Особенности планирования на предприятиях строительного комплекса

_{Санкт-Петербургская  государственная  академия сервиса  и экономики}

_{Кафедра «Экономика и управление на предприятии  сферы сервиса»}

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

                   По курсу «Планирование на предприятии»

Тема: Особенности планирования на предприятиях строительного комплекса

 

 

«Допущен  к защите»                                                   Выполнил студент

                                                                                        Специальности 060800

Дата                                                                            Группа

                                                                                       Ларин А.Н.

                                                                                       Руководитель работы :

подпись

 

 

 

«Оценка»

Г.Колпино,2014 г.

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение

1. Особенности планирования на предприятиях строительного комплекса
1. Планирование в строительстве
2. Планирование мощности строительного предприятия
3. Планирование производственной программы
4. Планирование технического развития
5. Планирование материально-технического обеспечения в строительстве
6. Планирование затрат на материалы

1.7 Планирование себестоимости строительно-монтажных  работ

2. Расчет плана социально-экономического  развития ГП КК «Каратузское  ДРСУ».

2.1 Планирование продаж

2.2 Планирование производственной  программы

2.3 Планирование потребности  в производственных (материально-технических)  ресурсах

2.4 Планирование труда  и персонала

2.5 Планирование оплаты  труда

2.6 Планирование издержек

2.7 Планирование финансов

Заключение

Список литературы

 

ВВЕДЕНИЕ

 

По мере роста сложности  и динамичности внешней среды, объектов и субъектов хозяйствования, нововведений возрастает роль планирования в менеджменте  строительных организациях.

По многим источникам известно, что наблюдается жесткая связь  между успехом организации и  планированием, так наибольшая доля неудач фирм в условиях рынка связана  с ошибками при планировании (до 40%). Прячем влияние планирования на, успех деятельности возрастает в  организации, как при уменьшении, так и увеличении степени относительной  обеспеченности ресурсами.

Плановое решение является наиболее часто встречающимся видом  управленческих решений, а само планирование как организационный процесс  жестко связан с другими видами управленческой деятельности. К тому же оно не является одноразовым событием, а осуществляется непрерывно в силу неопределенности будущего и длительности жизни организации.

При работе организации в  структурно-нестабильном окружении  на смену ограниченному личному  интуитивному планированию приходит предпринимательски  ориентированное планирование работы, затрат и общей эффективности расходов.

В цикл планирования включаются изменения в структуре, параметрах и функциях, как окружения, так  и самого объекта планирования, программы  экономического, социального и технического развития его.

В деловом планировании широко задействован «принцип успеха», новая  логика планирования, новых плановых процедур и техники планирования.

В предлагаемой версии целостной  системы планирования в строительной организации предлагается расширить  ее классификацию с учетом функций предпринимательства, фаз рыночного я жизненного цикла строительной продукции организации, новых ценностей, определяющих на длительное время качество работы фирмы.

Соблюдение рекомендуемой  в работе системной последовательности и единства этапов «прогнозирование – стратегическое планирование - бизнес-планирование – перспективное планирование - текущее планирование – оперативное  планирование» позволяет дозировано раскрывать неопределенности, связанные  с рыночной средой, состоянием самой  организации, ее элементов и распределять риски среди участников инвестиционно-строительной деятельности.

 

1. Особенности планирования на предприятиях строительного комплекса

 

1. Планирование в строительстве

 

Планирование строительных работ является важным условием достижения заданных показателей продолжительности  строительства и стоимости объектов. Вместе с тем динамичный характер строительного производства и окружающей среды, риски возникновения непредвиденных ситуаций и многие другие факторы  зачастую приводят к несоответствию плана и фактического хода работ. Повышение степени адекватности системы планирования строительных проектов реальным производственным условиям достигается за счет применения вероятностных  сетевых методов.

Календарный план строительства  объекта, разработанный и утвержденный до начала выполнения работ, представляет собой модель направленных на достижение поставленных целей взаимоувязанных  производственных процессов. Как и  любая модель, календарный план должен одновременно соответствовать противоречивым условиям простоты и адекватности. Для разработки календарных планов строительства используются методы сетевого моделирования, которые позволяют  увязать выполнение различных работ  и процессов во времени, получив  в результате общую продолжительность  всего проекта. В основу современного программного обеспечения управления проектами (Microsoft Office Project, Primavera, Open Plan, Spider Project) также положено сетевое моделирование.

