Кредиты коммерческого банка

     СОДЕРЖАНИЕ 

     ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………. 3

     1. КРЕДИТНЫЕ РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА……………. 7

         1.1. Структура кредитных ресурсов банка……………….…………… 8

     2. ЭЛЕМЕНТЫ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ………………………….9

         2.1. Сущность и функции кредита………………..…………………….. 9

         2.2. Принципы и условия кредитования……………………………….10

       3. СОВРЕМЕННЫЕ СПОСОБЫ КРЕДИТОВАНИЯ…………………..16

         3.1. Кредитные операции………………………………………………..17 

         3.2. Формы и виды кредитования………………………………………17

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………… 30

     ЗАДАЧА………………………………………………………………………33

     СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………...41 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ

     В своей курсовой работе рассмотрим тему «Кредиты коммерческого банка».

     Вслед за деньгами изобретение кредита  является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается  время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс:

     - либо применить способности и  полученные дополнительные ресурсы  для расширения своего дела;

     - либо ускорить достижение потребительских  целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

     Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

     При всей очевидности той пользы, которую  приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Зачастую одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, от нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.

     Цель  моей курсовой работы состоит в раскрытии  основ кредита и кредитных отношений. Цель кредитования – создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций.

     Конкретной  экономической основой, на которой  появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).

     Средства  и предметы труда в стоимостном  выражении на предприятиях в каждый данный момент могут находиться в  денежной, производственной и товарной формах. При этом их назначение различно.

     Для того чтобы возможность кредита  стала реальностью, нужны определенные условия, по крайней мере, два:

     • кредит становится необходимым в  том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;

     • участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как  юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств.

     Для того чтобы кредитная сделка состоялась, требуется, чтобы ее участники взаимно  проявили интерес к кредиту, обладающему  определенными качествами. Эти интересы не есть нечто субъективное, регулируемое, в конечном счете, волей участников производственных отношений. Всякий интерес, порождающий действие, обусловлен, прежде всего, объективными процессами, конкретной ситуацией, делающей неизбежной возникающую взаимную заинтересованность.

       Банки как коллективные кредиторы  обязаны проанализировать возможности выдачи ссуды заемщику, определять его реальную кредитоспособность в соответствии с требованиями возврата средств и содержанием кредитного договора.

     Основная  задача курсовой работы, показать, что  кредит стал неизбежным атрибутом товарного  хозяйства. Кредит беру не потому, что  заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов.

     Работа  состоит из введения, пяти глав и заключения. В первой половине работы основное внимание уделено теоретическим формулировкам, обращено внимание на первоначальное значение основных исследуемых понятий - «ресурсы», «кредитные ресурсы», «сущность и функции кредита», «условия и формы кредитования» рассмотрена структура кредитных ресурсов. Во второй половине перечислены элементы кредитования, современные способы кредитования, их характеристика, принципы работы, значение  и функции.

     Работа  основывается на обзоре мировой и  отечественной литературы. Многие понятия даются в соответствии с мировыми стандартами, что актуально в связи с политикой ЦБ.

     Преобладавшая до недавнего времени государственная  форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных  вопросов.

     С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности.

     У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

     Именно  поэтому, я выбрала актуальную в наше время тему своей курсовой работы, как кредиты коммерческого банка.

     Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

     Механизм  функционирования кредитной системы  постоянно меняется под влиянием изменений организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и  кредитно-расчетных отношений.

     Коммерческий  статус дает банку значительную самостоятельность  в определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда своих работников, укреплении материально-технической базы и решении других вопросов.

     В последнее время банки все  активнее осуществляют нехарактерные  для них операции, внедряясь в  нетрадиционные для банков сферы  финансового предпринимательства, включая операции с ценными бумагами, лизинг, факторинг и иные виды кредитно-финансового обслуживания, постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1. КРЕДИТНЫЕ РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

     Ресурсы - (от французского ressources) - средства, запасы, возможности, источники чего-либо.

        Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций.

     Источники формирования банковских ресурсов зависят от пассивных операций банков. Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого банка.

     Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы)- это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка. 

     Не  вся совокупность мобилизованных в  банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка.  Это требует определения понятия кредитного потенциала банка.

     Кредитный потенциал - это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом  резерва ликвидности.

     Резерв  ликвидности в коммерческом банке - это фонд обязательных резервов создаваемый в соответствии с Инструкцией ЦБ «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ».

     Кредитные ресурсы коммерческого банка - это  часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме  направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка  т. к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

          Понятие кредитных ресурсов можно разделить на текущие кредитные ресурсы и мгновенные кредитные ресурсы.

            Формула для расчета размера  текущих кредитных ресурсов, то  есть ресурсов, которые мы потенциально можем, направить на кредитные вложения будет:

     Текущие кредитные  ресурсы   =  Кредитный  потенциал  -  вложенные кредитные ресурсы 

     Мгновенные  кредитные ресурсы - это тот размер ресурсов, которые в конкретный момент времени могут быть использованы для выдачи кредита. 

     Мгновенные  кредитные ресурсы = Остатки средств  на кор. счете + Текущие поступления - Текущие платежи + Высоколиквидные  ресурсы (ГДО) + излишек наличности в  кассе банка. 

