Организация деятельности коммерческого банка. 3

   НОУ ВПО Байкальский экономико-правовой институт

   Факультет экономики и управления

   Кафедра «Финансы и кредит» 
 
 
 
 
 

   КУРСОВАЯ  РАБОТА

   по  дисциплине "ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА" 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                     Выполнил: Семенов С.А.

                                           5 курс, заочное отд

                                                                     Руководитель по курсовой работе:

     ______________________________ 

Улан-Удэ 2011

Содержание 

Введение..................................................................................................................3

1 Роль и значение  банковского кредитования  в современных 

условиях..................................................................................................................5

1.1 Функции кредита...............................................................................................9

1.2 Принципы кредитования................................................................................12

1.3 Роль кредита  в рыночной экономике............................................................18

2Виды  и формы кредитов..................................................................................22

3Перспективы  развития банковского  кредитования..................................28

3.1 Факторы, сдерживающие  развитие банковской деятельности..................32

Заключение...........................................................................................................34

Список  использованных источников..............................................................35 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

      Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями  воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи  между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

      Банки - это атрибут не отдельно взятого  экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Во всем мире, имея огромную власть, банки в  России, однако, потеряли свою изначально высокую роль.

      Кардинальные  изменения в системе экономических  отношений произошедшие в государстве, в значительной мере отразились на организации банковской системы  и продуктах ее деятельности.

      За  последние десятилетие система  кредитования в России проделала  значительный путь развития. Произошедшие перемены коснулись не только философии  банковского дела, но и технологии кредитных операций.

      Сочетание коммерческих интересов банков с  интересами общества требует выработки  нового подхода к кредитованию, совершенно иного метода предоставления ссуд.

      Условия современной банковской деятельности как в России, так и за рубежом  характеризуются, в частности, такими тенденциями, как повышение массовости в оказании банковских услуг, а сами банковские услуги все в большей  степени становятся наукоемкими  технологическими разработками и опираются  на использование современных информационных систем, требующих минимального вмешательства  человека. Это приводит к глобализации рынка банковских услуг, которая  усиливается с появлением информационной сети Интернет.

      Банковские  услуги становятся все более клиентоориентированными, а сама способность банка к  адаптации его услуг под потребности  конкретного клиента или клиентского  сегмента становится ключевым фактором успеха в конкурентной борьбе. Все  перечисленные изменения наложили отпечаток и на современный банковский сектор в России, определив проблему развития банковских услуг как одну из приоритетных для отечественных  кредитных институтов. Работа в этом направлении началась отнюдь не сейчас, однако именно в настоящее время  ей придан новый импульс.

      В настоящее время важной задачей, которая стоит перед теоретиками  и практиками банковского дела в  России и на Западе, является разработка и теоретическое обоснование  подходов к формализации описания банковских и, особенно, кредитных услуг в  современных условиях, процесса их создания, а также методов оценки эффективности кредитных услуг, что и обусловило актуальность нашего исследования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 Роль и значение банковского кредитования в современных условиях 

      Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми  атрибутами современной цивилизации, их функционирование позволяет соединить  в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление  общественного продукта. Без их использования  не обходится ни один хозяйствующий  субъект.

      Категория «кредит» может трактоваться как  акт доверия, представляющий собой  обмен двумя платежами, отдаленными  друг от друга во времени.

      Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной  из сложнейших экономических категорий. Согласно ст.819 Гражданского Кодекса  РФ банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств  заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной  необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений  Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) в  ред. от 02.02.2006.

      Кредитные отношения - важнейший аспект современной  экономической деятельности. Эффективная  кредитная система является залогом  успешного развития производства и  социально-экономического прогресса  вообще.

      Под кредитными отношениями подразумеваются  все денежные отношения, связанные  с предоставлением и возвратом  ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием  инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых  операций (частично) и т.д. Деньги выступают  как средство платежа всюду, где  присутствует кредит. Даже когда заемщик  получает, например, семенную ссуду, она  оформляется в форме денежного  кредита. Следовательно, кредит -- особая форма движения денег. Это категория рыночная.

