Организационно-правовые формы международного предпринимательства

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГБОУ ВПО «ПЕНЗЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

  КАФЕДРА «ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ  И МЕЖДУНАРОДНЫЕ ОТНОШЕНИЯ»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Международный бизнес»

на тему:

«Организационно-правовые формы международного предпринимательства»

     Выполнил: студентка группы 12ЭЭ2

                                       Сапожникова Мария Олеговна

__________________________

                           Проверил: к.э.н., доцент кафедры «ЭТ и МО»

                                                  Крапчина Людмила Николаевна

__________________________

Пенза, 2015

Оглавление

Введение

Формирование международного бизнеса на сегодняшний момент характеризуется фундаментальными преобразованиями в общей его структуре. Одной из важнейших особенностей его трансформации выступает глобализация, подразумевающая усиление степени всеобщей вовлеченности стран и взаимовлияния разных сфер деятельности в масштабы интернационального бизнеса.

В первую очередь процессы глобализации протекает посредством появления и усиления своих позиций на мировой арене международных компаний, а также переходом их на высшую ступень своего развития в форме глобальных транснациональных компаний. Причем явные изменения коснулись не сколько масштабов функционирования ТНК в глобальном аспекте, столько основные принципы их действия, направленные в первую очередь на ориентацию на новые рынки сбыта. Крупные компании более не заинтересованы лишь суммированием долей рынка, возникших в результате слияния корпораций, задача стоит в качественной экспансии новых торговых площадок.

Крупнейшие ТНК в собственном формировании и функционировании опираются на различные организационно-правовые формы ведения международного бизнеса.

Актуальность курсовой работы обусловлена необходимостью грамотного учета организационно-правовых форм компании в международном аспекте. Ведь начиная процессы экспансии новых рынков, ТНК на основе ряда экзогенных и эндогенных факторов сталкивается с проблемой выбора рациональной формы организации дочерней компании в определенной стране. И напротив, существенное условие, появляющееся в результате выхода компании на мировой рынок, состоит в значимом изменении условий её функционирования и коммуникационных принципов, что ставит вопрос о переформировании её организационно-правовой формы в соответствие с мировыми стандартами.

Целью курсовой работы является изучение основных разновидностей ныне существующих организационно-правовых форм в международном аспекте, а также структуры предприятий по России и за рубежом.

Задачами курсовой работы служат:

− изучение понятия управленческой структуры компании в условиях глобальной интеграции;

− выявление основных преимуществ и недостатков каждой из форм организации международного бизнеса;

− проведение сравнительного анализа структуры предприятий в национальном и международном аспектах;

−  рассмотрение оптимальной структуры на реальном примере.

Глава 1 Понятие организационно-правовых форм и их разновидности

1.1 Выбор структуры при создании международной корпорации

В настоящий момент существует огромное количество организационно-правовых конфигураций международных компаний, каждая из которых, соответствуя при этом выбранной бизнес-стратегии, характерна для той или иной среды функционирования на мировой арене. Для того, что дать четкую классификацию каждой из конфигураций, необходимо отметить, что в аспекте международного сотрудничества понятия "компания" и "корпорация" тождественно равны, что в свою очередь не случайно: выходя за рамки национального рынка, фирма априори становится частью мирового интеграционного процесса.

Феномен международных корпораций, связанный с возникновением широкого развития прямого зарубежного инвестирования, объясняется их доминирующей долей на мировом рынке торговли и капитала. Отличительной особенностью корпорации является базирование головной компании и её капитала в определенной стране или их группе, а также наличие филиалов по всему миру. Именно по количеству стран, все международные объединения принято делить на:

1. Транснациональные, характерной  чертой которых служит принадлежность  капитала материнской компании  определенной стране. Подавляющее  число объединений на мировом  рынке имеет форму ТНК, и это  не случайно: существование единого  центра, осуществляющего контроль  над распыленными по всему миру филиалами, в современных реалиях гораздо более целесообразно, нежели наличие двух или трех головных офисов, зачастую в географической изоляции. Монополярность проявляется и в разработке, передаче и использовании передовых технологий в рамках замкнутой корпорационной структуры [1].

ТНК помимо прочего характеризуются и высокой интенсивностью внутрикорпорационной торговли между расположенными в различных странах подразделениями, а также относительной независимостью в принятии операционных решений от стран базирования и принимающих стран.

