Особенности государственного социального страхования в зарубежных странах

Введение

Государственное социальное страхования является неотъемлемой составляющей социальной системы любой экономически развитой страны. Любое государство заинтересовано в том, чтобы развитие страны шло стабильно и планомерно, поэтому система государственного социального страхования так важна.

Актуальность данной работы заключается в том, что социальное страхование – важнейший элемент жизни общества. Рассмотрение опыта зарубежных стран в этой сфере должно указать на достижения и те ошибки, которые были допущены иностранными государствами в организации системы государственного социального страхования. Таким образом, изучение опыта других стран в сфере государственного социального страхования должно способствовать тому, чтобы в России проводилась такая политика в области социального страхования, которая доказала свою состоятельность и общественную полезность и отвергались те решения, которые могут негативно сказаться на общественной жизни страны.

Целью данной работы является изучение опыта зарубежных стран в области государственного социального страхования. Для достижения этой цели ставятся следующие задачи:

- рассмотреть государственное  социальное страхование и социальную защиту населения с теоретической точки зрения, а также выявить его необходимость;

- рассмотреть историю  развития государственного социального  страхования за рубежом;

- изучить опыт социального  страхования в ряде зарубежных  государств.

Глава 1. Теоретические основы формирования системы социального страхования и социальной защиты населения

1. Понятие социального страхования

В странах с социально ориентированной экономикой серьезное внимание уделяется политике социальной защиты населения, главными составляющими которой являются социальное страхование и социальная помощь. Проблема эта была обозначена и в принятой в 1948 году Генеральной Ассамблеей ООН Декларации о правах человека, закрепившей права каждого на защиту при помощи социального страхования.

Социальная защита населения представляет собой систему экономических у правовых, организационных, медицинских и других мер по обеспечению в соответствии с установленными в данной стране минимальными стандартами (нормативами) непосредственно государством или под его контролем гарантированного уровня и качества жизни любому человеку, оказавшемуся по различным причинам в сложной жизненной ситуации.

   Эксперты Международной  организации труда считают ключевым  при характеристике социального риска понимание его с позиции потери трудового дохода и необходимости при этом поддержания необходимого минимального уровня жизни всех людей независимо от их индивидуальных возможностей. 
В Федеральном законе от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (ст. 3) категория «социальный риск» определена как предполагаемое событие, влекущее изменение материального или социального положения работающих и иных категорий граждан, в случае наступления которого осуществляется обязательное социальное страхование. Следовательно, социальные риски можно рассматривать как имеющие определенную степень вероятности ситуации нарушения нормального социального положения людей, снижения уровня и качества их жизни, потери достигнутого социального статуса работников в результате ухудшения состояния здоровья, полной или частичной утраты трудоспособности, потери работы (безработицы), потери кормильца и других объективных социально значимых причин. Результирующие показатели риска группируют по двум видам: социальные - ущерб здоровья, утрата трудоспособности (временная или постоянная), смертность, численность иждивенцев и т.д.; экономические - затраты на компенсацию утраты доходов в связи с потерей трудоспособности и дополнительные расходы на лечение, реабилитацию. 
    Социальные показатели риска служат для оценки социальной незащищенности людей и вероятности (необратимости) наступления для них страховых ситуаций, а экономические - для выявления и расчета требуемых объемов денежных средств. В рыночной экономике существуют четыре основные организационно-правовые формы (института) социальной защиты населения: социальная помощь; частная страховая инициатива; социальные услуги, оказываемые предприятиями; социальное страхование.  
    Социальная помощь предоставляется социально уязвимым группам населения на основе проверки нуждаемости. Получателями социальной помощи являются малообеспеченные слои населения, доходы которых ниже прожиточного минимума, а также лица, попавшие в сложные жизненные ситуации. Социальная помощь может предоставляться либо в денежной (пособия), либо в натуральной (блага и услуги) форме. Социальную помощь оказывают: государство, органы местного самоуправления (муниципалитеты), а также общественные некоммерческие организации (профессиональные, благотворительные, религиозные). Механизм осуществления социальной помощи государством и органами местного самоуправления состоит в перераспределении доходов бюджета, формируемых за счет всех налогоплательщиков, через систему социальных трансфертов. Таким образом, государство гарантирует соблюдение минимальных стандартов уровня жизни для всех групп населения. 
  Частная страховая инициатива предполагает развитие института личного страхования, относящегося к сфере гражданско-правовых взаимоотношений. Такое страхование, как правило, носит добровольный характер и предполагает коммерческие принципы работы (т.е. оно ориентировано на получение прибыли). 
    Социальные услуги, оказываемые предприятиями, представляют собой выплаты социального характера, осуществляемые по корпоративным (внутрифирменным) программам управления персоналом.

