Особенности и структура кредитного договора

Содержание:

Введение………………………………………………………………..2

Глава 1. Основы кредитного договора.

1.1  Понятие и предмет  кредитного договора………………………...5

1.2 Виды кредита………………………………………………………..7

1.3 Содержание кредитного договора.……… ………………………11

Глава 2. Форма, стороны, сроки и ответственность.

2.1 Форма кредитного договора……………………………………...17

2.2 Стороны кредитного договора………………..…………….........19

2.3 Сроки кредитного договора………………………………………20

2.4 Ответственность по  кредитному договору…………………........24

Глава 3. Особенности и структура кредитного договора

3.1. Структура кредитного договора…………………………………28

3.2. Отличительные особенности кредитного договора…………….32

Заключение…………………………………………………….…….40

Приложение …..…………………………………………….............42

Список литературы………………………………………………...47

Введение

    Большинство договорных  обязательств, которые заключают  участники гражданского оборота, представляют собой возмездные  отношения. Как правило,  они порождают  денежные обязательства, в силу  которых одна сторона обязуется  передать вещь, оказать услугу, произвести  работу и т.д.,  
а другая - оплатить переданную вещь, оказанную услугу, произведённую работу и.т.д.

    Денежное обязательство, всегда связанное с оплатой денежной суммы, имеет место в самых разнообразных договорах: купли - продажи, поставки, контрактации, аренды, подряда, перевозки и т.д. 

    Что касается  граждан, то они обычно оплачивают  свои долги по обязательствам  собственными денежными средствами, не прибегая к финансовой помощи  других лиц. Однако в ряде случаев  граждане не в состоянии рассчитаться  имеющимися в наличии средствами. Тогда они вынуждены обращаться  к лицам, обладающим необходимыми  финансовыми ресурсами, в том  числе к банкам.

     Кредит является  гениальным изобретением человечества. За счёт дополнительного привлечения  ресурсов кредитополучатель имеет  возможность их приумножить, расширить  хозяйство, имеет возможность ускорить  достижение производственных целей. Кредит во многом является  условием и предпосылкой развития  современной экономики, неотъемлемым  элементом экономического роста.

    В условиях рыночной  экономики кредитные отношения  занимают большое место в хозяйственных  отношениях, так как предоставляется возможность гражданам пополнить денежные средства при отсутствии собственных средств. Они вынуждены обращаться к лицам, обладающим необходимыми финансовыми ресурсами, в том числе к банкам.

    Необходимость и возможность  кредита обусловлена закономерностями  кругооборота и оборота капитала  в процессе производства: на одних  участках высвобождаются временно  свободные средства, которые выступают  как источник кредита, а в других  возникает потребность в них

    Итак, в связи  с тем, что субъектами кредитного  договора являются разные по  юридическому статусу лица, законодательство  о кредитном договоре несовершенно, возникают многие вопросы о  порядке его применения, изучение  кредитного договора как правового  и экономического весьма актуально.

    Объектом данной работы являются общественные отношения, возникающие при предоставлении (передаче, использовании и возврате) денежных средств на условиях возврата. Данный вид отношений в юридической литературе именуется  кредитными правоотношениями.

    Целью данной курсовой можно считать рассмотрение кредитного договора как отдельной формы, а не только производную договора займа, а так же рассмотрение проблем применения правовых норм, регулирующих договор кредита, в данную проблему включается проблемы исполнения кредитных обязательств. Еще следует определить признаки и содержание кредитного договора, рассмотрение существенных условий заключения, а так же кто может выступать в качестве субъектов, изучить предмет договора, сроки и форма в которых может заключаться кредитный договор.

    В настоящей работе  для решения поставленных задач  и достижения её основной цели  использовались следующие методы  научного исследования:

    1. Метод взаимосвязи  общего и частного, благодаря  которому удалось изучить предмет  исследования (кредитный договор) из  объекта исследования.

