поэтому спектр их рисков, кроме рисков по произвольным банковским операциям, зависит преимущественно от экономических (т.е. внешних для банка) рисков клиентов банка.

• универсальные банки вынуждены учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков. В этой связи целесообразно выработать оптимальный набор видов риска для каждого типа (вида) банка.

 Повышенной степенью  риска в рассмотренных вариантах  обладают отраслевые банки как  некрупные, немобильные, с жесткой  привязкой к отрасли и клиенту, а наименьшей - универсальные банки, имеющие возможность покрыть потери от одного вида деятельности доходами от другого;

• сфера возникновения и влияния банковского риска. В зависимости от сферы возникновения банковские риски подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет о политических, социальных, экономических, географических и других ситуациях и соответственно вызванных ими потерях банка и его клиентов. К экономическим внешним рискам банка, не связанным непосредственно с его деятельностью, можно отнести: неустойчивость валютных курсов; инфляцию; неплатежеспособность или банкротство клиентов банка, отказ его от платежей и неуплата долга в установленный срок; изменение цены товара клиента после заключения контракта, ошибки в документах или оплате товаров, злоупотребления клиентов или хищения ими валютных средств, выплата по поддельным банкнотам, чекам.

Внутренние риски в свою очередь делятся на риски в основной и вспомогательной деятельности банка.

Риски в основной деятельности представляют самую распространенную группу видов: кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым и лизинговым операциям, риск по расчетным операциям банка и операциям с ценными бумагами.

Риски во вспомогательной деятельности банка включают потери по формированию депозитов, риски банковских злоупотреблений, риски по забалансовым операциям, риски утраты позиций банка на рынке, потери репутации банка, состава его клиентов, риск снижения банковского рейтинга и т.д.;

•  Состав клиентов банка и методы расчета рисков. Составом клиентов банка определяется метод расчета риска и его степень. Мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. В то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причиной банковских банкротств. Существенное значение имеет и правильный выбор предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким партнерам относятся предприятия, обладающие высокой степенью финансовой устойчивости и имеющие хорошие показатели ликвидности и платежеспособности балансов, достаточный уровень доходности, и хорошо обеспеченные собственными средствами;

•  Степень банковского риска (взвешивание риска). Степень банковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах;

•  Распределение риска по времени. Это важный фактор в условиях нынешней экономики. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску (в отдельных случаях - и будущему). Текущему риску подлежат операции по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитив­ные операции, продажа активов с правом регресса и др. Распределение риска во времени играет очень важную роль для прогнозирования предстоящих банку потерь. При учете этого фактора можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка;

•  Характер учета операций и риски. По характеру учета банковские риски делятся на риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям;

•  Возможности управления банковскими рисками. По возможностям управления риски бывают открытыми и за­крытыми. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые регулируются.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Причины кредитного риска

Из многообразия рискообразующих факторов целесообразно выделить макро- и микроэкономические.

Среди макроэкономических факторов ведущим является общее состояние экономики, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Кроме этого, среди них выделяются факторы, обусловленные уровнем инфляции, а также темпами роста ВВП. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка России, которая путем изменения учетной процентной ставки во многом определяет спрос на банковские ссуды. Один из определяющих рискообразующих факторов – уровень развития банковской конкуренции, характеризующийся увеличение концентрации банковского капитала в отдельных регионах и развитием состава банковских операций и услуг.

Среди микроэкономических факторов большую роль играет уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящий от общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Банке России, общей суммы и структуры обязательств банка. Факторами, оказывающими прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита, служат степень риска отдельных видов кредитов, качество кредитного портфеля банка в целом, ценовая политика банка и степень управления кредитным риском в банке.