      Конкретной  экономической основой, на которой  появляются и развиваются кредитные  отношения, выступает кругооборот  и оборот средств (капитала).

      На  базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые  устраняют несоответствие между  временем производства и временем обращения  средств, разрешают относительное  противоречие между временным оседанием  средств и необходимостью их использования  в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.

      Общеэкономической причиной существования кредита, как  и любой другой стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно  для кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения  не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс  производства в той или иной форме. При этом возможность возникновения  кредитных отношений непосредственно  связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.

      Наряду  с объективной основой существуют специфические причины возникновения  и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее - непрерывности  смены форм стоимости валового национального  продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном  процессе общества прежде всего воплощается  в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных  предприятий, кругообороте капиталов  акционерных обществ, частных фирм и характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства.

      В частности, закономерностью, создающей  возможность функционирования кредита, является временное высвобождение  денежных средств и появление  временной потребности в них  в процессе движения производственных фондов хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах. Движение стоимости  фондов представляет собой последовательный непрерывный ее переход из одной  функциональной формы в другую. Этому  процессу объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий организационно-технических характеристик  производства и реализации продукции. Проявлением данной неравномерности  является образование приливов и  отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и оборотных  фондов.

      Временно  свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных  учреждений; в то же время у них  может возникать потребность  в дополнительных денежных ресурсах, удовлетворением которой может  явиться кредит.

      По  мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается подлинная  сущность кредита как самостоятельной  объективной экономической категории. Кредит становится выражением возвратного  движения стоимости, т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредита убыточным  хозяйствам, а также на цели не соответствующие  внутренней природе кредита. На сущность кредита большое влияние оказывают  происходящие изменения в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита исходит  от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве.

      Велика  роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Антиципационное свойство кредита (способность предвосхищать будущие  доходы) обеспечивает осуществление  капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит  прибыль и амортизацию для  инвестиций. Сочетание собственного капитала с заемным позволяет  оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений.

      Говоря  о значении кредита в развитии экономических связей между отраслями  и регионами, в повышении эффективности производства, необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и прибыли. Дело в том, что кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс.

      Структура кредита - это то, что остается неизменным в кредите. Элементами кредита являются находящиеся в тесном взаимодействии субъекты его отношений. К ним  относятся кредитор и заемщик. Также  элементом структуры кредитных  отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора  заемщику и совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.

      Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая  ссуду. Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство  заемщика на определенный срок. Источником средств могут стать как собственные  накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих  собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

      Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная вернуть полученную ссуду. Заемщиками помимо банков выступают  предприятия, население, государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку  занимают не для себя, а для других.

      Объектом  передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и, в конечном счете, ускоряет воспроизводственный процесс.

      Таким образом, кредит - это экономические  отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование. 

1.1 Функции кредита 

      При рассмотрении функций кредита следует  учитывать отличие их от роли кредита. Если функция -- есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но, несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

      Надо  отметить три основные функции кредита:

      1) Распределения на возвратной  основе денежных средств (распределительная  функция);

      2) Создания кредитных средств обращения  и замещения наличных денег  (эмиссионная функция);

      3) Осуществления контроля за эффективностью  деятельности экономических субъектов  (контрольная функция).

      Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством  кредита происходит распределение  денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется  в процессе предоставления на время  средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым  оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

      Важная  функция кредита -- создание кредитных  средств обращения и замещения  наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что  в процессе кредитования создаются  платежные средства, т.е. обороту  предоставляются деньги, как в  наличной, так и в безналичной  формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения  наличных денег происходят безналичные  расчеты. Хотя функция кредита -- категория  объективная, существующая независимо от воли и желания людей, кредитная  система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд.  Выбор их -- дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности.