    2. Метод анализа и  синтеза, благодаря которому удалось  вычленить вопросы непосредственно  связанные с правовым регулированием  гражданских правоотношений в  рамках кредитного договора из  общего контекста коммерческих  отношений в банковском праве  России.

    3. Метод восхождения  от абстрактного к конкретному, благодаря которому удалось рассмотреть конкретные положения кредитного договора в контексте общих формулировок обязательственного права.

    В качестве исследовательской методики использовался принцип перехода от абстрактного к конкретному, благодаря чему работа изложена в трех главах.

    В главе 1 рассматриваются теоретические основы кредитного договора.

    В главе 2 рассматриваются составляющие кредитного договора (орма, стороны, сроки и ответственность).

    В главе 3 исследованы особенности и структура кредитного договора.

Структура настоящей работы включает в себя:

- введение, раскрывающее актуальность, цель, задачи, предмет и объект  исследования, методологию и методику  исследования;

- основную часть состоящую из трех глав.

- заключение в котором раскрыты поставленные и решенные в ходе исследования задачи

- изученные источники- библиографический список, в котором представлены работы, которые были использованы автором при проведении настоящего исследования.

Глава 1. Основы кредитного договора

1.1. Понятие и предмет кредитного договора

     Кредит выступает  неотъемлемым спутником, атрибутом  товарного производства. Он возникает  из-за потребности купить товар  при отсутствии денег. Эту ситуацию  можно решить двояко: или товар  дается покупателю с отсрочкой  платежа, и тогда возникает товарная  форма кредита; или для приобретения  товара используются деньги, которые  предоставляются в долг теми, у кого есть временно свободные  деньги, на условиях срочности, платности  и возврата.

    С точки зрения  правого регулирования кредитный договор является разновидностью договора займа. Понятие кредитного договора сформулировано в п.1 ст.819 ГК РФ где, в частности, говорится: По кредитному договору банк или иная кредитная организация 
(кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

    По своей юридической  природе кредитный договор является  консенсуальным, возмездным и двусторонним. В отличие от договора займа он вступает в силу уже в момент достижения сторонами соответствующего соглашения, до реальной передачи денег заемщику (тем более что во многих случаях такая передача производится периодически, а не однократно). Это дает возможность заемщику при необходимости понудить кредитора к выдаче кредита, что исключается в заемных отношениях.

    От договора займа  кредитный договор отличается  также по субъектному составу. В роли кредитора (заимодавца) здесь  может выступать только банк  или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию  Центрального банка РФ на совершение  таких операций. Иные субъекты  гражданского права лишены возможности предоставлять кредиты по кредитному договору, и могут выступать лишь в роли заемщиков.

    Предметом кредитного  договора могут быть только  деньги, но не вещи. Более того, выдача большинства кредитов  осуществляется в безналичной  форме, т.е. предметом кредитных отношений  становятся права требования, а  не деньги в виде денежных  купюр (вещей). Именно поэтому закон  говорит о предоставлении кредита в виде «денежных средств», а не «денег или других вещей», как это имеет место в договоре займа. Таким образом, предметом кредитного договора являются безналичные деньги («денежные средства»), т.е. права требования, а не вещи. Если же в договоре речь идет об обязанности предоставить в кредит вещи (определенные родовыми признаками), а не деньги, то такой договор подпадает под действие специальных норм о товарном кредите.

    Плата за кредит  выражается в процентах, которые  устанавливаются по договору. Как  правило, эти проценты включают  ставку рефинансирования Центрального  банка России (стоимость кредитного  ресурса) и вознаграждение самого  кредитора (банковскую маржу). В силу  ст.29 Закона о банках кредитор  не вправе в одностороннем  порядке изменить проценты, за  исключением случаев, установленных  федеральным законом или договором. Обычно в кредитные договоры  банки включают условие о правомерности  одностороннего изменения кредитных  процентов в случае изменения  ставки рефинансирования ЦБ России  или в иных ситуациях. В силу  прямого распространения на кредит  норм о займе вполне допустима  такая ситуация, когда при возникновении  спора о процентах по конкретному  договору суд может определить  их в соответствии с п.1 ст.809 ГК по существующей у кредитора  ставке банковского процента  или ставке рефинансирования. Порядок  уплаты процентов (годовые, ежемесячные  и пр.) зависит от срока договора и фиксируется в нём.