    Социальное страхование предполагает накопление определенных средств, формируемых в результате уплаты страховых взносов, и использование этих средств на осуществление страховых выплат при наступлении рисковой ситуации. Следует отметить два принципиальных момента, отличающих социальное страхование от других форм социальной защиты.  
    Во-первых, застрахованные защищаются от утраты заработной платы, т.е. размер страховых взносов и компенсационных выплат увязан именно с заработной платой (социальная помощь и личное страхование такой зависимости не обеспечивают). 
    Во-вторых, получателями страховых выплат могут быть только застрахованные (при установлении размера выплат учитывается наличие у них иждивенцев - членов семьи), которые своими личными страховыми взносами и взносами в их пользу работодателей приобрели право на данный вид социальной защиты. 

1. Виды социального страхования

Социальное страхование включает обязательное пенсионное страхование, страхование на случай болезни, от несчастных случаев и по безработице. Финансирование выплат осуществляется за счет взносов работодателей, работополучателей и государственных дотаций. Виды страхования отличаются суммами взносов и выплат при наступлении страховых случаев.

Государственное пенсионное страхование. Для уплаты взносов фиксируется некоторый верхний предел доходов работника, выше которого доход освобождается от уплаты взносов. Взносы по этому виду социального страхования оплачиваются работником и работодателем в равных долях.

Страхование на случай болезни. Здесь также взносы производятся в равных долях и работником, и работодателем. Но превышение некоторого предела дохода работника освобождает его от обязанности застраховываться, хотя ему предоставляется право страховаться на добровольной основе.

Страхование от несчастных случаев. Взносы по этому виду страхования уплачиваются только работодателем (предприятием). Размер взноса начисляется на фонд заработной платы предприятия.

Страхование по безработице. Принципы уплаты взносов здесь такие же, как и в пенсионном страховании: разделение размера взносов поровну между работником и работодателем и установление предела дохода, свыше которого он уже не подлежит «обложению».

Государственная пенсия по старости составляет примерно 45-60% от последнего «чистого» дохода: подразумевается доход, не превышающий предела, с которого исчисляются взносы. Такой же размер пенсий назначается по нетрудоспособности, по утрате же профессиональной трудоспособности пенсия, как правило, равняется 30-45% от прежнего «чистого» дохода. Пенсия для вдов и вдовцов может предоставляться в следующих случаях: при воспитании ребенка; при достижении 45 лет, при том, что претендующий на нее является нетрудоспособным. Размер этой пенсии составляет порядка 60% от дохода умершего супруга. Пенсии круглым сиротам равны 20%, а наполовину сиротам — 10%, и исчисляются от размера пенсии, на которую мог получить право умерший.

Другой вид обязательного государственного социального страхования — страхование на случай болезни. Функции страховщика осуществляются больничными кассами, подобными тем, которые существовали в дореволюционной России. Они являются «правовыми корпорациями самоуправления». Страхованию подлежат следующие категории граждан: рабочие, служащие, учащиеся в системе профессионального обучения (и получающие оплату за труд), получающие пособие по безработице, деятели культуры и искусства, инвалиды, пенсионеры, студенты.

О страховании от несчастных случаев население в целом мало информировано, так как взносы по нему уплачиваются исключительно работодателем за работающих по найму. Задачами этого вида социального страхования являются: предотвращение несчастных случаев на производстве, восстановление трудоспособности пострадавшего, в том числе помощь в приобретении новой профессии, денежные страховые выплаты пострадавшему или его родственникам как возмещение понесенного работником ущерба.

Страхованию от несчастных случаев подлежат все работающие на основе трудовых, служебных или ученических договоров; надомники, кустари, в том числе и взрослые члены их семей, помогающие им; дети, посещающие детские сады, школы, вузы; занимающиеся строительством собственного дома или жилья, и некоторые др. Кроме несчастных случаев на производстве учитываются случаи, произошедшие по пути на работу (в детсад, в школу, в вуз) и с работы, причем факт наступления страхового случая признается даже при «отклонении от прямого пути между местом жительства и работой», если к тому была необходимость.