Для того, чтобы выявить значимость транснациональных корпораций в мировом масштабе, следует обратиться к статистике на конец 2014 года: в современных условиях ТНК составляют половину крупнейших экономик мира, определяют динамику и структуру, уровень конкурентоспособности на мировом рынке товаров и услуг [см. таблицу 1.1].

Таблица 1.1 − Удельный вес ТНК на мировом рынке на 2014 г [4]

На конец 2014 года Китай занимает лидирующее положение по объемам денежного оборота в рейтинге крупнейших транснациональных корпораций [см. таблицу 1.2], если учесть, что пятью годами ранее первенство прочно закреплялось за Соединенными Штатами [8].

Таблица 1.2 − Рейтинг крупнейших ТНК на мировом рынке на 2014 г [4]

2. Многонациональные, существенным  отличием которых является наличие  мультинационального акционерного  капитала и руководящего центра. Иными словами, размещение капитала головной фирмы осуществляется в двух или более странах.

Но стоит отметить, что деление корпораций на транс- и мультинациональные весьма условно, поскольку границы между двумя формами международных объединений отличаются некоторой мобильностью, и не исключен переход от одной формы к другой.

К тому же, в современных реалиях большее значение уделяется не количеству стран, которым принадлежит капитал головной компании, важны масштабы деятельности, прибыльность и суммарный поток прямого инвестирования. Под масштабами понимается доля рынка в общем объеме мирового товарного и денежного оборота, а также суммарное количество филиалов по всему миру.

Именно поэтому компании заинтересованы в совершенствовании организационно-правовых структур с целью повышения эффективности управления и получения максимальной отдачи от собственной деятельности. Организационно-правовая конфигурация корпораций подвижна, она постоянно совершенствуется в соответствии с меняющимися условиями международного бизнеса. Изменение политического и экономического равновесия как и в национальном, так и в международном аспектах, политика слияния и поглощения компаний, а также вступление в стратегические альянсы служат ключевыми моментами мобильности структуры управления международной компании.

Если рассматривать международную корпорацию как единое целое, как симбиоз головной компании и совокупности филиалов производственного, сбытового или финансового типа, можно выделить основные её организационно - правовые конфигурации:

1. Трест − это совокупность подразделений, компаний в общую корпорацию на базе абсолютного повиновения материнской компании. Все филиалы, входящие в предприятие, утрачивают собственную юридическую независимость, а их финансы находятся полностью под контролем головной фирмы. Характерные черты трестов:

− самая жесткая из всех организационно - правовых моделей;

− данная форма интеграции соединяет все стороны хозяйственной жизни компаний, а не одну или две, равно как в картеле либо синдикате;

− трест характеризуется четкой специализацией на конкретном виде продукции.

Форма трестового объединения удобна при комбинированном производстве, т.е. соединения в рамках одной фирмы компаний принципиально отличных отраслей промышленности, представляющих собою поочередные этапы в изготовлении продукции, или же играющих вспомогательную роль по отношению друг к другу.

Тресты возникают, в первую очередь, вследствие абсолютного присоединения, поглощения фирмы наиболее крупной [5]. Для данного типа организационно-правовой конфигурации свойственно интегрирование по вертикали, т.е. объединение фирм разных сфер, сопряженных друг  с другом с ином последовательным научно-техническим прогрессом.

И в настоящее время объединение международных компаний в трест встречается крайне редко. Рост числа структурных подразделений и международная экспансия побудили компании к использованию принципа децентрализации с постепенным наделением юридической силой и хозяйственной обособленностью свои филиалы. Иными словами, корпорации с трестовой конфигурацией со временем старались отойти от единого центра управления, где руководить всеми аспектами производственной и сбытовой деятельности компании, становилось невозможно, что объясняет рост числа концернов.

2. Концерны −  это объединение в единую корпорацию фирм, наделенных юридической силой и обладающих хозяйственной обособленностью, управляемых из единого головного центра и связанных между собой общностью целей и капитала. Материнская компания владеет основным капиталом своих филиалов по всему миру, управляя ими посредством определенных финансовых методов. Кроме того, в головном офисе идет разработка основной финансовой и инвестиционной политики.