    Следовательно, кредитный договор и по субъектному составу, и по предмету имеет более узкую сферу применения, чем договор займа.5 Кроме того, и к его оформлению предъявляются более жесткие требования. Согласно (ст. 820 ГК РФ) он должен быть заключен в письменной форме под страхом признания его ничтожным, что вовсе не требуется для договоров займа.

1.2. Виды кредитов.

Товарный кредит.

    От денежного  кредита следует отличать товарный  кредит, который регламентируется  ГК РФ.

В хозяйственной деятельности возникает потребность во временном заимствовании сырья, материалов, семян и других товаров массового производства под условием их возврата в сроки, установленные договором.

В настоящее время широкое распространение получили операции по приобретению имущества на условиях товарного кредита. Его суть в том, что вместо денег покупатель (заемщик) получает вещи (товар). Кредитором по такому договору может выступать любое юридическое или физическое лицо, а не только банк или кредитная организация, имеющие соответствующую лицензию.

    Договор товарного  кредита сочетает в себе признаки  договора купли - продажи и кредитного  договора, поэтому к существенным  условиям последнего (предоставление  кредита заемщику на оговоренных  условиях и его обязанность  возвратить полученный кредит  и уплатить проценты) добавляются  условия о количестве, наименование  товара и т.д. По условиям этого  договора каждая из сторон  выполняет двойную роль: продавец  товара является одновременно  кредитором, а покупатель - заемщиком. Очевидно и практическое значение  для его сторон.

    Во-первых, право собственности на товар переходит от продавца к покупателю по правилам договора купли - продажи. И это происходит в момент фактической передачи товара покупателю или перевозчику (если договором не оговорено иное).

    Во-вторых, за предоставление отсрочки или рассрочки оплаты товара покупатель - заемщик уплачивает продавцу - кредитору оговоренные в соглашении проценты. Поскольку оплата процентов является платой за отдельную услугу продавца - кредитора, то они не включаются в стоимость реализуемых товаров. Для него полученные проценты считаются доходом от не реализационных операций. У покупателя - заемщика оплаченные проценты относятся на себестоимость.

    В-третьих, покупателю предоставляется отсрочка или рассрочка оплаты товара, что позволяет ему при отсутствии или нехватке денежных средств оплачивать стоимость приобретенного товара частями, в т. ч. и за счет денежных средств, полученных от дальнейшей реализации данного товара.

В-четвертых, к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные для отношений по договору займа.

    Следовательно, продавец - кредитор в случае нарушения  сроков и порядка оплаты товаров  в рассрочку вправе потребовать  от покупателя - заемщика возврата  неоплаченных товаров и процентов за предоставленную рассрочку.

    Такой возврат  товара происходит безвозмездно  и не повлечет обязанности  у сторон по исчислению и  уплате соответствующих налогов. Это подтверждается и положением  НК РФ, где реализацией товаров  признается передача на возмездной  основе права собственности на  товары одним лицом другому  лицу. Особенность данного договора  позволяет покупателю при возникновении  затруднений по дальнейшей реализации  товара избежать убытков, связанных  с необходимостью оплаты некачественного  товара, а продавцу - вернуть товар.

    Исходя из норм  ГК РФ, договор товарного кредита является возмездным. По договорам, предоставляющим отсрочку платежа, начисляются проценты заемщику в качестве платы за предоставленный кредит. Сумма процентов по таким договорам и порядок их оплаты определяются договором. Если сумма процентов не установлена, их размер определяется ставкой рефинансирования ЦБ РФ на день уплаты суммы долга или его части. Проценты начисляются начиная со дня передачи товара покупателю.