      Рассматривая  функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных  отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор -- будь то банк, предприниматель или частное лицо -- своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга.

      Отражением  сущности и функций кредита в  системе экономических отношений  между банком и заемщиками являются принципы кредитования. На основе принципов  кредитования происходит построение процесса кредитования, т.е. определяются цели и  сроки предоставления заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся  в банковской практике принципы кредитования, их содержание приводились в соответствие с тем уровнем экономических  отношений в народном хозяйстве, который складывался в определенные периоды времени, что не всегда соответствовало  объективной природе их существования.

      Принципы  кредитования объективны по своей природе, но определяя основы организации  экономических отношений банка, они как и все другие элементы кредитного механизма получают воздействие  извне и их развитие в большей  степени зависит от общих задач  и состояния экономики на данном этапе. Кроме того, учеными в процессе развития теории кредита формулировались  новые принципы кредитования, отвергались  отдельные из действовавших или  подвергались сомнению правомерность  их существования.

      Переход экономики на условия рыночного  хозяйствования диктует необходимость  переоценки сложившихся научных  взглядов на принципы кредитования и  формулирования именно таких, которые  раскрывают подлинную сущность кредита, независимо от общественно-экономической  формации, в которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность и платность, с вложением в них нового содержания, соответствующего рыночным отношениям в экономике. Данное обстоятельство ведет и к совершенствованию механизма банковского кредитования.  

1.2 Принципы кредитования 

      К принципам кредитования относятся:

      1) возвратность и срочность кредитования;

      2) обеспеченность кредита; 

      3) дифференцированность кредитования;

      4) платность банковских ссуд.

      Рассмотрим  более подробно особенности применения принципов кредитования, их новое  содержание.

      Принцип возвратности кредита выражает необходимость  своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после  завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение  в погашении конкретной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия  продолжения его уставной деятельности.

      В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное  понятие “безвозвратная ссуда”. Эта  форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат  которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния  заемщика.

      По  своей экономической сущности безвозвратные  ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло  кредитное планирование и вело к  постоянной фальсификации расходной  части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной  ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие “планово-убыточное  частное предприятие”.

      Без возвратности кредитная система  не может существовать, следовательно, она является неотъемлемой характеристикой  кредита.

      Возвратность  является неотъемлемым атрибутом кредита, раскрывающим сущность этой экономической  категории. А непосредственно принципом  кредитования является срочность, т.к. срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита”.

      Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен  в строго определенный срок. Сейчас при кредитовании особое, как никогда  раньше, значение придается принципу срочности возврата кредита, так  как от его соблюдения зависит  нормальное обеспечение воспроизводственного процесса денежными средствами и, соответственно, его объемы и темпы роста.

      Применение  принципов коммерческого расчета  в организации работы коммерческих банков не позволяет банкам вкладывать свои кредитные ресурсы в безвозвратные  денежные вложения, иначе они не будут иметь возможности рассчитаться за привлеченные средства с вкладчиками - предприятиями и гражданами. При  этом банки могут терпеть убытки и даже банкротство. Для каждого  заемщика соблюдение этого принципа кредитования означает возможность  получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Следовательно, можно сделать вывод о том, что экономические интересы коммерческого  банка и ссудозаемщика в соблюдении принципа срочности объективно совпадают.

      Срок  возврата кредита устанавливается  по договоренности с заемщиком, исходя из имеющейся у него общей возможности  вернуть кредит, а также действующей  банковской процентной ставки за кредит. Кроме того, у ряда предприятий, созданных  в последние годы, кредит является основным источником формирования оборотных  фондов. В связи с этим в настоящее  время усложняется решение проблемы соблюдения принципа срочности кредитования.