Возмещение по страхованию от несчастных случаев осуществляется в виде лечения, помощи в овладении новой профессией, компенсационного пособия или денежной помощи, пособия на похороны, пенсии по случаю утраты кормильца. Размер страхового возмещения, как правило, дает достаточный уровень обеспечения при всех формах несчастных случаев на производстве.

В мировой практике чаще используются дифференцированные нормы страховых выплат, которые исчисляются в зависимости от уровня травматизма и профессиональных заболеваний, полученных вследствие вредности производства, и определяются для каждого конкретного предприятия, помимо норм, разрабатываемых для отрасли в целом. Такой подход оказывает стимулирующее действие на руководство предприятия: чтобы снизился размер страховых взносов, должны улучшаться условия труда, уменьшаться вредность производства и число несчастных случаев.

Страховой тариф по страхованию от несчастных случаев состоит из двух частей: постоянной, отражающей степень вредности производства отрасли, и переменной, учитывающей особенности конкретного предприятия.

Таким образом, опыт работы систем социального страхования от несчастных случаев на производстве в разных странах показал их высокую эффективность. Это обусловлено действием экономического механизма системы. Он обеспечивает высокий уровень социальной защищенности трудящихся, а также стимулирует работодателей к дальнейшему улучшению условий труда на производстве.

И, наконец, страхование по безработице, в котором содержится «изобилие обеспечения для работополучателей»: обеспечение рабочими местами; денежные выплаты безработным; пособия частично безработным; оказание помощи в круглогодичной занятости — в строительстве; выплаты за простои в плохую погоду; меры по переобучению и дальнейшему трудоустройству; финансовая помощь безработным, «впавшим в состояние бедности»; выплаты 3-х месячных пособий перед ликвидацией предприятия-банкрота, которое неспособно обеспечить получение заработка, и др.

Для получения права на выплаты по данному виду страхования безработный должен пройти регистрацию на бирже труда как ищущий работу. Но можно подать заявление заранее, при получении извещения предприятия об окончании вашей работы на нем по различным причинам (это, как правило, осуществляется). В результате, увольняющийся получает возможность зарегистрироваться на бирже труда и тем самым избежать перерыва в получении средств для существования.

2. Организация системы социальной защиты

Как же организована социальная защита? В большинстве стран взносы в социальное страхование выплачивают и предприниматели, и работники. Однако в таких странах, как Австрия, Бельгия, Германия, Нидерланды и Франция большую часть платят сами работники, в Италии же наоборот — предприниматели, в Финляндии и Швеции — только работодатели платят взносы, а в Дании финансирование социальной защиты осуществляется из средств госбюджета. В США фактически отсутствует система обязательных взносов со стороны работодателей и, как уже говорилось, главное внимание уделяется коллективным договорам.

Опираясь на данные МОТ, можно сказать, что в конце 80-х годов на социальные нужды направлялись: в Швеции 31% валового национального продукта (ВНП); в Бельгии, Германии, Дании, Нидерландах, Франции 20%; в США 10%; более низкие показатели отмечаются в странах так называемого третьего мира, а также в Португалии и Японии.

Отличаются и величины выплат. Британия, Нидерланды и некоторые другие страны Cеверной Европы используют принцип равенства социальных пособий. В Бельгии, Германии, Франции размер выплат определяется взносами в страховые фонды, а в США и Канаде выплаты в целом направляются только самым бедным и исчисляются, исходя из степени их нуждаемости.

В западных странах можно выделить две основные принципиальные системы страхования по безработице:

1. государственное страхование, находящееся в руках тех или иных органов государства. Такое положение наблюдается в большинстве стран;

2. страхованием ведают профсоюзы, в которых создаются специальные кассы страхования по безработице. Эта система распространена в основном в странах северной Европы и некоторых других, в частности, в Италии, в ее аграрном секторе.

В первом случае контрольные функции возлагаются на министерства труда, занятости, социальных дел и на их подразделения на местах. Так, например, в Британии контроль осуществляется органами Министерства социальной защиты, в Японии — системой Министерства труда, в Германии — больничными кассами, которые, в частности, занимаются аналогичной работой по всем видам страхования. Такая же практика была распространена в дореволюционной России. В США и Канаде сбором средств в фонды страхования занимаются налоговые ведомства.