     1.1. Структура кредитных ресурсов банка 

     Переход на рыночные отношения серьезно изменил  структуру ресурсов коммерческих банков. Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит  от степени его специализации, особенностей его деятельности. Структура банковских ресурсов среднего коммерческого банка в России представляется следующим образом:

     - собственные средства;

     - депозиты;

     - межбанковское привлечение;

     - другие привлеченные средства. 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. ЭЛЕМЕНТЫ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ 

     Система кредитования, включает в себя три  блока:

     1) фундаментальный блок;

     2) экономико-технологический блок;

     3) организационный блок.

     В фундаментальный блок кроме принципов  кредитования входят  следующие элементы:

     а) субъекты процесса кредитования;

     б) объекты кредитования;

     в) обеспечение кредита.

     Три названных базовых элемента сохраняют  свое основополагающее значение, практически определяют лицо кредитной операции, эффективность ее деятельности. Базовые элементы системы неотделимы друг от друга. Успех работы банка в области кредитования приходится, если элементы взаимодополняемы и каждый из них усиливает надежность кредитной сделки.

     Еще один элемент системы кредитования – доверие. Он возникает из самого понятия «кредит»  (от лат. Credo – верю). Как известно, при кредите существуют две стороны: кредитор и заемщик. Кредит как форма экономических отношений – всегда риск, и без доверия здесь не обойтись.  

     2.1. Сущность и функции кредита 

     Кредит - предоставление денег или товаров  в долг, как правило, с уплатой  процентов; стоимостная экономическая  категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

     Возможность возникновения и развития кредита  связаны с кругооборотом и  оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

     В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

     а) аккумуляция временно свободных  денежных средств;

     б) перераспределение денежных средств  на условиях их последующего возврата;

     в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

     г) регулирование объема совокупного  денежного оборота. 

     2.2. Принципы и условия кредитования 

     Банковское  кредитование осуществляется при строгом  соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса.

     К принципам кредитования относятся:

     а) возвратность и срочность кредитования;

     б) дифференцированность кредитования;

     в) обеспеченность кредита;

     г) платность банковских ссуд.

     Рассмотрим  подробнее каждый из принципов.

     1. Возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

     Возвратность  и срочность кредитования обусловлена  тем, что банки мобилизуют  для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения.  Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому  "золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

     Срочность кредитования представляет собой необходимую  форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок.. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность

кредита, он теряет свое подлинное назначение.

     2. Дифференцированность кредитования  означает, что коммерческие банки  не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на  его получение. Ссуда должна  предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация  кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которой понимается финансовое состояния предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками,  уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

     3. Обеспеченность кредита закрывает  один из основных кредитных  рисков - риск непогашения ссуды.  Если бы не принимался во  внимание этот принцип, то банковское  дело превратилось бы в спекулятивное  занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

     Надо  отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды.

     4. Платность банковских ссуд означает  внесение получателями кредита  определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их увеличить собственные ресурсы и экономно расходовать привлеченные средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

     При рассмотрении вопроса размера платы  за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

     -  ставка рефинансирования ЦБ РФ;

     - средняя процентная ставка привлечения  (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

     - структура кредитных ресурсов (чем  выше доля привлеченных средств,  тем дороже должен быть кредит);

     - спрос на кредит со стороны  потенциальных заемщиков (чем  меньше спрос, тем дешевле кредит);

     - срок, на который испрашивается  кредит,  вид кредита, а точнее  степень его риска для банка  в зависимости от  обеспечения;

     - стабильность денежного обращения  в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата  за кредит, т.к. у банка повышается  риск потерять свои ресурсы  из-за обесценивания денег).

     Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне.

     Банк  не может кредитовать любого клиента. Поэтому банк вступает в кредитные отношения на основание кредитоспособности клиента, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

     Условия кредитования связаны с принципами кредитования – целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита.

     Кредитование  осуществляется при условии, что  будут соблюдены коммерческие интересы банка.  Можно, наконец, заметить, что для кредитования требуется планирование взаимоотношений сторон и заключение кредитной сделки. Все кредитные сделки базируются на договорной основе.

     Итак, условия кредитования следующие:

     1) соблюдение требований, предъявляемых  к определенным базовым элементам кредитования;

     2) совпадение интересов обеих сторон  кредитной сделки;

     3) наличие возможностей,  как у  банка-кредитора, так и у заемщика  выполнять свои обязательства;

     4) соблюдение принципов кредитования;

     5) возможность реализации залога  и наличие гарантий;

     6) обеспечение коммерческих интересов  банка;

     7) заключение кредитного соглашения;

     8) планирование взаимоотношений сторон  кредитной сделки.

     По  срокам погашения ссуды подразделяются на:

     1) Краткосрочные ссуды, предоставляются, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Средний срок погашения кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

     2) Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от 1 года до 3 лет на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе.

     3) Долгосрочные ссуды, используются, как правило, в инвестиционных целях. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

     По  способам погашения:

     1) Единовременным взносом, весьма функциональный способ с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.

     2) В рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

     3) Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе — в части антиинфляционной защиты интересов кредитора.

     По  способу взимания ссудного процента:

     1) Процент выплачивается в момент общего погашения ссуды.

     2) Процент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора.

     3) Процент удерживается в момент непосредственной выдачи ссуды.

     По  наличию обеспечения:

     1) Без обеспечения - доверительные ссуды. Формой обеспечения возврата кредита является непосредственно кредитный договор.

     2) Имущество, недвижимость или ценные бумаги. принадлежащие заемщику на правах собственности.

     3) Финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора.

     По  целевому назначение:

       Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.)

     По  категории потенциальных заемщиков:

     1) Аграрные ссуды  -  характерной их особенностью является, четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства

     2) Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг.

     3) Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками.