Обоснование технико-экономической целесообразности реконструкции печи

10. Обоснование технико-экономической целесообразности реконструкции печи

 

В данном разделе рассчитаны экономические показатели реконструкции  печи.

Трубчатые печи являются основными  нагревательными аппаратами для  большинства технологических установок  нефтеперерабатывающих и нефтехимических  заводов.

Современная тенденция совершенствования  различных трубчатых печей характеризуются  созданием компактных  агрегатов  большой единичной мощности целевого назначения для осуществления технологического процесса. Эти агрегаты отличаются высокой эффективностью использования  тепла сжигаемого топлива, надежностью  эксплуатации. Они оснащены средствами автоматического контроля и управления режимом работы.

Для достижения высоких технико-экономических  показателей работы трубчатых печей  первостепенное значение имеет решение  проблем оптимизации режима их работы , обеспечения эксплуатационной надежности и долговечности, организации и качественного выполнения ремонта

Как показывает практика, наибольший экономический эффект дает реконструкция  печей, направленная на получение максимального  количества целевых продуктов при  минимальном расходе сырья, материалов и топливно-энергетических ресурсов.

-Улучшение конструкции  приборов для сжигания топлива  и систем управления процессом  горения, увеличение кпд печей, снижение трудоемкости ремонтных работ и простоев оборудования в ремонте.

Данная реконструкция  печи проводится в связи с переходом  работы печи с газомазутного на газовое топливо и заключается в замене трех горелок ГКИ-2.5 на одну ГДК-5.8Д         

 

 

1.Форсунка. 2.Газовая камера. 3.Ствол газовый. 4.Воздуховод дутьевого воздуха. 5.Регулятор дутьевого воздуха. 6.Регулятор инжекционного воздуха. 7.Фиксирующая гайка регулятора. 8.Газоподводящий патрубок. 9.Паропровод. 10.Мазутопровод. 11.Фильтр. 12.Горелочный камень. 13.Пилотная горелка. 14.Датчик контроля пламени.                           

 

 

Горелка диффузионная комбинированная дутьевая тепловой мощностью 5.8 МВт устанавливается в трубчатых печах большой номинальной мощности, является дутьевым аналогом горелки ГКС-4. Горелка также оснащена внутренней стабилизационной амбразурой.

 

10.1. Преимущества реконструкции

После проведения реконструкции  наблюдается:

-снижение расхода топлива:  при первоначальном количестве  и марках горелок топливного  газа 720 м³/ч, мазута 208 кг/ч, а после реконструкции до значения топливного газа 650 кг/ч при загрузке печи нагреваемым сырьем 170,4 т/ч.

-уменьшение стоимости  самого проекта за счет уменьшения  затрат на горелочные устройства,

-снижение затрат на  монтажные работы.

Кроме того происходит упрощение  обслуживания горелочных устройств, увеличение межремонтного периода, ускорение  процесса технического обслуживания аппарата.

 

Критерии эффективности  инвестиционного проекта

1)Чистый дисконтированный доход (ЧДД) (или Чистая Текущая Стоимость) или превышение интегральных результатов над интегральными затратами определяется по формуле:

 

Где:

B_t – полные выгоды;

З_t – полные затраты;

2) Накопленный дисконтированный доход (НДД) – сумма величин, полученных дисконтированием разности между всеми годовыми притоками и оттоками денег. Сумма ЧДД по годам.

Если НДД<0, то проект принесет убытки (прибыльность < нормы дисконта) ;

Если НДД=0, то норма дисконта = прибыльности;

Если НДД>0, то проект эффективен для инвестора (прибыльность>нормы дисконта)

3)  Индекс доходности (ИД) – отношение суммы приведенных (дисконтированных) эффектов к сумме приведенных (дисконтированных)

капитальных вложений (т.е. это  отношение рассчитанных за рассматриваемый  период дисконтированных поступлений  к дисконтированным затратам, включающим инвестиционные и эксплуатационные (за вычетом амортизации) затраты).

 

, где

B_t – полные выгоды; З_t- полные затраты;

Ц_t – цена продукции за 1 шт.; Q_t – объем продукции;

U_t- издержки; Е – норма дисконта;

4) Коэффициент выгоды к затратам (В/З) (отношение суммы дисконтированных выгод к сумме дисконтированных затрат);

 

З_t – полные затраты; Ц_t- цена продукции за 1 шт.