В большинстве стран финансовые средства на реализацию программ занятости формируются за счет налога на фонд заработной платы, но в то же время в Японии на четверть они дотируются из госбюджета, в Италии и США отчисления поступают в основном от работодателей, а в других европейских странах обложению подлежат как работники, так и работодатели. «Взносы трудящихся от общей суммы страхового взноса составляют: в Германии — 50%, в Канаде — 42%, в Японии — 37,5%, во Франции — 36%, в США — менее 4% и в Италии — 0%».

В практике социального страхования в ФРГ обязательная его форма предусмотрена как для государственного, так и для индивидуального социального страхования, что вызвано наличием определенных рисков в жизни человека, убытки от которых бывает трудно покрыть одному лицу. Отсутствие обязательного индивидуального страхования может привести к тому, что расходы придется нести государству.

Глава 2. Исследования системы социального страхования и социальной защиты в зарубежных странах

2.1. Модели социальной  защиты

Некоторые авторы склонны относить зарождение зачатков страхования к временам Древнего Рима, к «коллегиям» как к некоторым общественным образованиям, предоставлявшим финансовую помощь родственникам умерших членов сообщества на погребение и оказывавшим поддержку осиротевшей семье. Такие «коллегии» действовали по принципу «похоронных касс». В те времена существовали и так называемые военные коллегии, членам которых выдавалась финансовая компенсация в случае понижения их по службе.

В средние века функцию социальной защиты исполняли купеческие или торговые гильдии. Они оказывали экономическую поддержку тем, кто входил в их состав. Место зарождения этих гильдий – Германия.

В Италии большую известность получило так называемое морское страхование: оставшиеся на берегу давали заем тем, кто уходил в море. Кораблекрушение грозило потерей займа, но чаще прибыль получали оба участника. С течением времени эти отношения изменились, и кредитор получал свою «премию» до выхода корабля в море. В случае кораблекрушения в обязательство кредитора входила компенсация потерь в полном объеме. Конечно, «такая сделка носила скорее характер «пари», чем просчитанного страхового риска». Тем не менее, на ее основе появился договор, во многом похожий на современный страховой. Для заключения таких договоров стали создаваться специальные торговые фирмы.

Вполне правомерно такие страховые пари считать прообразом социального страхования: ведь они заключались между двумя лицами на случай риска наступления какого-либо события.

В зарубежных странах сложились разные модели социальной защиты. Под моделью социальной защиты понимаются сложившиеся принципы организации и функционирования программ социального обеспечения. Согласно отчету Европейской комиссии в странах ЕС доминируют четыре основные модели: континентальная, англосаксонская, скандинавская и южноевропейская. 
    Континентальная модель, также называемая бисмарковской, устанавливает жесткую связь между уровнем социальной защиты и длительностью профессиональной деятельности. В ее основе лежит социальное страхование, услуги которого финансируются в основном за счет взносов застрахованных. Главные принципы этой модели были заложены в Германии в конце XIX в. канцлером О. Бисмарком. Они характерны также для Австрии, Франции, стран Бенилюкса. Социальное страхование в них подразделяется на обязательное и частное и охватывает следующие направления: медицинское и пенсионное страхование, страхование по инвалидности, безработице, от несчастных случаев. 
    Один из базовых принципов модели - профессиональная солидарность, которая предусматривает существование страховых фондов, управляемых на паритетных началах наемными работниками и предпринимателями. Фонды аккумулируют социальные отчисления с заработной платы, из которых и осуществляются страховые выплаты. Подобные страховые системы, как правило, не финансируются из государственного бюджета. Сторонники данной системы социальной защиты считают, что именно в ее рамках обеспечивается строго целевая направленность страховых платежей. Страхование по безработице не входит в общую систему социальной защиты и действует в рамках политики содействия занятости населения. Наряду с социальным страхованием предусмотрены механизмы помощи. 

Финансирование системы обязательного социального страхования производится из взносов застрахованных лиц наемного труда и работодателей, за счет общих налоговых поступлений в госбюджет, а также за счет комбинаций обеих разновидностей финансирования. Однако основным его источником служат страховые взносы, выплачиваемые в равной мере наемными работниками и работодателями и направляемые на различные формы страхования: медицинского, пенсионного и страхования по безработице. Исключение составляет обязательное страхование от несчастных случаев, которое финансируется за счет взносов работодателя.