Характерные черты концернов:

−  это одна из сложнейших форм интеграции, поскольку включает в себя предприятия принципиально отличных друг от друга отраслей: промышленности, банков, транспорта, торговли;

− обладают определенной устойчивостью к рыночным колебаниям;

− способность выгодно перераспределять инвестиции, концентрируя их на наиболее рентабельных направлениях;

− единство собственности участников входящих подразделений, которые по своей сути взаимозависимы в плане экономических отношений.

Подавляющая часть современных международных объединений существуют в форме концернов, филиалы и подразделения которых помимо производственных и сбытовых, включают ещё и финансовые и страховые фирмы.

В основе деятельности концерна лежит принцип диверсификации − увеличения перечня выпускаемой продукции и переориентирование рынков сбыта, а также овладения новыми методами производства, что является следствием слияния и поглощения фирмами друг друга [2]. Подобный тип организационно-правовой структуры получил название конгломерата.

3. Конгломерат − это концерн с высокой степенью диверсификации, в состав которого входят самостоятельные подразделения, принадлежащие к принципиально отличным друг от друга отраслям, не связанные по технологической и по торговой линиям. В конгломератах нет четко выделенной доминирующей продукции. Главным отличием данной интеграционной конфигурации служит то, что степень контроля со стороны головного центра сводится к минимуму.

Характерные черты конгломератов:

− объединяемые компании не имеют единства ни в технологическом, ни в целевом плане с основной сферой деятельности фирмы-интегратора;

− профилирующее производство в объединениях конгломератного типа принимает расплывчатые очертания или исчезает вовсе;

− обладают определенной устойчивостью к рыночным колебаниям;

− в структуре конгломерата формируется особое финансовое ядро, куда помимо холдинга входят крупные финансовые и инвестиционные компании;

− каждое из подразделений пользуется существенной автономией во всех аспектах своей деятельности по сравнению с аналогичными структурными подразделениями диверсифицированных концернов.

Подавляющая часть современных международных объединений существуют в форме концернов, филиалы и подразделения которых помимо производственных и сбытовых, включают ещё финансовые и страховые фирмы.

Образование конгломератов, происходящее путем поглощения большого числа компаний, оправдывается стремлением получения сверхприбыли, внедрением в новые высокотехнологичные отрасли и снижением рисков рыночных факторов в различных отраслях. Конгломераты вполне могут себе позволить финансировать долгосрочные наукоемкие проекты, гибко маневрируя финансовыми ресурсами

Управление конгломератами − довольно трудоемкий процесс, требующий глубоких знаний специфики каждой из отраслей и определенных навыков по оценке финансовых результатов деятельности [2].

Однако несмотря на преобладание в настоящее время на мировом рынке данного типа организационно-правовой конфигурации, заметен спад прибыльности конгломератов. Причиной тому служит ряд факторов, в частности:

− чрезмерная диверсификация, в результате которой происходит частичное снижение конкурентоспособности производимых товаров и услуг;

− процессы субоптимизации: мы знаем, что конкурентоспособность товаров и услуг напрямую зависит от цены, ростом которой объясняется повышением каждого из подразделений трансфертных цен, причем взаимные претензии по поводу их уровня только набирают обороты;

− мотивация управленческого персонала: на эффективность работы может оказать необратимое воздействие смена собственника или превращение их из собственников в наемных работников;

− значительные средства, требуемые для поглощения новых компаний: зачастую для того, чтобы выкупить фирму, недостаточно оплаты её рыночной стоимости.

Стоит учесть и выплаты акционерам за утрату контроля над поглощаемой компанией, а также наделение управленческой команды компенсаций − "золотых парашютов". В итоге огромные средства, вкладываемые в поглощения компаний в несвязанных отраслях, зачастую приводят лишь к снижению эффективности функционирования конгломерата в целом.

Помимо прочего, существование тесной взаимосвязи головной компании и связанных с ней системой акционерного участия структурных подразделений позволяет выделить ещё один тип интеграции в международном бизнесе − финансово-промышленные группы [6].

4. Финансово-промышленная  группа − это совокупность достаточно большого числа компаний, во главе которых опять же стоит материнская, которая, имея форму банка, промышленной или торговой фирмы, распоряжается капиталом всего объединения и руководит ключевыми аспектами ее деятельности. В состав финансово-промышленной группы, большинство из которых имеют иерархический тип структуры, входят наделенные самостоятельностью фирмы промышленного, торгового, транспортного типа, а также страховые компании и финансовые институты [см. рисунок 1.1].