Общая продолжительность  строительного проекта зависит  от взаимозависимости работ (топологии  сетевой модели), от продолжительностей работ и временных ограничений, установленных на сроки работ. Сетевые  модели, состоящие из работ, взаимная последовательность и продолжительности  которых заданы однозначно, называются детерминированными сетевыми моделями. Увеличение фактической продолжительности критических работ на детерминированной сетевой модели, вызванное какими-либо причинами, приводит к соответствующему увеличению общей продолжительности проекта, в то время как некритические работы обладают некоторыми резервами времени. Одним из способов снижения риска несвоевременности окончания строительства при детерминированном планировании является выделение так называемого страхового резерва времени, то есть плановый срок строительства принимается на 10-20 % ранее договорного, а оставшийся период времени используется для завершения невыполненных в срок работ.

Вследствие динамичного  характера строительства и огромного  количества факторов, влияющих на успех  осуществления работ, только в редких случаях фактическая продолжительность  и стоимость работ может совпасть с аналогичными параметрами, указанными в детерминированном календарном  плане. Неопределенность, имеющая место  при планировании, приводит к существенным расхождениям между планом и фактическим  выполнением работ в ходе строительства  и необходимости постоянных пересчетов календарного плана. Также могут  возникнуть ситуации, при которых  изменяется запланированная последовательность выполнения строительных работ.

Допустим, что продолжительность  некоторой работы сложно заранее  задать однозначно. Это может быть обусловлено многими причинами: погодными условиями, низкой квалификацией  исполнителей, новизной работ, срывами  поставок материалов, недостатками в  проектно-сметной документации и  т.д. В случае технически сложных  проектов, ставящих целью строительство  уникальных зданий по новым технологиям, однозначное определение продолжительностей работ, а также их взаимосвязей становится практически невозможным. Все сказанное  относится не только к планированию выполнения строительных работ, но и  к планированию других стадий строительного проекта: разработки проектно-сметной документации, подготовке строительного производства и т.д. В данных случаях необходимо использовать вероятностные (или стохастические) сетевые методы, применение которых приводит, с одной стороны, к усложнению расчетов, однако получаемые результаты являются более адекватными реальным условиям.

 

1.2 Планирование  мощности строительного предприятия

 

1.Производственная мощность СМО.

2. Порядок планирования  производственной мощности в  годовом плане.

3. Перспективное планирование  развития производственной мощности.

Под производственной мощностью  строительно-монтажной организации  понимается максимальный объем работ, который может быть выполнен ею в  планируемом периоде при данной структуре и наиболее полном использовании  трудовых и материально-технических  ресурсов на основе передовых методов  организации, производства и труда и прогрессивной технологии строительства. Следовательно, величина производственной мощности определяет максимальные возможности строительно-монтажных организаций по выпуску готовой строительной продукции. Эти возможности зависят от механовооруженности труда, уровня использования основных производственных фондов, численности рабочих, уровня квалификации кадров, структуры работ. Эти же факторы влияют и на производственную программу строительно-монтажных организаций. Но в отличие от производственной мощности производственная программа определяется с учетом реального в планируемом году уровня использования расчетной производственной мощности, т.е. производственная программа (Опл) всегда меньше производственной мощности – Оmax на возможный резерв се роста или улучшения использования.

Производственная мощность может выражаться в натуральных  показателях и стоимостных. При  однородной структуре работ, выполняемых  строительно-монтажными организациями, производственная мощность может характеризоваться  натуральными измерителями объемов  выпускаемой ими строительной продукции, например, тыс. м2 полезной площади в  домостроительных комбинатах, тыс. м2производственной площади в заводостроительных комбинатах, тыс. м3 грунта, разрабатываемых управлениями экскавации и т.д.

Специфика строительной отрасли  предопределяет особенности расчета  и планирования производственной мощности, которые заключаются в следующем:

1. В большинстве случаев невозможно определить производственную мощность в натуральных показателях, поэтому используются показатели объемов работ в денежном выражении.
2. Сложность в выборе ведущих производственных ресурсов, определяющих величину мощности.
3. Многообразие факторов, оказывающих влияние на величину производственного потенциала.

Планирование производственной мощности должно осуществляться в составе перспективного плана. Строительная организация, имея в своем распоряжении трудовые, материальные и машинные ресурсы, может выполнить определенный объем строительно-монтажных работ. Изменения в размере ресурсов или уровне их использования неизбежно вызывают изменения в результатах производственной деятельности. Таким образом, строительная организация в каждый плановый период имеет некоторую производственную мощность.

Плановая производственная мощность Мп определяется на основе разработки планового баланса производственной мощности по формуле:

 

MП = МФКГ +ΔМИ ±ΔММ ± ΔМ

где МФКГ - фактическая производственная мощность на конец предпланового года в планируемой структуре строительно-монтажных работ;

ΔМИ ,ΔММ ,ΔМТ - прирост производственной мощности за счет соответственно интенсивных факторов, изменения оснащенности строительной организации машинами и оборудованием, изменения численности рабочих, занятых на строительно-монтажных работах.

Так как интенсивные факторы, в конечном счете, приводят к росту  производительности труда, величину ΔМИ определяем по формуле:

ΔМИ = МФКГ ППТ/100

где ППТ - планируемый темп прироста производительности труда рабочих занятых на строительно-монтажных работах, предусмотренный планом технического развития, %

 

1.3 Планирование  производственной программы.

1. Значение, содержание и  основные принципы разработки  производственной программы СО.

2. Показатели и разделы  производственной программы, и  исходные данные для ее разработки.

3. Порядок планирования  годового объема работ. 

План производства и реализации продукции определяет производственную программу и является ведущим  разделом в планировании деятельности фирмы. При планировании и анализе  производственной программы применяются  натуральные и стоимостные показатели. В многономенклатурном производстве суммарный объем продукции нельзя выразить с помощью натуральных измерителей. Для этой цели используются стоимостные показатели. При планировании учитываются 2 категории продукции: готовая и незавершенная.

В составе производственной программы определяется следующие  показатели:

1. Ввод в действие производственных  мощностей и объектов

2. Объем продукции, подлежащей  реализации.

3. Объем подрядных работ.

4. Производство продукции  в натуральном выражении и  объем работ в натуральных  единицах.

При планировании ПП решается задача составления расписания ведения  работ на всех объектах в течение  планового периода. При этом следует  руководствоваться принципами:

1. В ПП должны включаться  лишь реальные объекты.

2. Следует предусмотреть  концентрацию ресурсов на ограниченном  количестве строящихся объектов.

3. Состав объектов должен  быть по возможности однородным.

4. Необходимо предусмотреть  постоянное наличие задела.

5. Объемы работ, планируемые  на год должны быть увязаны  с производственной мощностью  СО.

6. Распределение объемов  работ в течение года должно  быть

таким, чтобы обеспечить ритмичность работы предприятия.

7. В производственной  программе необходимо обеспечить  увязку объемов работ, выполняемых  собственными силами и силами  субподрядных организаций.

Перечень исходных документов для разработки

производственной программы  СО:

1. Договор подряда на  капитальное строительство со  всеми приложениями.

2. Протоколы - заказы согласования  объемов подрядных работ.

3. Титульные списки.

4. Графики выдачи проектно-сметной  документации.

5. Графики выдачи в  монтаж оборудования и материалов, поставляемых заказчиком.

6. Ведомости основных  физических объемов работ, подлежащих  выполнению в текущем году.

7. Распределение объемов  работ по исполнителям.

8. Расчет мощности

Объем подрядных работ - это  сумма объема СМР, выполняемых в течение планового года на всех объектах, включенных в производственную программу.

1. Объем работ по генподряду.

2. Объем работ, выполняемых  собственными силами.

Для определения объема подрядных  работ основным документом является календарный график выполнения работ  на всех объектах в течение планового  года.

При разработке плана подрядных  работ необходимо предусмотреть  выполнение следующих условий:

1. Соблюдение нормативной  продолжительности строительства  и условий заключения договоров.

2. Соответствие годового  объема работ, выполненного собственными  силами с производственной мощностью  организации.

3. Равномерная загрузка  организации, се подразделений  и производственных звеньев в  течение года.