В свою очередь, степень рискованности отдельных видов кредитов определяют исходя и их качества. Качество конкретного кредита и кредитного портфеля банка в целом представляет собой один из ключевых факторов кредитного риска. Совокупность факторов, влияющих на качество отдельно выдаваемого кредита, включает в себя следующее:

• назначение кредита (на увеличение капитала, временное пополнение средств, формирование оборотных активов, капитальное строительство);

• вид кредита (потребительский, ипотечный, инвестиционный, платежный, лизинговый);

• размер кредита (крупный, средний, мелкий);

• срок кредита (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);

• порядок погашения (по мере поступления выручки, единовременный);

• отраслевая принадлежность заемщика (агропромышленный комплекс, промышленность, коммерция);

• форма собственности (частная, акционерная, муниципальная);

• размер заемщика (по величине уставного капитала, по величине собственных средств);

• кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оценкой);

• степень взаимоотношений банка с клиентом (наличие расчетного счета в банке, разовые взаимоотношения);

• способы обеспечения (залог, гарантии, поручительства).

Для предотвращения или смягчения действия указанных причин кредитных рисков необходимо управлять этими рисками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Оценка кредитного риска

Оценкой кредитного риска называют определение наибольшего вероятного убытка, который в принципе может быть получен банком с определенной заданной вероятностью в течение конкретного периода. Вызвать такие убытки может уменьшение стоимости кредитного портфеля, в случае если к моменту погашения кредита возникает частичная либо полная неплатежеспособность заемщика.

При оценке кредитного риска на предварительном этапе нужно пользоваться определенными критериями. Выделяю пять основных критериев оценки риска:

1. репутацию, т. е. выяснение взаимоотношений заемщика – банковского клиента с кредиторами, поставщиками. Оценка данного состояния возможна на основе как письменной информации, предоставленной заемщиком, так и устной беседы в соответствии с рекомендациями, представленными заемщиком, особенно когда речь идет о личном кредите или кредите группе лиц (например, товариществу);

2. возможности, т. е. выяснение платежеспособности заемщика за последний период (или несколько лет) в зависимости от объема предстоящей кредитной сделки;

3. капитал – наличие собственного (акционерного) капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части в случае необходимости на погашение кредита;

4.   условия – выяснение текущего состояния экономики (региональной, в масштабах страны), но особенно в отрасли, к которой относится заемщик;

5. залог – одно из надежных обеспечений кредита. Иногда оно дает возможность преодолеть слабость других критериев оценки кредитного риска.

 

 

 

 

5. Пути минимизации кредитного риска

Существуют несколько проверенных путей минимизации кредитных рисков коммерческого банка. Рассмотрим каждый из них.

Диверсификация портфеля ссуд

Диверсификация портфеля ссуд - суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большему числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.

В целях диверсификации банки осуществляют рационирование кредита - устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

Комплексный анализ потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности

Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности - в процессе такого анализа особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках. Поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы над их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков их общей очереди становится первоочередной задачей кредитной политики любого банка. Не существует более или менее формализованных методик такого анализа. Поэтому с учетом опыта американских банков можно отчасти восполнить этот пробел, предложив базовую схему такого анализа. Она предполагает, что банк оптимизирует распределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболее надежных, то есть он ранжирует их, присвоив каждому рейтинг приоритетности займа

На практике к важнейшим видам кредитного обеспечения относятся поручительство, гарантия, залог товаров, ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества, страховой полис, переуступка заемщика банку требований и счетов (цессия).

Поручительство

Посредством договора поручительства поручитель берет на себя обязательство перед кредитором (банком) оплатить при необходимости задолженность, признаваемую заемщиком (именно в такой форме поручительство наиболее часто встречается в кредитных операциях). Как показывает практика - это приемлемая форма обеспечения при условии, что поручитель имеет безупречную платежеспособность, не вызывающую сомнений в отношении объема и юридической обоснованности гарантированных им обязательств.

Банковская гарантия

Гарантия - письменное обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Особенное распространение получила банковская гарантия. Она отличается от поручительства тем, что в рамках гарантийного обязательства банка претензии и возражения заемщика к кредитору не учитываются. Поэтому банки при обеспечении кредита отдают предпочтение гарантии, а не поручительству, особенно если в гарантии имеется пункт "по первому требованию". Тем не менее использование гарантий в качестве обеспечения займа требует проведения такого анализа гаранта, как и самого заемщика. Поскольку гарантия, как условное обязательство, является внебалансовой статьей гаранта, то при оценке кредитного риска, связанного с гарантом, необходимо проверить как балансовые, так и за балансовые операции гаранта.