Рисунок 1.1 − Структура финансово-промышленной группы [8]

гн

Характерные особенности создания финансово-промышленной группы:

− основная цель создания финансово-промышленных групп незначительно отличается от мотивов иных форм международной интеграции, а именно повышение конкурентоспособности и эффективности производства, создание рациональных технических связей и новых рабочих мест, привлечение зарубежных инвестиций.

− в отличие от концерна во главе ФПГ стоит один или несколько банков, которые распоряжаются денежным капиталом входящих в него компаний, а также координируют все сферы их деятельности.

Существуют три основных разновидности данного организационно-правового типа:

− холдинг, когда материнская компания, владея контрольным пакетом акций подчиненных подразделений, сосредотачивается исключительно на управленческой деятельности, не контролируя производственные циклы;

− трастовые фонды или банки, под которыми понимаются сторонние компании, выступающие координаторами членов группы на договорной основе;

− перекрестное владение акциями, позволяющее сохранить жесткий контроль над большим числом компаний в условиях действия антимонопольного законодательства.

Объединение фирм в финансово-промышленные группы облегчает доступ к финансовым ресурсам, портфельным инвестициям, дает возможность получать своевременную финансовую помощь.

Однако наряду с жесткими организационно-правовыми формами интеграции фирм, предусматривающей целостность капиталов, компании используют и более гибкие формы сотрудничества, именуемые стратегическими альянсами. К подобным конфигурациям относятся:

1. Картель − модель партнерства на основе соглашения схожих по профилю производителей с общими обязательными условиями по ценам, доле на сбытовом рынке и объемам производства. Компании, входящие в состав картели, полностью сохраняют свою хозяйственную и юридическую самостоятельность.

Если рассматривать организационное строение картеля, то в его структуре не существует доминирующего звена, основные решения и соглашения достигаются путем договоренностей руководства производственных структур, сохраняющих свою самостоятельность.

Характерные особенности создания картелей связаны с:

− сохранением прав собственности каждого из участников на свои предприятия с обеспечением хозяйственной, финансовой и юридической самостоятельности;

− объединением ряда компаний, как правило, одной сферы;

− сохранением совместной деятельности по реализации продукции;

− наличием системы принуждения, предполагающей выявление нарушений и соответствующих санкций.

В настоящий момент выделяют несколько видов картелей, в частности:

− денежный, предполагающий унифицированные цены и равные условия поставок;

− долевой (картель продукции), выделяющий каждому участнику квоту для продажи продукции в соответствии с производственными мощностями;

− закупочный, предполагающий соглашение предприятий о закупке сырья и товаров определенного вида с целью сбить закупочные цены;

− кризисный, создаваемый в условиях стойкого спада спроса или временного сокращения сбыта для ограничения конкуренции;

− патентный, определяющий направления совместного использования какого-либо технического изобретения.

Антимонопольное законодательство препятствует полноценному функционированию картелей, именно поэтому они существуют в виде негласных соглашений. Как правило, законом запрещено образование картелей, связанных с фиксированием цен, делением рынка между собой, иными словами, мер, направленных на ограничение конкуренции.

2. Синдикат − это одна из разновидностей картеля, имеющая единый сбытовой орган, участники которой обязаны сбывать продукцию через единую торговую компанию, а также придерживаться определенных квот на производство, сбыт, цены, рынки сбыта.

3. Пулы − ещё одна картельная форма объединения компаний на основе соглашения о временном объединении прибылей его участников и последующем их распределении согласно заранее установленным соотношениям. Пулы создаются, как правило, в кризисных ситуациях.

4. Консорциум − это объединение капиталов компаний для финансирования наукоемких проектов с сохранением юридической и хозяйственной самостоятельности участников, каждый из которых вносит в общий проект технологические новшества и финансовые средства. Подобные интеграционные объединения, применяемые в основном в банковской сфере, временны, и распадаются после заверения определенного проекта.

5. Ассоциации и союзы представляют собой объединение компаний с целью сотрудничества по различным аспектам их деятельности с сохранением полной автономии участниками свою самостоятельность. Применение данной организационно-правовой конфигурации уместно в сфере лоббирования интересов бизнеса и укреплении определенных позиций.

