Организация процесса кредитования

                                     Содержание

Введение   ………………………………………………………….3

1. Организация управления  кредитов в банке.               

1.1. Правовые основы управления  кредитом. …………………5 

1.2. Кредитная политика  банка. ………………………………...7  

1.3. Условия и этапы  кредитования. …………………………..10

2. Наблюдение за процессом  кредитования.

2.1. Организация процесса  кредитования…………………….16

2.2. Контроль в процессе  кредитования………………………19

2.3. Управление кредитными  рисками………………………..22

3. Расчетная часть………………………………………………28

Заключение……………………………………………………...39

Список используемой литературы……………………………41

                                           Введение

Кредит играет существенную роль в экономическом развитии страны. Потребность в кредите вызвана  неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между  накоплением временно свободных  денежных средств у одних экономических  субъектов и потребностью в них - у других.

Банк как посредник  аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет  его во временное распоряжение тем  лицам, которые испытывают потребность  в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.

Рынок кредитования частных  лиц растет очень быстро. Однако по мере роста рынка потребительских  кредитов повышается и процент просрочки. До той поры, пока кредитный портфель растет быстро, проблемные долги могут  составлять незначительную часть предоставленных  ссуд. Но бурный рост не будет бесконечным, и в определенный момент просрочка  может оказаться серьезной проблемой  для банков, активно развивающих  розницу.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального  кредитования, надежной оценки объекта. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

Цель курсового проекта состоит в том, чтобы, рассмотреть, как осуществляется процесс управления кредитом и осуществляется банковский контроль при кредитовании.

Задачи курсового проекта:

- рассмотреть правовые основы управления кредитом

- ознакомиться с кредитной политикой банка;

- ознакомиться с условиями и этапами кредитования;

- ознакомиться с организацией процесса кредитования

- рассмотреть как осуществляется контроль в процессе кредитования.

- ознакомиться с основными методами по управлению кредитными рисками.

1. Организация  управления кредитом в банке

1.1 Правовые основы управления кредитом.

В деятельности по управлению кредитами коммерческие банки руководствуются  действующим банковским законодательством  – требованиями законов «О банках и банковской деятельности», «О Центральном  банке РФ(Банке России)», «О валютном регулировании и валютном контроле», «О банкротстве (несостоятельности) кредитных  организаций». Банки учитывают также  положения Гражданского кодекса  – ст.42 «Заем и кредит», параграф 2 «Кредит», а также законодательные акты, регулирующие деятельность аналогичных институтов.

Согласно федеральным  законам, коммерческим банкам надлежит:

• совершать кредитование на договорной основе;
• обеспечивать кредит залогом недвижимого и движимого имущества;
• соблюдать правило крупного кредита, а также пределы кредитования одного клиента;
• осуществлять в процессе кредитования классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги;
• создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков;
• организовать внутренний контроль, обеспечивающий уровень надежности кредитных операций;
• принимать все законные меры для взыскания задолженности по банковским ссудам;
• обращаться при необходимости в арбитражный суд.

Основные положения федеральных  законов дополняются и развиваются  в нормативных актах Банка  России. Особое место в управлении кредитами занимает Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110 –И «Об обязательных нормативах банков». Согласно Инструкции, коммерческим банкам надлежит выполнять ряд экономических нормативов, среди них:

Н₆ – максимальный размер риска на одного заемщика или группы связанных заемщиков – определяется как отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, размешенным депозитам и т.п. к собственным средствам (капиталу) банка, максимально допустимое значение  ≤ 25%.

Н₇ – максимальный размер крупных кредитных рисков – определяется как отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к собственным средствам (капиталу) банка; максимально допустимое значение ≤ 800%;

Н_9.1 – максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, представленных банком своим участникам (акционерам), - определяется как отношение суммарной величины требований банка к участникам, в том числе которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей банка, к собственным средствам (капиталу) банка; максимально допустимое значение – 50%;  Н_10.1 – максимальный размер кредитов, предоставляемых инсайдерам – определяется как отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка: максимально допустимое значение – 3%; Н₁₂ – совокупный размер кредитов, предоставляемых своим акционерам, норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц – определяется как отношение суммы инвестиций банка в акции (доли) других юридических лиц к капиталу банка: максимально допустимое значение ≤ 25%. [7]

Данные нормативы имеют  прямое отношение к кредитам, предоставляемым  банком.  В системе регулирования  деятельности банков можно обнаружить и нормативы, отнесенные к другим сторонам деятельности кредитного учреждения, но так или иначе связанные  с кредитными операциями коммерческого банка. Это относится к нормативу достаточности капитала и к нормативам ликвидности.

