Особенности валютных операций в банковской системе РФ

Министерство образования  и науки Российской Федерации

федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Национальный Минерально-сырьевой университет «Горный»»

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине  ___________Деньги. Кредит.Банки_________________________

                   (наименование учебной дисциплины  согласно учебному плану)

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

 

Тема работы: «Особенности валютных операций в банковской системе Российской Федерации »_

 

Автор: студент гр.   __ФКСв-10             _________        /Блатун А.В./

             (шифр группы)     (подпись)    (Ф.И.О.)

Оценка:  ______________

 

Дата:  __08.04.2013___ 

Проверил:

руководитель работы   доцент кафедры   __________  /Сафина Э.Б./

            (должность)         (подпись)                  (Ф.И.О.)

 

Санкт-Петербург

2013 г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………………..3

1.Теоретические основы проведения валютных операций в Российской Федерации.

1.1. Понятие и классификация валютных операций…………………………..

1.2. Валютное регулирование и валютный контроль.…………………………11

2.Анализ валютных операций коммерческих банков на примере ОАО «Сбербанк России»

  2.1. Краткая характеристика  Сбербанка……………………………………….20

2.2. Анализ валютно-обменных операций за 2010-2011 год Сбербанка России

2.2.1. Механизм совершения  валютных операций в Сбербанке………21

2.2.2. Анализ валютно-обменных  операций……………………………24

2.2.3. Доходность валютных операций…………………………….…...28

2.3.Перспективы развития валютного рынка… ……………………………….29

Заключение……………………………………………………………………………….32

Список литературы………………………………………………………………………34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Валютный рынок представляет собой часть современной  мировой  экономики. Валюта постоянно покупается и продается, поскольку национальная валюта часто не является приемлемой формой платежа в других странах. Торговля валютой производится на рынках обмена иностранной валюты - валютных рынках, основное направление деятельности которых - содействовать международным инвестициям и торговле.

Одним из самых важных направлений  экономической политики России, как  и любого другого государства, является регулирование отношений, связанных  с валютными ценностями, - валютных отношений. От того, насколько правильно организованы и юридически верно отрегулированы эти отношения на международном и национальном уровнях, зависит в конечном итоге экономическое благополучие той или иной страны.

Участники международных  расчетно-платежных отношений, представляя  отдельные области внешнеэкономической  деятельности конкретной страны, одновременно являются участниками мирового валютного  рынка..

Одним из главных и непосредственных участников валютного рынка являются коммерческие банки - основные субъекты, формирующие валютно-кредитную политику и осуществляющие валютно-расчетные  операции.

Повышению роли коммерческих банков в регулировании внешнеэкономической  деятельности способствует и постоянное увеличение объемов межбанковской  валютной торговли; причем это относится  как к собственным валютным операциям  банка, так и, во все большей степени, к выполнению поручений банковских клиентов по приобретению и поставке необходимой иностранной валюты или конвертации экспортной выручки.

Целью курсовой работы является исследование валютных операций в банковской системе Российской Федерации. Объектом исследования является деятельность ОАО  «Сбербанк России».

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

1. Изучить понятие валюты и валютного рынка, классификацию и виды банковских валютных операций, и определить их характеристику.

2. Изучить правовое регулирование  в данной области. Валютное  регулирование и валютный контроль  на основе Закона Российской Федерации от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

3. Рассмотреть механизм  проведения валютных операций в ОАО «Сбербанк России». Выполнить анализ валютно-обменных операций Сбербанка за 2010-2011 год, анализ динамики валютного курса. Определить доходность банка на основе совершения валютных операций.

4. Определить перспективы  макроэкономического развития на  основе политике валютного курса в 2012 году и на период 2013 и 2014 годов.

Теоретической и методологической основой данной работы послужили труды отечественных и зарубежных специалистов в области экономики, финансов, нормативно-правовые акты и законы Российской Федерации, а также другая специальная литература.