Гарантия и поручительство являются традиционными способами обеспечения возврата банковского кредита. В практике их применения достаточно остро обозначились проблемы, обусловленные различными подходами к определению названных понятий и, как следствие, неоднородностью правоприменительной практики. Действующее гражданское законодательство определяет гарантию и поручительство как обязательство гаранта (поручителя) отвечать перед кредитором другого лица (должника) за исполнение последним своего обязательства полностью или в части. Основные различия между гарантией и поручительством состоят в следующем.

Предоставление залога, как объекта обеспечения по кредиту

Залог – один из наиболее распространенных и надежных способов обеспечения. Стоимость заложенного имущества должна окупать сумму основного долга по кредиту и процентов по нему, то есть быть больше выдаваемой в кредит суммы в 1,5 раза.

Под залоговым подразумевается движимое (или недвижимое) имущество, которое передается заемщиком какой-либо кредитной организации с целью обеспечения взятого им кредита. В качестве залогового могут выступать квартиры, автомобили, предметы мебели, ювелирные украшения, ценные бумаги, а также и имущественные права.

Цессия

У заемщика в ходе коммерческой деятельности могут возникнуть требования к третьему лицу. В этом случае он переуступает их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту. Нормальная переуступка (цессия) обязательств как гарантия банковских требований имеет распространение в практике финансовых учреждений. В сравнении с залоговым обеспечением переуступка требований и счетов имеет технические преимущества. При этом не возникает проблем, связанных с хранением залога.

Создание резервов на возможные потери по ссудам

Для покрытия возможных кредитных рисков в банке создаются резервы на возможные потери по ссудам.

Резервы на возможные потери по ссудам формируются кредитной организацией на случай возможного обесценения ссуды из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств. С помощью формирования резерва банком закладывается риск невозврата. Резерв обеспечивает кредитной организации более стабильные условия финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам. Резервы формируются из отчислений, которые банк относит на расходы. В бухгалтерском учете создание резервов отражается как расходы банка.

Размер резервов зависит от качества ссуд, которые делятся на пять категорий в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ. На ссуды первой категории качества банк создает 0% резервов, второй — до 20% от суммы основного долга, третьей — от 21% до 50%, четвертой — от 51% до 100%, пятой (безнадежные ссуды) — все 100%. Банк классифицирует ссуды и относит их в ту или иную категорию качества, исходя из оценки риска.

Страхование

Особое место в системе управления кредитными рисками отводится страхованию, к которому относят страхование залога, принадлежащего заемщику движимого (автокредитование) или недвижимого (ипотека) имущества, страхование жизни и здоровья заемщика, страхование коммерческих (торговых) кредитов, страхование от рисков, связанных с использованием кредитных карт и т.д.

Страхование кредита предполагает передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием, оно оформляется страховым полисом, который может приниматься в качестве обеспечения кредита. При этом все расходы по страхованию относятся на ссудополучателя. В случае непогашения им кредита банк вправе рассчитывать на возмещение.

Таким образом, страхование кредитов – это совокупность видов страхования, предусматривающих выплату страховой компанией возмещения в случаях невыполнения должником обязательств по возврату предоставленного кредита и (или) уплате процентов за пользование им по определенным в договоре страхования причинам. То есть целью такого страхования является уменьшение или устранение кредитного риска и защита интересов кредитора в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по иным причинам.

Страхование банковского кредита принято делить на два вида: страхование непогашения кредита и страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. В первом случае страхователем выступает банк, а объектом, подлежащим страхованию, является ответственность всех или отдельных заемщиков (физических и юридических лиц) перед ним за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за пользование ими в течение срока, установленного в договоре страхования. Во втором случае договор заключается между страховой компанией и кредитополучателями. Объектом страхования выступает ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита (либо кредита и процентов по нему).