Англосаксонская модель социальной защиты, используемая Великобританией и Ирландией, весьма специфична. В ее основе лежит доклад английского экономиста У. Бевериджа, представленный правительству в 1942 г. Обосновав необходимость перераспределения доходов в интересах социальных групп с низкими доходами, У. Беверидж предложил организовать систему социальной защиты, во-первых, на принципе всеобщности (универсальности), т.е. распространить ее на всех нуждающихся в материальной помощи граждан, и, во-вторых, на принципе единообразия и унификации социальных услуг, что выражалось в одинаковом размере пенсий и пособий, а также условий их выплат независимо от размера утраченного дохода.  
    В основе этой модели лежала идея о том, что любой человек независимо от его принадлежности к активному населению имеет неотъемлемое право на минимальную социальную защиту, а значит, зависимость социальных выплат от предыдущих отчислений противоречит идее равенства людей. Таким образом, модель У. Бевериджа предполагает не профессиональную (как в модели О. Бисмарка), а национальную солидарность. Финансирование подобных систем социальной защиты производится как за счет страховых взносов, так и из общего налогообложения.   Следует отметить две специфические особенности британской системы социальной защиты. Во-первых, отсутствие в ее рамках специальных, организационно оформленных институтов, занимающихся страхованием конкретных видов социальных рисков: старость, болезнь, безработица, несчастные случаи на производстве и др. Все программы социального страхования образуют единую систему. Во-вторых, большая роль в обеспечении социальными услугами государственных учреждений, а также их тесная связь с частными страховыми программами в силу исторического развития. Унифицированная система социальной защиты, охватывающая практически все население страны, разделяется на две крупнейшие подсистемы:  
    - национальное социальное страхование, включающее программы пенсионного страхования, обеспечения по инвалидности, страхования от несчастных случаев на производстве, поддержки материнства, социальной помощи, а также страхование по временной нетрудоспособности (пособия по болезни); 
    - национальное здравоохранение, предоставляющее медицинские услуги всем гражданам (кроме пособий по временной нетрудоспособности), а также иностранцам, длительно проживающим на территории Англии. В нынешнем национальном социальном страховании можно выделить три основных вида социальных программ: обусловленные предыдущими взносами страховые схемы; не основанные на взносах программы, связанные с проверкой нуждаемости (жилищные субсидии), и не основанные на взносах социальные программы, ориентированные на определенные группы населения (по старости, инвалидности, детские пособия).   