4. Создание переходного  задела на конец года соответственно  его нормативному значению.

 

V=Cj(Гki -Гhi)/100

 

где V, - объем работ в i-й  месяц j-ro объекта;

Cj - полная стоимость j -го объекта;

Гki, Гhi - готовность на конец и начало i-ro месяца, %.

Планирование объема подрядных  работ необходимо для разработки обеспечивающих разделов годового плана, для определения потребности  в материальных, технических, трудовых и финансовых ресурсах.

 

1.4 Планирование  технического развития

План технического развития - этот система технических и организационно-хозяйственных  мероприятий, направленных на повышение  технического и организационного уровня производства, повышения качества строительства, выполнения важнейших плановых показателей (прибыль, производительность труда).

План технического развития занимает особое место в составе  плана строительного предприятия, поскольку обеспечивает своими мероприятиями  повышение эффективности производства и внедрение интенсивных способов развития производства (экстенсивный путь повышения (прибыли) - тянуть с  заказчика). Интенсивный путь - техническое развитие.

Эффективность мероприятий  плана технического развития может  проявляться в 3 видах:

1. Сокращение сроков строительства.

2. Снижение трудозатрат  или рост производительности  труда.

3. Снижение затрат на  ресурсы.

План технического развития должен разрабатываться в первую очередь на перспективу, а в составе  годового плана происходит его конкретизация  с учетом плановых выдач на предстоящий  год, а также результатов выполнения перспективного плана на предшествующих этапах.

Все мероприятия, которые  включаются в план технического развития можно классифицировать по ряду признаков:

1. В зависимости от  степени влияния на конечные  цели предприятия:

а) на срок строительства;

б) на снижение трудозатрат;

в) мероприятия, которые снижают  затраты на ресурсы.

2. В зависимости от  профиля строительной организации.

3. По направлениям научно-технического  развития:

а) направление на повышение  научно-технического развития (уровня сборности и степени заводской  готовности конструкций и деталей);

б) повышение уровня механизации  производственных процессов;

в) повышение доли новых  прогрессивных материалов,

г) внедрение новых технологий в производство СМР;

д) применение новых способов организации строительного производства;

е) совершенствование организационно-производственной структуры и методов управления;

ж) улучшение организации  труда и степени оплаты труда;

з) повышение качества строительства;

и) мероприятия по улучшению  труда и техники безопасности.

4. Мероприятия различаются  в зависимости от того – требуются ли для их внедрения капитальные затраты.

5. В зависимости от  того, обеспечивают они количественный  или качественный эффект.

6. В зависимости от  того, соответствует ля по времени  затраты и эффект от внедрения  этих мероприятий.

Предплановый период делится  на 2 этапа:

1 Комплексный анализ.

2. Информационное обеспечение.

При проведении комплексного анализа изучается технический  уровень производства в базисном периоде (выработка машин).

Далее идет оценка влияния  внедрения новой техники на важнейшие  ТЭП: анализ основных производственных фондов, анализ капитальных вложений в производство.

Информационным обеспечением на предприятии должна заниматься специальная  группа профессионалов. На каждое техническое  нововведение заводится информационная карточка. В нее заносится:

• название мероприятия;
• организация - разработчик;
• организация, оказывающая помощь при внедрении:
• данные о месте внедрения и получения результата;
• основные технико-экономические показатели;
• предполагаемые затраты на внедрение, источник информации,

Составление проекта-плана  технического развития начинается с  организации и отбора мероприятий  по целевым признакам, которые задаются исходя из конечных целей GO, а именно:

• своевременный ввод объектов в эксплуатацию;
• повышение производительности труда;

снижение удельных затрат на производство;

повышение качества продукции.

Все мероприятия группируются по степени влияния их на конечные цели:

1. Мероприятия по повышению  уровня сборности.

2. Мероприятия, связанные  с применением поточно-непрерывных  методов строительства.

3. Строительство многоэтажных  домов из монолитного бетона.

4. Организация инженерной  подготовки строительства.

5. Комплексно-блочный метод  строительства.

После группировки мероприятий  по целевым признакам производится экономическое обоснование и  оптимизация плана.

По каждому мероприятию  производятся расчеты экономической  эффективности, а затем проводится оптимизация, то есть из всего перечня  мероприятий выбираются такие, которые  позволяют с наименьшими затратами  достигнуть плановых целей.