      В решении этой проблемы все большую  роль начинает играть принцип обеспечения  кредита, причем содержание этого принципа расширяется. Так, принцип материальной обеспеченности кредитования порождает  в современных условиях юридические  обязательства, гарантирующие возврат  ссуды: в форме залога, гарантий - при кредитовании юридических лиц, в форме залога и поручительства - при кредитовании граждан, а также  договора страхования банковского  риска непогашения кредитов и  страхования ответственности заемщиков  за непогашение ими кредитов. В  силу залога кредитор (залогодержатель) имеет право, в случае неисполнения должником обеспеченного залогом  обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенных ценностей  после их реализации, преимущественно  перед другими кредиторами. Но, следует  учитывать, что в современных  условиях на пути реализации коммерческими  банками своего залогового права  возникают определенные трудности, которые при поверхностном рассмотрении вопроса не видны. Так, в частности, проблемы реализации залогового права  банком существуют в отношении предприятий  имущество которых сегодня принадлежит  государству.

      Наметившийся  в годы перехода к рыночным отношениям отход от кредитования отдельных  объектов и переход к удовлетворению общей потребности в заемных  средствах позволили поставить  вопрос о кредитовании субъекта кредитных  отношений как такового. В результате чего на практике стала возможной  выдача кредита не только под конкретное материальное обеспечение или вышеперечисленные  документы, но и под гарантию платежеспособных предприятий, других банков или страхового свидетельства о добровольном страховании заемщиком ответственности за непогашение кредита или о страховании самим банком-кредитором кредитного риска непогашения ссуд клиентами. Причем не только одна, но и ряд перечисленных форм юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого кредита и, соответственно, должны прикладываться к кредитному договору, заключаемому между банком и заемщиком.

      Таким образом, в современных условиях в содержание принципа обеспеченности кредита вкладывается новый смысл, заключающийся в наличии у  заемщиков юридически оформленных  обязательств, гарантирующих своевременный, или в конечном итоге вообще, возврат  банковских кредитов (залогового обязательства, договора-гарантии, договоров страхования  на случаи непогашения кредитов, договора-поручительства).

      Помимо  юридически оформленных обязательств, свидетельствующих об обеспеченности кредитов коммерческие банки могут  требовать от заемщиков и другие документы, не имеющие правовой основы, наиболее важным из которых является технико-экономическое обоснование  целесообразности выполнения кредитуемых  мероприятий. В этом документе должны быть достаточно аргументировано рассчитаны будущие доходы предприятия, за счет которых планируется погашение  кредита, а также определены сроки  возврата ссуды. В банковской практике прошлых лет технико-экономические  обоснования обычно представлялись заемщиками в банк при кредитовании затрат долгосрочного характера  и связаны с капитальными вложениями. Сейчас ситуация в экономике меняется. И коммерческим банкам целесообразно  в каждом случае предоставления ссуд требовать от заемщиков соответствующее  экономическое обоснование, что  будет способствовать соблюдению принципа обеспеченности кредита за счет будущих  доходов клиента банка.

      Необходимость дифференцированного подхода банков при кредитовании хорошо и плохо  работающих хозорганов мотивировалась действиями закона стоимости, требующими осуществления каждым предприятием затрат по производству и реализации продукции в соответствии с общественно  необходимыми нормами. Только соблюдением  требований этого закона каждым хозорганом можно было добиться эффективности  производства в общественном масштабе. В настоящее время принцип  дифференцированности увязывается  с принципом срочности возврата, т.е. кредит предоставляется тем  заемщикам, которые могут его  своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования осуществляется только на основе показателей кредитоспособности. Этот принцип кредитования начинает срабатывать еще на стадии кредитного планирования до заключения кредитных  договоров, когда банки еще изучают  спрос на кредитные ресурсы и  начинают их предварительное размещение, руководствуясь, как кредитоспособностью  потенциальных заемщиков, так и  характером обеспечения испрашиваемых  ссуд и, соответственно, их прибыльностью  для банка, а также длительностью  вложения средств. Дифференцированность кредитования по показателям кредитоспособности является более жесткой по сравнению  со всеми существовавшими до настоящего времени ее вариантами.