Английскую систему социального страхования отличает от существующих в других странах ЕС то, что объем предоставляемых социальных услуг не зависит от объема взносов, уровень которых в целом достаточно низок для большинства застрахованных. Низкими остаются и размеры большинства пособий, предоставляемых в рамках государственной системы социального обеспечения.   Вторая подсистема социальной защиты - медицинское обеспечение - финансируется преимущественно (почти на 90%) за счет средств госбюджета, поэтому говорить о здравоохранении, строящемся на страховых принципах, в данном случае нельзя. Однако в последнее десятилетие финансовое участие пациентов практикуется все чаще.  
    Таким образом, особенность британской государственной системы социальной защиты заключается в том, что она не предусматривает существования отдельных страховых взносов, предназначенных для содержания определенных страховых программ (пенсионного, медицинского страхования, пенсий по инвалидности и т.п.). Все расходы на финансирование этих программ покрываются за счет единого социального взноса, поступления от которого направляются на нужды конкретной отрасли социального страхования.  
    Скандинавская модель. Эта модель социальной защиты характерна для Дании, Швеции и Финляндии. Отличительная черта скандинавской модели - универсальность, широкий охват всех слоев населения, различных социальных рисков и жизненных ситуаций, которые требуют поддержки общества. Социальные услуги, как правило, гарантируются всем жителям страны и не обусловливаются занятостью и уплатой страховых взносов. Не в последнюю очередь это достигается за счет активной перераспределительной политики государства, направленной на выравнивание доходов. Дороговизна подобной системы (в Швеции уровень налогообложения один из самых высоких в мире) в полной мере компенсируется высокой степенью социальной защищенности населения, отсутствием резких контрастов между богатством и бедностью и, соответственно, высокой политической и социальной стабильностью. Вторым по важности принципом модели, в наибольшей степени реализованным в Швеции, является принцип солидарности. Его суть в том, что все граждане равным образом и вне зависимости от социального статуса участвуют в финансировании системы социальной защиты, внося соразмерный своим доходам вклад. 
 Финансирование систем социальной защиты осуществляется преимущественно за счет средств общего налогообложения, хотя определенную роль играют страховые взносы предпринимателей и наемных работников. Единственная часть социальной защиты, выделенная из общей системы, - добровольное и управляемое профсоюзами страхование по безработице.  
  Южноевропейская модель. Италия, Испания, Греция и Португалия представляют так называемую южно-европейскую модель социальной защиты. Данную модель можно интерпретировать в большей части как развивающуюся, переходную, а потому не имеющую четкой организации. Как правило, уровень социального обеспечения в данной модели относительно низок, а социальная защита - сфера заботы родственников и семьи. Поэтому семья и другие институты гражданского общества играют здесь не последнюю роль.   Основная особенность европейских систем социальной защиты - высокий объем расходов. Так, в середине 1990-х гг. их уровень в ЕС составлял в среднем 22% ВВП против 13% в США, 15% в Канаде и Новой Зеландии и 12% в Японии. Это обусловлено прежде всего более широким охватом как социальных рисков, так и круга лиц, которым предоставляются соответствующие услуги, в отличие, например, от США, где государственные программы медицинского страхования распространяются на весьма ограниченный круг жителей, или Австралии, где низкий доход служит препятствием для пенсионного страхования.  
    Американская модель социальной защиты. Особенность данной модели состоит в ее децентрализации. В США отсутствует институт государственных социальных гарантий, нет понятия социальных прав и их кодификации (систематизации) на законодательном уровне. Американская модель представляет собой совокупность различных социальных программ, регламентируемых либо федеральным законодательством, либо законодательством штата, либо федеральными государственными органами и органами управления штатов. Кроме того, отдельные программы принимаются и местными властями. Такой подход позволяет достаточно полно и оперативно учитывать потребности в социальной помощи конкретного региона. Различные виды социального страхования (пенсии по старости, пособия по безработице, пенсии при потере кормильца; пособия ввиду нетрудоспособности, связанной с производственной травмой; право на медицинское страхование в возрасте 65 лет и старше и др.) финансируются за счет налога на социальное страхование, который взимается в равных долях как с наемных рабочих и служащих, так и с предпринимателей. В настоящее время указанные лица выплачивают в фонды социального страхования свыше 14% своих доходов (в пределах налоговой базы). На уровне штатов в США существуют программы страхования на случай производственного травматизма или профессиональных заболеваний. Уровень компенсации определяется в процентном соотношении к зарплате и составляет до 2/3 ее размеров. 
      Весьма специфична модель социальной защиты в странах Восточной Азии (Южная Корея, Тайвань, Сингапур, Малайзия и др.). Среди особенностей, отличающих ее от западных образцов, можно выделить следующие: 
   - очень ограниченная роль государства в обеспечении социального благосостояния населения;  
   - сохранение значительной, по западным нормам, роли семьи и местной общины в обеспечении благосостояния и получения услуг населением;  
   - высокий уровень включения в экономическую глобализацию и восприимчивости к мировым экономическим процессам.  
  

2.2. Особенности социального страхования в Швеции

Основная цель системы социального обеспечения Швеции – защитить человека экономически в случае болезни, рождения ребенка и по старости, в связи с несчастными случаями и болезнями по производственной причине и безработицей. Окончательной гарантией независимо от причины обращения, считается денежное пособие, понимаемое как социальная помощь.

Система страхования здоровья в Швеции является необходимым условием создания социально-экономического равенства. Она дает возможность людям с низкими доходами, нуждающимися в интенсивной медицинской помощи, получить медицинские услуги на основе равенства с другими гражданами. Она функционирует как некий финансовый инструмент государственного регулирования.

В 1962 г. вступил в силу Закон о всеобщем страховании, включающий три типа страхования: системы страхования по болезни и страхование родителей; народных пенсий и всеобщих дополнительных пенсий.

Система страхования по болезни состоит из следующих видов страхования: медицинское, стоматологическое, пособия родителям и по болезни.

Обязательное медицинское страхование охватывает различные выплаты в связи с посещением врача, лечением в больнице и т. д. Как правило, эти расходы  непосредственно  оплачиваются  конторой  социального страхования медицинскому учреждению или лицу, ответственному за лечение. Обычно пациент платит только небольшую сумму за консультацию. Посещение частных врачей подпадает под отдельный лист по возмещению, установленный правительством. Как правило, пациент платит 60 крон за каждое посещение, а остальную часть гонорара врач получает из национальной системы страхования здоровья. Гонорары, которые платят пациенты, включают не только посещение врача, но и выписку рецепта, больничного листа для получения пособия по болезни, лабораторные исследования, лечение и т. д.