    Поскольку товарный  кредит не предоставляет в  пользование денежные средства, то проценты по нему не относятся  к операционным расходам.

    Как уже упоминалось выше, при невыполнении покупателем (заемщиком) обязательств по обеспечению возврата суммы кредита, продавец (заимодавец) вправе потребовать возврата неоплаченных товаров вместе с причитающимися процентами. Причем проценты в установленном договором размере могут быть взысканы по требованию продавца до дня, когда оплата должна быть совершена.

    Но плату за  товарный кредит в виде процентов  нельзя считать штрафной санкцией. Такая мера предусмотрена ГК  РФ. При невозврате суммы займа в срок на нее уплачиваются проценты в порядке и размере, предусмотренных в ГК РФ, со дня ее возврата независимо от уплаты процентов. Покупателю (заемщику) необходимо учесть, что отсутствие у него денежных средств, необходимых для уплаты долга по договору, не является основанием для его освобождения от уплаты процентов.

    Таким образом, если покупатель допускает просрочку  оплаты переданного товара, то  с него по истечении срока  оплаты взыскиваются как проценты  за пользование товарным кредитом, так и проценты в виде штрафной  санкции за просрочку платежа. Причем такие санкции включаются  в состав нереализационных расходов и уменьшают налогооблагаемую прибыль.

Коммерческий кредит.

    В наиболее  обобщенном виде коммерческий  кредит представляет собой кредитование  одного предприятия другим и  противопоставляется банковскому  кредиту, осуществляемому исключительно  банками либо другими кредитными  учреждениями. Договором, исполнение  которого связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

    Как видно из  правовой конструкции коммерческого  кредита, его юридическое значение  предопределяется возможностью  авансирования, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты  товаров, работ и услуг. Заметим, что возможность авансирования  и предоплаты предусмотрена и  в других видах договоров, таких  как подряд, бытовой подряд, строительный подряд, подряд на выполнение научно - исследовательских работ, опытно - конструкторских и технологических работ, а также в ряде других обязательств.

    Законодатель  прямо указывает на то, что  к коммерческому кредиту применяются  правила главы 42, если иное не  предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее  обязательство, и не противоречит существу такого обязательства. Следовательно, из данной нормы права вытекает правило о том, что предоставление коммерческого кредита, не связанного с исполнением обязательств, не допускается. Это же предусматривают и другие положения ГК РФ.

Данный вопрос является особенно острым, при разрешении споров между предпринимательскими структурами и органами ГНИ. И вот почему. В силу ГК РФ, в частности п.2 ст.846 и ст.850, все операции по выдаче кредита осуществляются банками или кредитными организациями на основании специального разрешения, именуемого лицензией. Однако на практике предпринимательские структуры зачастую ссужают друг другу денежные средства, вуалируя эти операции как угодно - безвозмездное оказание услуг, временное оказание финансовой помощи, заем на условиях возврата и т.д.       Тем не менее, цель всех этих договоров одна: дать кредит (или заем) с определенной выгодой для кредитора (реже без выгоды).

    В этом случае  налоговые органы считают, что  предоставление кредитов под  проценты (в том числе в виде  займа) юридическим лицом, не имеющим  соответствующей лицензии и выступающим  также в роли коммерческой  организации, не допускается. Такая  деятельность должна признаваться  не соответствующей законодательству.

    Эта же идея  заложена в рекомендациях Высшего  Арбитражного Суда РФ. Однако  в этом же письме Высшего  Арбитражного Суда РФ дана  оговорка, что законом не запрещена  передача заемщику организацией, не имеющей лицензии на право  занятия кредитными операциями, собственных временно свободных  средств на условиях уплаты  определенных процентов, если такая  деятельность не носит систематического  характера.

1.2. Содержание  кредитного договора.                           