Существенное значение для  управления кредитами имеет также  правильность отнесения тех или  иных кредитов к соответствующим  группам риска. Согласно инструкции Банка России активы банков отнесены к пяти группам рисков. В зависимости  от той или иной группы риска меняются и размеры отчислений банка в  резервы на возможные потери по ссудам.

Законы и подзаконные  акты направлены на минимизацию рисков в процессе совершения кредитных  операций. По мнению законодателей. Этому  должны способствовать, во-первых, меры предосторожности, принимаемые банками. Наличие достаточного потенциала для  компенсации возможных убытков, в том числе потери по ссудам; во-вторых, меры по ограничению риска, в том числе посредством уменьшения концентрации риска за счет разделения его на части; в-третьих, меры, обеспечивающий внутренний и внешний контроль.

Существующие нормативные  акты направлены на то, чтобы управление кредитом в банке представляло собой  не разрозненные действия, а единый процесс, обеспечивающий планирование, организацию, координацию анализ, мотивацию  сотрудников и контроль кредитных  операций. Единство данных действий позволяет  повысить эффективность управления кредитом, снизить кредитные риски.[1, 340 c.]

1.2. Кредитная политика  банка.

Управление кредитом определяется предпринимательской философией банка, характеризующей понимание им собственной  миссии, интересов клиентов, своих  ценностей и потребностей общества.

Каждый банк должен иметь  ясное представление о своем будущем, четкую стратегию. Для определения стратегии в области кредитования банк всегда должен знать сложившуюся ситуацию в использовании кредита, шансы и возможные опасности в кредитном деле. Разработка стратегической позиции банка в кредитном процесс осуществляется на основе создания каталога сильных и слабых сторон в сфере кредитования.

Каталог сильных и слабых сторон банка может иметь следующий  вид. К сильным сторонам банка  относятся:

• высокая квалификация персонала кредитных подразделений;
• хорошее знание клиентов, имеющих длительные связи с кредитной организацией;
• хорошие результаты, полученные банком от развития кредитных операций за последние несколько лет;
• высокая репутация банка как надежного партнера;
• наличие возможности расширения кредитования через филиальную сеть банка;
• наличие в клиентской базе преуспевающих клиентов, в том числе эффективно функционирующих финансово-промышленных групп;
• участие банка в качестве уполномоченного агента в финансировании государственных программ.

К слабым сторонам деятельности банка в сфере кредитования относятся:

• отрицательные результаты в развитии кредитных операций;
• ограниченный объем ресурсов, выделяемых для кредитования;
• слабая диверсификация кредитного портфеля;
• недостаточное развитие управленческой информации;
• преобладание среди акционеров представителей отраслей, находящихся в тяжелом положении.

Увеличивая положительный  потенциал, сокращая воздействие слабых сторон, банк получает возможность расширять свои конкурентные преимущества, в том числе посредством обеспечения лидерства в ценообразовании, высокого качество обслуживания клиентов, преимущественного развития тех продуктов и услуг, где достигнут наибольший эффект, предложения новых продуктов, проникновение на новые рынки, диверсификации деятельности.

Разработанная в банке  стратегия является основой его  кредитной политики. Кредитная политика в широком смысле – это деятельность, регулирующая стратегическое отношение  между кредитором и заемщиков, направленная на реализацию свойств кредита и  его роли в экономику. Применительно  к каждому отдельному банку кредитная  политика представляет собой деятельность, регулирующую отношения между банком и клиентом в определенном периоде  и направленную на реализацию их интересов. Основания этой деятельности находят  свое отражение в специальном  документе – Положении о кредитной  политике.[4, c.457]

Данный документ утверждается Советом директоров банка, является серьезным аналитическим документом, регулирующим деятельность кредитной  организации. По наличию данного  документа Центральный банк РФ оценивает  состояние внутрибанковского контроля.

Кредитная политика, будучи аналитическим и довольно конкретным документом, является своего рода ориентиром в принятии решений, инструментом координации  при изменении банковского окружения.