По каждому мероприятию  определяется:

 

Сокращение сроков строительства:

ΔТ=УПР (1-Тф/Тпл).

 

1. Рост производительности труда:

ΔП = (ΔТрудозатрат*100)/(100- ΔТрудозатрат)

2. ΔС=(С1-С2)Авнедрения.

 

1.5 Планирование  материально-технического обеспечения  в строительстве

 

Планирование МТО в  составе годового плана решает следующие  задачи:

1. Обеспечение бесперебойного  снабжения качественными строительными  материалами, деталями, конструкциями  через систему связей с поставщиками.

2. Нормирование производственных  запасов и оптимизация собственных  оборотных средств в строительной  организации. 

Проблемы текущего обеспечения  строительными материалами решаются преимущественно на стадии оперативного планирования (месячное, декадное, идеальное).

Для определения потребности  в материалах используются данные:

1. Годовой производственной  программы.

2. Сведения о мощности  собственных подсобных производств.

3. План технического развития.

4. Годовой план работы  субподрядных организаций.

5. Данные о фактических  остатках материалов.

6. Производственные нормы  расхода материалов.

7. Данные об уровне  и динамике цен на основные  виды ресурсов.

Планирование потребности  в строительных материалах

производится по объективной  разбивке (на каждый объект отдельно).

 

Пi = ΣV*nij

 

где Пi - потребность в i-м материале;

Vj - объем j-гo вида СМР, при производстве которого используется данный материал,

nij - норма расхода 1-го материала на единицу объема работ.

Кроме общей потребности  в материальных ресурсах на производство СМР, необходимо рассчитать потребность  на следующие нужды:

1. Для работ, выполняемых  за счет накладных расходов (техн. безопасности).

2. На производство работ  в зимнее время.

3. На формирование производственных  запасов.

4. На ремонтно-эксплуатационные  нужды, исправление брака.

5. Страховой запас

Основные материально-технические  ресурсы планируются в натуральных  единицах измерения по укрупненной  номенклатуры:

1. Конструкции бетонные  и железобетонные.

2. Металлоконструкции.

3. Пиломатериалы, оконные  и дверные блоки.

4. Металлопрокат.

5. Трубы.

6. Изоляционные материалы,

7. Кирпич.

8. Отделочные материалы.

9. Общестроительные материалы.

10. Электротехнические и  кабельные материалы.

11. Сантехнические материалы  и оборудование.

12. Строительные полуфабрикаты.

Основой для определения  потребности в строительных материалах являются производственные нормы расхода, которые разработаны в разрезе  отдельных видов СМР. При отсутствии всей необходимой информация по объектам допускается применение сметных  норм.

Источниками покрытия потребности  в строительных материалах являются следующие:

1. Поставки непосредственно с предприятий изготовителей.

2. Поставки через посреднические  снабженческие организации.

3. Поставки заказчиков.

4. Продукция собственных  подсобных производств.

5. Остатки на начало  года:

 

О ож = О ф + П ож − Р ож

 

где Оф - фактические остатки  на дату составления отчета;

Пож - ожидаемые поставки материалов;

Рож - ожидаемый расход материалов.

 

З п = Р п + Н з − О ож

 

где Зп - количество материалов, подлежащих заготовке в плановом

году;

Рп - плановый расход материалов в планируемом году;

Нз - норма переходящих запасов;

Оож - ожидаемые остатки.

Планирование производственных запасов материальных ресурсов осуществляется в рамках планирования оборотных  средств (в денежном выражении). Для  получения необходимой информации о размерах запасов каждого вида материалов в натуральном выражении  запасы рассчитываются в составе  плана материально-технического обеспечения.

Для обеспечения непрерывности  производства строительная организация  должна иметь определенные запасы материалов. Запасы не должны быть большими, так  как это приводит к росту расходов, связанных с хранением, замедлением  оборачиваемости оборотных средств. С другой стороны, недопустимо и  занижение запасов, так как это  может привести к перерывам в  работе и увеличению экономических  потерь.

В связи с этим возникает  проблема нормирования запасов. Нормы  запасов могут определяться в  днях или в абсолютном физическом выражении.