Содержание кредитного договора формируется на фундаментальных принципах банковского кредитования: возвратности, платности и срочности, которые закрепляются в кредитном договоре между сторонами.

Возвратность - принцип банковского кредитования, представляющий собой обязанность заемщика выплатить сумму долга на условиях, определенных договором. Сумма кредита может быть возвращена либо разовыми платежом, либо частями, если такая возможность заемщику предоставлена договором. Моментом возврата кредита считается момент зачисления денежных средств на корреспондентский счет кредитной организации.

    Кредитная  организация имеет право требовать  исполнения заемщиком своих обязательств по погашению задолженности, принимая для этого любые установленные законодательством меры.

    Платность банковского кредитования предполагает взимание с заемщика процентов за пользование предоставленными денежными средствами.

    Банки фактически продают имеющиеся в их распоряжении денежные средства путем размещения в качестве кредита. Плата в виде процентов за эти денежные средства составляет основную часть прибыли кредитной организации.

    Сумма процентов за пользование кредитом зависит от состояния экономики в целом, размера учетной ставки ЦБ РФ, суммы кредита и срока, на который он предоставляется, а также от иных факторов. Так, чем больше срок, на который предоставляется кредит, тем выше процентная ставка по кредитному договору и наоборот, чем короче срок пользования кредитом, тем ниже плата. Процентные ставки по кредитам устанавливаются банком по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом. Банковское кредитование:

   При определении процентной ставки по кредитному договору банк обычно исходит из ставки рефинансирования Банка России. Она представляет собой проценты по кредитам, предоставляемым Банком России кредитным организациям. В настоящее время наметилась тенденция к снижению ставки рефинансирования Банка России. Как правило, проценты за пользование кредитом складываются из ставки рефинансирования Банка России и процентов, устанавливаемых самим кредитором.

Срочность — установленное в договоре время, в течение которого сумма кредита может находиться в распоряжении заемщика, но по истечении которого она должна быть возвращена кредитной организации.

Содержание кредитного договора составляют права и обязанности его сторон.

 Срочность — установленное в договоре время, в течение которого сумма кредита может находиться в распоряжении заемщика, но по истечении которого она должна быть возвращена кредитной организации.

Содержание кредитного договора составляют права и обязанности его сторон.

Банк-кредитор обязан:

1) предоставить денежные средства в размере и на условиях, предусмотренных договором.

Указанная обязанность исполняется несколькими способами:

- если кредит  предоставляется наличными денежными  средствами физическому лицу, то заемщик может получить сумму кредита через кассу кредитной организации.

- если кредит  предоставляется безналичными денежными средствами юридическому лицу, то сумма кредита зачисляется на банковский счет клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета в этом или другом банке; физическим лицам для получения кредита безналичными денежными средствами должен быть открыт счет по учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц; данная обязанность считается исполненной с момента зачисления денежных средств на счет клиента-заемщика.

    Предоставление  кредита в иностранной валюте как юридическим, так и физическим лицам осуществляется только в безналичном порядке и только через уполномоченные банки;

2) хранить банковскую тайну о счетах клиента (в том числе 
ссудных). Банк-кредитор имеет право:

1) отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

    Примером  таких обстоятельств может служить  выявление каких-либо факторов, подрывающих доверие к должнику, привлечение его к административной или уголовной ответственности, банкротство должника и т.п.;

2) контролировать  целевое использование кредита, если оно предусмотрено договором; при этом кредитная организация приобретает своеобразные контрольные функции; в случае нарушения заемщиком обязанности целевого использования кредита кредитор также вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика;

3) требовать от  заемщика своевременного возврата  суммы кредита вместе с процентами;

4) реализовать предусмотренное  договором кредитования обеспечение в случае неисполнения заемщиком обязанности по своевременному и полному возврату суммы кредита.