Q_t – объем продукции; U_t – издержки;

K_t – капитальные затраты; H_t – налоги;

Е – норма дисконта;

Для эффективных проектов В/З должен быть >1,

В соответствии с описанными выше критериями оценка финансовой рентабельности проекта осуществляется путем последовательного  расчета следующих показателей:

1. Доход от реализации продукции (продаж) – выгоды –В_t;
2. Капитальные вложения – К_t;
3. Эксплуатационные затраты – З_t, включая амортизационные отчисления – АО_t;
4. Прибыль –П=В_t-З_t;
5. Налоговые выплаты, включая налог на прибыль – Н_t;
6. Чистая прибыль –П_чист=П-Н_t;
7. Поток реальных денег – ДП = ЧП +АО-К;
8. Чистый дисконтированный доход – ЧДД;
9. Накопленный дисконтированный доход – НДД;
10. Срок окупаемости (возмещения) капитала;
11. Индекс доходности – ИД;
12. Коэффициент «выгоды/затрат»

 

 

 

 

 

 

10.2.Исходная  информация для расчета

для расчета сроков окупаемости  данной реконструкции примем, что  печь уже установлена и эксплуатируется. В расчет не будет приниматься  простой всей технологической установки  и самой печи и убытки от него понесенные во время монтажа и установки новых горелочных устройств

В капитальные затраты  будут входить:

-демонтаж старого оборудования;

-монтаж нового оборудования;

-стоимость монтируемого обордования:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

	Показатель/год	2012	2013	2014	2015	2016
1	Капитальные затраты, т.руб.	1300	0	0	0	0
2	Стоимость сырья, т. руб./т.	0	7000	8500	10000	11500
3	Расход  сэкономленного сырья, т.	0	140	140	140	140
4	Нагрето продукта, т.	0	1841002	1841002	1841002	1841002
5	Амортизационные отчисления, руб./т.	0	15	17	18	19
6	Фонд  оплаты труда, руб./ч.	0	510	535	560	585
7	Норма дисконта	0	0,16	0,16	0,16	0,16
8	Налог на прибыль	0	0,20	0,20	0,20	0,20
9	Страховые взносы	0	0,30	0,30	0,30	0,30
10	Расчетный период	0	1	2	3	4
11	Себестоимость 1т. продукта без учета страховых  взносов	0	600	610	620	630

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.3.Расчет  критериев оценки эффективности  инвестиционного проекта

2012 год

1. Чистый дисконтированный доход:

, где

Е=0 – норма дисконта на 1 год;

T=0 – расчетный период.

2013 год

1. Выручка от  реализации продукции:

B_t =Q_t*Ц_t- выручка от уменьшения расхода сырья за 2 год, где

Q_t =16кг – сэкономленный расход топлива, в час;

Q_t =16кг*24*365 =140000кг – сэкономленный расход топлива, в год;

Ц_t  =7000руб – цена топлива за 1т.

B_t =Q_t*Ц_t = 140*7000 =980 т.руб.

2. Чистая выручка:

3. Амортизационные  отчисления:

АО_t=15 руб./т.

4. Фонд оплаты  труда:

ФОТ =510 руб./т.

5. Социальные взносы:

СВ =30%* ФОТ =0,30*510=173 руб./т.

6. Себестоимость  1т. продукции, учитывая СВ.

С/с_ед. = С/с_{ед.без.св} +СВ =748 руб.

7. Полная себестоимость:

С/с_полн. =С/с_ед*Q_t=118 т.руб.

8. Текущие издержки:

U_t=C/c_полн-АО_t*Q_t

U_t=C/c_полн-АО_t*Q_t=118-0,015*140=116 т.руб.

9. Балансовая прибыль:

П_Б=B_чис-С/с_полн=831-118=713 т.руб.

 

10. Полные затраты  с учетом налога на прибыль:

З_t =U_t+K_t+H_t  ,

Где U_t –текущие издержки;

       K_t – капитальные затраты;

Н_t – налог на прибыль.

З_t= 116+0+0,2*703=258 т.руб.

11. Чистая прибыль:

П_чист =П_Б-0,2П_Б=713-0,2*713=570 т.руб.

12. Чистый доход:

ЧД=П_чист+АО_t*Q_t-K_t=570+0.015*140-0=572 т.руб.

13. Коэффициент  дисконтирования:

14. Чистый дисконтированный  доход:

, где

B_t=980 т.руб. – выручка от реализации всей продукции за 2 год;

З_t=258 т.руб. – полные затраты с учетом налога на прибыль за 2 год

Е=0,15 – норма дисконта на 2 год;

t=1 – расчетный период.

15. Накопленный  дисконтированный доход:

НДД₂=ЧДД₁+ЧДД₂=-1300+628=-672т.руб.