6. Отдельно стоит рассмотреть такой вид интеграции как совместные предприятия, образование которых обусловлено ситуаций на современной мировой арене, связанной с ростом делового риска, конкуренции и разорений. Как одна из разновидностей организационно-правовых форм международного бизнеса совместное предприятие обладает независимостью, включая двух или более партнеров [7].

Успехи и неудачи в создании совместных предприятий со всей очевидностью говорят о том, что данный метод роста требует от предпринимателя тщательной предварительной оценки.

Наиболее важные факторы успеха:

− точная оценка участников проекта и определение того, как лучше управлять новой организацией с ориентацией на укрепление взаимоотношений;

− общность взглядов двух партнеров в оценке целей и задач нового предприятия.

Чтобы совместное предприятие преуспевало, менеджеры в каждой материнской компании, равно как и управляющие в новой организации, должны выработать общую точку зрения в оценке целей и задач новой организации, а также уровня ресурсов, предоставляемых каждым партнером. Кроме того, необходимо позаботиться об установлении хороших отношений между менеджерами совместного предприятия и между менеджерами каждой материнской компании.

Не менее важен выбор подходящего момента. В условиях постоянно меняющейся обстановки, когда модифицируется промышленное производство, а рынки видоизменяются, создание совместного предприятия напрямую связано с рисками [11].

Таким образом, существует множество форм организационно-правовых объединений в рамках международного бизнеса. Выбор конфигурации определяется текущей и перспективной бизнес-стратегиями компании.

1.2 Организационно-правовые  структуры дочерних подразделений

В иерархии управления международных объединений можно выделить следующие структурные элементы:

1. Головную компанию, осуществляющую  контроль за деятельностью всех структурных подразделений корпорации. Существование единого центра, служащего стратегическим ядром, объясняется потребностью объединения в четкой системе принятия основных решений. Также материнская компания определяет степень зависимости от нее распыленных по всему миру филиалов и характер их взаимосвязи. [2] Как говорилось выше, МНК имеют две или более головных фирм, что объясняется объединения нескольких компаний.

Материнская фирма располагает контрольным пакетом акций своих филиалов, что дает ей право осуществлять контроль за их деятельностью. Степень зависимости от головной фирмы складывается из таких факторов, как размер компании и её акционерного капитала в подразделениях, а также организационно-правовой конфигурации всего объединения.

2. Дочернюю компанию, под которой понимается юридически и хозяйственно самостоятельное подразделение, подчиняющееся головному центру в финансовом отношении, поскольку контрольный пакет акций принадлежит материнской компании. Подразделения, контрольный пакет акций которых находится в подчинении материнской компании, имеют возможность решать ряд вопросов, в частности проведение исследований и разработок, внедрение новой продукции, управление производственной, сбытовой и инвестиционной политикой. При выходе на новые сбытовые рынки международные корпорации создают подразделения в виде филиалов [5]. 

При создании дочерних подразделений возможны следующие варианты: 

− создание дочерней компании в виде филиала, располагающего определенной степенью хозяйственной независимости; 

− создание дочерней компании как нового юридического лица, исполнительные органы которого находятся под контролем материнской компании; 

− создание дочерней компании в форме представительства, основными задачами которой служит организация проведения маркетинговых исследований, поиск клиентов, способствование деятельности головной фирмы, подготовка соглашений клиентами страны в интересах головной фирмы.

Филиалы полностью зависят от головной фирмы и не имеют независимости как и хозяйственной, так и юридической. В современных реалиях становление филиалов подразумевается как промежуточный этап на пути к формированию дочерней компании.

Создание на принципиально новой площадке международной корпорацией подразделений зависит от особенностей законодательства и специфики той или иной страны. Именно поэтому эффективность деятельности будущего фирмы напрямую зависит от правильного выбора организационно-правовой конфигурации, под которой понимается совокупность юридических и хозяйственных норм, определяющих условия его функционирования на внутреннем рынке.

Дочерние подразделения в форме филиалов не имеют статуса юридического лица (ЮЛ), и их структура напрямую зависит от формы организации материнской компании. Зачастую филиалы создаются в виде хозяйственных обществ: открытых или закрытых акционерных или же с ограниченной ответственностью на базе акционерной собственности головной компании [4]. Право создания дочерних хозяйственных обществ предполагает, что данное общество может выступать в качестве участника с преобладающей долей голосов в органе управления акционерного общества, общества с ограниченной или дополнительной ответственностью.