Расходы на лечение в больнице или в связи с рождением ребенка оплачиваются непосредственно местной конторой социального страхования. Пациент не платит ничего за лечение в больнице города, где он проживает. Максимальный оплачиваемый срок лечения в больнице до двух лет.

Застрахованное лицо, посетившее медицинское учреждение, имеет право на компенсацию дорожных расходов. Эта компенсация основана на самом дешевом способе доставки пациента в зависимости от его состояния. При покупке лекарств компенсировались все расходы свыше 65 крон, а для хронических больных и при болезнях, угрожающих жизни – полностью. Часто болеющие защищены от чрезмерных расходов тем, что в течение года они платят только за 15 врачебных услуг и покупок лекарств.

Страхование по болезни также включает и зубоврачебное лечение, в том числе профилактику. Стоматологическое страхование  часть обязательной системы страхования здоровья. Оно охватывает всех застрахованных в возрасте свыше двадцати лет. По закону стоматологическая помощь осуществляется  бесплатно детям и молодежи до 20 лет. Пособие охватывает лечение, проведенное не только государственной стоматологической службой, но и большинством частных дантистов, которые связаны с системой социального страхования. Врачи должны придерживаться установленного тарифа, ставки которого не могут быть превышены.

Стоматологическая помощь обходится пациенту в размере 60 % расходов за зубоврачебные услуги, если они не превышают 3000 крон за проведение одного курса лечения, и 25 % расходов сверх этой суммы. Зубной врач непосредственно получает возмещение за остальную часть из местной конторы социального страхования.

Пособие по болезни выплачивается за потерю дохода из-за болезни или травмы. Оно составляет до 90 % обычно получаемого дохода и облагается налогом, как и другие формы доходов. Для получения пособия необходимо сообщить о болезни местной конторе социального страхования. Пребывание в больнице сокращает пособие до 1/3 его размера.

При рождении ребенка система страхования родителей обеспечивает их пособием в течение 12 месяцев. Женщина во время беременности может получать за 50 дней до ожидаемой даты рождения ребенка пособие по материнству. После рождения ребенка родители сами определяют, как поделить 12-месячный оплачиваемый отпуск между собой. Отцы имеют право отсутствовать на работе в течение 10 дней после рождения ребенка с получением пособия родителям, даже если мать получает аналогичное пособие.

Родители, которые вынуждены оставаться дома для ухода за ребенком до достижения им 12 лет, имеют право на получение пособия родителям в следующих случаях: при болезни ребенка; если в семье имеются дети, а мать находится в больнице в ожидании еще одного ребенка, то отец остается дома и получает пособие; если ребенок посещает врача, то сопровождающий его родитель получает пособие. В среднем как матери, так и отцы остаются дома по их причинам по 6–7 дней в году.

Каждый родитель имеет право на пособие по болезни ребенка сроком до 60 дней в год на каждого ребенка. Родители, имеющие ребенка в возрасте до 8 лет, могут сократить продолжительность своего рабочего дня с 8 до 6 часов с соответствующим снижением платы.

Государственное страхование по болезни финансируется взносами предпринимателей, государственными субсидиями и взносами самостоятельных работников. Государство платит 15 %, а остальная часть приходится на предпринимателей (с 1991 г. пособия за первые 14 дней болезни оплачиваются только предпринимателями). Расходы на выплату народных пенсий финансируются государством через налоговые поступления.

Система страхования от безработицы имеет свою специфику. Для получения пособия по безработице необходимо быть членом кассы по безработице, организуемой профсоюзами. Эти кассы действуют по всей стране и охватывают различные профессиональные категории.  Занятые неполное рабочее время, трудящиеся в сельском хозяйстве, временные, сезонные рабочие и предприниматели в большей части не застрахованы. Однако для некоторых из этих групп населения несколько улучшила положение помощь от рынка труда наличными. Выплата пособия по безработице оговорена рядом условий: регистрация в качестве ищущего работу на местной бирже труда, готовность принять предложения о направлении на работу, потеря места «не по собственной вине», членство в кассе по безработице не менее 12 месяцев. Пособия выплачиваются непрерывно максимум за 300 рабочих дней, а для пожилых людей в возрасте  
от 55 до 64 лет – за 450 дней и состоит из ежедневных выплат. Ежедневное пособие может достигать 91,7 % зарабатываемого дохода.