2014 год

1. Выручка от  реализации продукции:

B_t =Q_t*Ц_t- выручка от уменьшения расхода сырья за 3 год, где

Q_t =16кг – сэкономленный расход топлива, в час;

Q_t =16кг*24*365 =140000кг – сэкономленный расход топлива, в год;

Ц_t  =8500руб – цена топлива за 1т.

B_t =Q_t*Ц_t = 140*8500 =1190  т.руб.

2. Чистая выручка:

 

3. Амортизационные  отчисления:

АО_t=17 руб./т.

4. Фонд оплаты  труда:

ФОТ =535 руб./т.

5. Социальные взносы:

СВ =30%* ФОТ =0,30*535=181,9 руб./т.

6. Себестоимость  1т. продукции, учитывая СВ.

С/с_ед. = С/с_{ед.без.св} +СВ=783,9 руб.

7. Полная себестоимость:

С/с_полн. =С/с_ед*Q_t=123 т.руб.

8. Текущие издержки:

U_t=C/c_полн-АО_t*Q_t

U_t=C/c_полн-АО_t*Q_t=123-0,015*140=121 т.руб.

9. Балансовая прибыль:

П_Б=B_чис-С/с_полн=831-123=885 т.руб.

10. Полные затраты  с учетом налога на прибыль:

З_t =U_t+K_t+H_t  ,

Где U_t –текущие издержки;

       K_t – капитальные затраты;

Н_t – налог на прибыль.

З_t= 121+0+0,2*885=298 т.руб.

11. Чистая прибыль:

П_чист =П_Б-0,2П_Б=885-0,2*885=708т.руб.

12. Чистый доход:

ЧД=П_чист+АО_t*Q_t-K_t=708+0.015*140-0=711т.руб.

13. Коэффициент  дисконтирования:

14. Чистый дисконтированный  доход:

, где

B_t=1190 т.руб. – выручка от реализации всей продукции за 3 год;

З_t=298 т.руб. – полные затраты с учетом налога на прибыль за 3 год

Е=0,15 – норма дисконта на 3 год;

t=2 – расчетный период.

15. Накопленный  дисконтированный доход:

НДД₂=ЧДД₁+ЧДД₂+ЧДД₃=-1300+628+675=2т.руб.

 

2015 год

1. Выручка от  реализации продукции:

B_t =Q_t*Ц_t- выручка от уменьшения расхода сырья за 4 год, где

Q_t =16кг – сэкономленный расход топлива, в час;

Q_t =16кг*24*365 =140000кг – сэкономленный расход топлива, в год;

Ц_t  =10000руб – цена топлива за 1т.

B_t =Q_t*Ц_t = 140*10000 =1400  т.руб.

2. Чистая выручка:

3. Амортизационные  отчисления:

АО_t=18 руб./т.

4. Фонд оплаты  труда:

ФОТ =560 руб./т.

5. Социальные взносы:

СВ =30%* ФОТ =0,30*560=146 руб./т.

6. Себестоимость  1т. продукции, учитывая СВ.

С/с_ед. = С/с_{ед.без.св} +СВ=881 руб.

7. Полная себестоимость:

С/с_полн. =С/с_ед*Q_t=129 т.руб.

8. Текущие издержки:

U_t=C/c_полн-АО_t*Q_t

U_t=C/c_полн-АО_t*Q_t=129-0,018*140=126 т.руб.

9. Балансовая прибыль:

П_Б=B_чис-С/с_полн=1186-129=1058 т.руб.

10. Полные затраты  с учетом налога на прибыль:

З_t =U_t+K_t+H_t  ,

Где U_t –текущие издержки;

       K_t – капитальные затраты;

Н_t – налог на прибыль.

З_t= 126+0+0,2*1058=338 т.руб.

11. Чистая прибыль:

П_чист =П_Б-0,2П_Б=1058-0,2*1058=846т.руб.

12. Чистый доход:

ЧД=П_чист+АО_t*Q_t-K_t=846+0.018*140-0=849т.руб.

13. Коэффициент  дисконтирования:

14. Чистый дисконтированный  доход:

, где

B_t=1400 т.руб. – выручка от реализации всей продукции за 4 год;

З_t=338 т.руб. – полные затраты с учетом налога на прибыль за 4 год

Е=0,15 – норма дисконта на 3 год;

t=3 – расчетный период.

15. Накопленный  дисконтированный доход:

НДД₂=ЧДД₁+ЧДД₂+ЧДД₃+ЧДД₄=-1300+628+675+698=701т.руб.

2016 год

1. Выручка от  реализации продукции:

B_t =Q_t*Ц_t- выручка от уменьшения расхода сырья за 5 год, где

Q_t =16кг – сэкономленный расход топлива, в час;

Q_t =16кг*24*365 =140000кг – сэкономленный расход топлива, в год;

Ц_t  =11500руб – цена топлива за 1т.