    К основным обязанностям заемщика относятся следующие

возврат суммы предоставленного кредита и процентов по нему; данная обязанность считается исполненной с момента зачисления денежных средств на корреспондентский счет кредитной организации — кредитора; 2) использование суммы кредита в соответствии с целями, на которые она была получена, если целевой характер кредита предусмотрен договором.

В то же время заемщику предоставлено право:

1) требовать от  банка предоставления денежных  средств в объеме и сроки, установленные в договоре. Как уже отмечалось, это право требования возникает с момента заключения кредитного договора и существует до момента зачисления денежных средств на банковский счет заемщика;

2) отказаться  от получения кредита полностью  или частично; заемщик обязан уведомить об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

    Обычно  кредитная организация предлагает  заемщику разработанный юридической службой типовой кредитный договор, внести изменения в который практически невозможно. Кредитная организация и ее клиент фактически находятся в неравном положении, ведь банк не может кредитовать всех желающих, следовательно, он выбирает тех, в отношении которых имеется уверенность в своевременном возврате кредита и процентов по нему. Поэтому прежде чем принять решение о предоставлении кредита, кредитная организация проводит большую подготовительную работу, направленную на получение максимально полной информации о потенциальном клиенте-заемщике. Кредитная организация «вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя..., прошлого опыта работы с ним» Обычно инициатива в заключении кредитного договора исходит от заемщика, но возможна и обратная ситуация, если банк заинтересован в привлечении конкретного клиента, как правило это связано с формирование имиджа банка как финансового партнера организаций –лидеров того или иного сектора экономики.

    Лицо, желающее получить кредит, представляет  в кредитную организацию обоснование необходимости в кредите, в котором обычно указывается, на какие цели, на какой срок и на каких условиях требуется кредит, а также предполагаемая сумма кредита. Банк, как правило, желает ознакомиться с финансовым состоянием потенциального заемщика, поэтому клиент представляет необходимую бухгалтерскую документацию, чаще всего баланс и отчет о прибыли и убытках.

    Кроме  указания сторон, участников кредитного  договора, существенными для него являются условия о: сумме денег, предоставляемой в кредит; сроках исполнения договора; процентах, начисляемых на сумму кредита; порядке расторжения договора и возврата сумм кредита; об имущественной ответственности сторон; иные условия (с учетом правил ст. 432 ГК).

   Данный вид договора имеет достаточно широкую нормативно-правовую базу. Это говорит, о большой распространённости и значимости кредитного договора, что порождается актуальностью его заключения в настоящее время. И это требует чёткого законодательного закрепления и регулирования. Законодатель четко определяет, что кредитный договор строится на консенсуальной и двусторонне обязывающей модели, имея, безусловно возмездный характер.

Глава 2. Составляющие кредитного договора.

2.1. Форма кредитного договора.

    Кредитный договор, под страхом его абсолютной  недействительности (ничтожности), должен  быть заключён, руководствуясь статьей 820 ГК РФ, где, в частности, говорится:

1)Кредитный договор должен  быть заключен в письменной  форме.    

2)Несоблюдение  письменной формы влечет недействительность  кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.                           Таким образом, закон императивно предписывает заключать кредитный договор  в письменной форме.

    Обычно кредитные  организации используют разработанные  ими проформы таких договоров, внести изменения в которые весьма непросто. Иногда такие формуляры или стандартные бланки договора приобретают для заёмщика характер договора присоединения. Кроме того, при открытии так называемой кредитной линии, создающей обязанность банка предоставить заёмщику суммы кредита частями, в рамках оговоренного лимита, оформляются срочные обязательства, которые фиксируют долговые границы по отдельной порции займа.

    Чаще всего  кредитный договор заключают  путём составления одного документа, подписанного сторонами. Федеральным  законом, иными правовыми актами  либо соглашением сторон могут  устанавливаться дополнительные  требования к форме кредитного  договора. Если иное не оговорено  законом, соглашением сторон, иными  правовыми актами, письменная форма  считается соблюдённой при условии, что он был заключён путём  обмена документами.