Значение Положения о  кредитной политике состоит и  в том, что оно позволяет банковскому  персоналу, работающему с клиентами, ориентироваться на важнейшие принципы распределения объема капитала, предоставления крупных кредитов, рентабельности, ликвидности и безопасности. В  документе наряду с вопросами  объема и структуры кредитования обычно фиксируются решения о  допустимой доле риска в каждом сегменте. Положение о кредитной политике формулирует основные принципы кредитования, необходимость проверки кредитоспособности и платежеспособности заемщика, учета рентабельности клиентов.

1.3.Условия и  этапы кредитования.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые  предъявляются к базовым элементам  кредитования - субъектам, объектам и  обеспечению кредита.

Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать  тех, кому можно его предоставлять, доверить и быть уверенным, что ссуда  будет своевременно возвращена и  за ее использование будет выплачен ссудный процент. Банк вступает в  кредитные отношения с заемщиком  на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с  ним.

Объект кредитования не может  быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с  его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития и  обращения продукта.

Обеспечение, как третий базовый элемент системы кредитования, сделки. Банки, возникшие из интересов  потребностей хозяйства, ориентируются  на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики  заемщика, его конкурентоспособности  и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать  решающим, доминирующим фактором свершения  кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны - банка - кредитора. Его  интересы могут не совпадать с  интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования ЦБ. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы ЦБ.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно  велик и нет полных граней, вероятнее  всего такая ссуда не будет  ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание  платить по своим долгам, включая  ссудный процент.

Банковское кредитование предприятий и других структур на производственные и социальные нужды  осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые  представляют собой основу, главный  элемент системы кредитования, поскольку  отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  экономических законов, в том  числе и в области кредитных  отношений.

Принципами кредитования являются:  возвратность;  срочность; целевое использование; дифференцированный характер кредита; платность.

Возвратность  кредита обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам и в конечном итоге используются владельцами по прямому воспроизводственному предназначению. Главная особенность таких средств состоит в том, что по первому требованию кредиторов они должны быть восстановлены в их хозяйственном обороте (кроме срочных депозитов, целевых вкладов, товарных сертификатов и т.д.). Использование банками не принадлежащих им денежных средств побуждает их к осторожному предоставлению ссуд заёмщикам. Этим объясняется повышенный интерес банков к ликвидности активов своих клиентов и выбору тех из них, которые постоянно имеют остатки денежных средств на банковских счетах.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. конкретное выражение фактора времени.

Целевой характер банковских ссуд обусловлен тем, что заёмные средства предоставляются на определённые потребности.

 Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйственным органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности. Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, даёт им возможность в определённой степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозяйственными органами принципа срочности кредитования. [10, 324 c.]

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заёмщик должно внести банку определённую плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента.

Ставка банковского  процента - это цена кредита. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре. [8, c. 238]

Банку платность кредита  обеспечивает покрытие его затрат, связанных с утратой процента за привлечённые в депозиты чужие  средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также получение прибыли. Платность кредита призвана оказывать  стимулирующее воздействие и  на хозяйственный расчёт предприятий, побуждая их на увеличение собственных  ресурсов и на экономное расходование привлечённых средств.

Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная  сделка не состоится. При нарушении  этих принципов в процессе кредитования банка, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает  кредитные связи, отзывает кредит, требует  его немедленного возврата.

Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных  типов гарантий и поручительств  третьих сторон. Эти и другие формы  обеспечивают надежность кредитной  сделки, возможность возврата кредита  в случае нарушения принципов  кредитования. Реализация залогового права требует от банка востребованного  анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку  при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может  не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным  условием совершения кредитной сделки.

Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены  и коммерческие интересы банка. Кредитование производиться на платной основе. Платность во многом определяется кредитным  риском, уровнем учетной ставки Центрального банка, общим состоянием спроса и  предложения кредита на рынке. Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

Условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы  по кредитным операциям. Кредитный  процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы  в полной мере предусмотреть своевременное  и полное погашение кредита и  уплату ссудного процента.

Условия кредитования:

- соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам  кредитования;

- совпадение интересов  обеих сторон кредитной сделки;

- наличие возможностей, как  у банка-кредитора, так и у  заемщика выполнять свои обязательства,  соблюдение принципов кредитования;

- возможность реализации  залога и наличие гарантий;

- обеспечение коммерческих  интересов банка;

- планирование взаимоотношений  сторон кредитной сделки.

Кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

Переговоры о кредите  начинаются задолго до принятия конкретного  решения. Предложение о выдаче кредита  может исходить как от банка, так  и от клиента.

В российских коммерческих банках решение этой задачи, как  правило, возлагается на кредитный  отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические  подразделения, функцией которых являются всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования данного клиента. В этом случае вся подготовленная работа возлагается на экономиста банка,- он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах, - в общем, выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.

Международный опыт зачастую иной. Если это маленький банк, то аналитическая работа в нем по выдаче кредита разделена между  работниками: один анализирует, готовит  решение, другой работник этого или  специального другого подразделения  выполняет техническую работу по техническому оформлению ссуды.

Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на кредитном комитете. К его заседанию прорабатывают  все экономические и юридические  вопросы, принимается окончательное  решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия кредитования.

Так выглядит процедура данного  подготовительного этапа. Вслед  за ним наступает этап оформления кредитной документации. Работники  банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о  выдаче кредита, заводят специальное  досье на клиента-заемщика (кредитное  дело).

На третьем этапе - этапе  использования кредита осуществляется контроль над кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной  линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.

2. Наблюдение за кредитом.

2.1. Организация процесса  кредитования.

            Непосредственно процесс кредитования  начинается со дня первой выдачи  ссуды. Однако до этого момента  и вслед за ним проходит  целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

Управление кредитным  процессом включает: принятие решения  о целесообразности выдачи кредита  и его условиях; оформление кредитного договора или кредитного обязательства; выдачу кредита; контроль за выполнением  условий договора и погашением кредита; окончательное погашение кредита. [9, 52 c.]

Коммерческие банки еще  на стадии обращения клиента в  банк анализируют риски. Так называемая преселекция риска осуществляется уже на стадии предварительных переговоров с клиентом. На данном этапе важно выяснить, насколько кредитование данного заемщика вписывается в общую кредитную политику данной кредитной организации, какова истинная цель кредитования, представляет ли потенциальный заемщик источники погашения кредита и уплаты ссудного процента. На ранней стадии для банка желательно посетить клиента на его предприятии, познакомится с руководством фирмы, ее офисом, состоянием оборудования и прочее. Задача данного этапа в организационном отношении – проконсультировать клиента по поводу требований банка к кредитному проекту, особенностям оформления документов, которые необходимо представить.

Этап рассмотрения конкретного  проекта. Аналитическая часть этапа  включает сложную задачу расчета  банком на базе представляемых клиентом документов его кредитоспособности. Банк анализирует финансовые коэффициенты, интенсивность денежного потока, степень делового риска.

По результатам анализа  банк получает сведения о возможностях клиента по контролю расходов, оформлению потока наличности за счет продажи определенных активов, реализации на рынке продукции для обеспечения возврата банковского кредита.

В российских коммерческих банках решение аналитических задач, как правило, возлагается на кредитный  отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования зачастую дается работником, курирующим обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка – он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д., т.е. выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся кредитная работа, как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.

Довольно распространенной формой работы на данном этапе является принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка. В этом случае кредитный проект на соответствующую сумму рассматривается и принимается или отклоняется работником, которому предоставлено такое право соответствующими распоряжениями руководства банка.

Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на заседании Кредитного комитета. К заседанию прорабатываются  все экономические и юридические  вопросы, на нем принимается окончательное  решение по рассматриваемому вопросу  и определяются конкретные условия  кредитования.

На этапе оформления кредитной  документации работники банка оформляют  специальное досье на клиента-заемщика(кредитное дело).

Этап использования кредита. На третьем этапе – этапе использования кредита – осуществляется наблюдение за кредитными операциями, в частности за соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой процента, полнотой и своевременностью возврата суммы основного долга, корректируются сроки и условия кредитования, продолжается работа по анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы заемщика. Кредитоспособность при этом связывается как с финансовым положением заемщика (финансовые коэффициенты и интенсивность денежного потока), так и с его личной надежностью. В широком смысле кредитоспособность заемщика – это оценка надежности заемщика плюс оценка самой сделки, на финансирование которой требуется кредит, плюс оценка обеспечения кредита.