B_t =Q_t*Ц_t = 140*11500 =1610  т.руб.

2. Чистая выручка:

3. Амортизационные  отчисления:

АО_t=19 руб./т.

4. Фонд оплаты  труда:

ФОТ =585 руб./т.

5. Социальные взносы:

СВ =30%* ФОТ =0,3*585=152 руб./т.

6. Себестоимость  1т. продукции, учитывая СВ.

С/с_ед. = С/с_{ед.без.св} +СВ=957 руб.

7. Полная себестоимость:

С/с_полн. =С/с_ед*Q_t=134 т.руб.

8. Текущие издержки:

U_t=C/c_полн-АО_t*Q_t

U_t=C/c_полн-АО_t*Q_t=134-0,019*140=131 т.руб.

9. Балансовая прибыль:

П_Б=B_чис-С/с_полн=1364-134=1230 т.руб.

10. Полные затраты  с учетом налога на прибыль:

З_t =U_t+K_t+H_t  ,

Где U_t –текущие издержки;

       K_t – капитальные затраты;

Н_t – налог на прибыль.

З_t= 131+0+0,2*1230=378 т.руб.

11. Чистая прибыль:

П_чист =П_Б-0,2П_Б=1230-0,2*1230=984т.руб.

12. Чистый доход:

ЧД=П_чист+АО_t*Q_t-K_t=984+0.019*140-0=987т.руб.

13. Коэффициент  дисконтирования:

14. Чистый дисконтированный  доход:

, где

B_t=1610 т.руб. – выручка от реализации всей продукции за 5 год;

З_t=378 т.руб. – полные затраты с учетом налога на прибыль за 5 год

Е=0,15 – норма дисконта на 5 год;

t=4 – расчетный период.

15. Накопленный  дисконтированный доход:

НДД₂=ЧДД₁+ЧДД₂+ЧДД₃+ЧДД₄+ЧДД₅=-1300+628+675+698+705=1405т.руб.

16. Коэффициент  выгоды/затраты

B=0*1+980*0,87+1190*0,76+1400*0,66+1610*0,57=3593,03 т.руб.

З=1300*1+258*0,87+298*0,76+338*0,66+378*0,57=2187,61 т.руб.

 

17. Индекс доходности

(В_t-З_t)*α_t=(-1300)*1+(980-258)*0.87+(1190-298)*0.76+(1400-338)*0.66+(1610---378)*0.57=1405.4 т.руб.

18. Внутренняя  норма рентабельности

Внутренняя норма рентабельности  - норма дисконта при которой

Методом итераций мы находим  значение нормы дисконта

Е=0,136920

Следовательно ВНР=13.6%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатель/год	2012	2013	2014	2015	2016
Выручка от уменьшения расходы сырья, тыс.руб.	0	980	1190	1400	1610
Чистая выручка, тыс.руб.	0	831	1008	1186	1364
Текущие издержки, тыс.руб.	0	116	121	126	131
Полная себестоимость, тыс.руб.	0	118	123	129	134
Балансовая  прибыль, тыс.руб.	0	713	885	1058	1230
Полные затраты, тыс.руб.	1300	258	298	338	378
Чистая прибыль, тыс.руб.	0	570	708	846	984
Чистый доход, тыс.руб.	-1300	572	711	849	987
Коэффициент дисконтирования	1,00	0,87	0,76	0,66	0,57
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб.	-1300	628	675	698	705
Накопленный дисконтированный доход, тыс.руб.	-1300	-672	2	701	1405
Коэффициент выгоды к затратам	1,64
Индекс доходности	1,1

 

 

 

 

 

10.3.Анализ  полученных показателей

 

Произведя расчет эффективности  инвестиционного проекта, мы получили коэффициент «выгоды/затраты» и  индекс доходности больше единицы, а  это означает, что проект приносит доход и является целесообразным. Т.к. коэффициент «выгоды/затраты» больше единицы, то проект выгоден для использования.

Реализация проекта в  пятилетний период является доходным предприятием при ставке дисконта  не менее 13.6%

Срок окупаемости определяем графически, путем построения зависимости  изменения накопленного дисконтированного  дохода (НДД) за время, которое рассчитывается проект. Как видно из графика, проект окупится на 3 году эксплуатационного  цикла.

Проект реконструкции  экономически выгоден. Но при более  глубоком изучении технологической  части обнаруживается нерациональность вносимых изменений. Использование  одной горелки снижает общую  надежность печи, в плане непрерывной  работы, а так же недопустимую высоту пламени в топке.