Данный анализ, был проведен на основе источников отчетности ОАО «Сбербанк России», а именно: годовой и финансовый отчет по МСФО. А так же проводились исследование развития валютного рынка на основе прогнозов Центрального Банка Российской Федерации. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1. ПОНЯТИЕ И  КЛАССИФИКАЦИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

Валюта - это название денежной единицы разных стран, обязательной для приема в уплату за товары и  услуги, покупаемые на территории данной страны. В каждой стране существует своя денежная единица - рубль, доллар и т.п., которая устанавливается  законом. Деньги, которые используются в международных экономических отношениях, становятся иностранной валютой. Наличие национальной валюты обеспечивает нормальное обращение товаров, облегчает правительству осуществление расчетов со всеми гражданами, которые работают в государственных учреждениях, служат для содержания армии. [6]

Государство способствует нормальному денежному обращению путем выпуска денег. Оно расплачивается национальной валютой с организациями, которые поставляют ему различные товары. Национальная валюта обеспечивает национальный суверенитет страны, ее независимость от других государств. Если страна использует валюты других стран, то это позволяет поставить национальную экономику и политику страны в зависимость от других государств.

Операции с иностранной  валютой - это кредитно-денежные отношения, сложившиеся на основе интернационализации хозяйственной жизни, международного разделения труда и мирового рынка. Международные валютные отношения образуются, когда деньги начинают функционировать в международном обороте.

Валютный рынок осуществляет сложную и динамичную экономическую систему, функционирующую в рамках всего мирового хозяйства. Банки выполняют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций.

В большинстве стран применяется  прямая котировка валют, т.е. определенное количество единиц национальной валюты за единице иностранной. Но для некоторых валют применяется и обратная (косвенная) котировка, т.е. определенное количество единиц иностранной валюты за единицу национальной. Так, например, для английского фунта стерлингов применяется обратная котировка. Полная котировка включает курс покупателя и курс продавца, в соответствии с которым банк купит или продаст иностранную валюту на национальную. Разница между курсами покупателя и продавца - маржа - является для банка доходом, за счет которого он покрывает расходы по осуществлению сделки и в определенной степени служит для страхования валютного риска. Соотношение между двумя любыми валютами, которое следует из их курса по отношению к курсу американского доллара, называется кросс-курсом.

Банки, которые участвуют в операциях на валютном рынке должны держать достаточное количество резервов во всех основных валютах для проведения международных расчетов. Для открытия счетов у иностранных корреспондентов в иностранной валюте банку нужно определенное количество национальной валюты, для того, чтобы купить иностранную. Таким образом, у банка возникает длинная позиция в иностранной валюте и короткая в национальной, т.е. часть ресурсов банка в валюте, которую он продает, вкладывается в полученную валюту. Это создает, так называемую валютную позицию, т.е. соотношение требований и обязательств в иностранной валюте. Если соотношение требований и обязательств совпадает, то образуется закрытая валютная позиция; если существует неравенство требований и обязательств, образуется открытая валютная позиция. Открытая валютная позиция может быть длинной, в случае, если требования превышают обязательства и короткой, когда обязательства превышают требования.

Классификация банковских валютных операций осуществляется по критериям, общим для всех банковских операций - пассивные и активные операции. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения  дохода и обеспечения ликвидности  определяет содержание его активных операций. А также классификация  валютных операций осуществляется и по особым признакам, свойственным только валютным операциям.

Основополагающий вариант  классификации валютных операций вытекает из закона РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» Он состоит  в следующем: все операции с иностранной  валютой и ценными бумагами в  иностранной валюте подразделяются на:

1. Текущие валютные операции;

2. Валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям  относятся:

1. Переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

2. Получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

3. Переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

4. Переводы неторгового характера в РФ из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т.д.). [5]

Валютные операции, связанные  с движением капитала включают:

1. Прямые инвестиции, т.е. вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения, прав на участие в управлении предприятием;
2. Портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;
3. Переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество;
4. Предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;
5. Предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
6. Все иные валютные операции не являющиеся текущими. [3]

Валютные операции, в зависимости от сроков, подразделяются на наличные и срочные. В таблице 1.1 представлены виды валютных операций в зависимости от срочности их проведения.

Международная торговля требует  появления и развития срочных  сделок с иностранной валютой  в силу того, что при совершении коммерческой операции возникает необходимость  застраховаться от валютного риска. Поэтому такие валютные операции как «форвард», «опцион» и «своп» широко используются для целей хеджирования.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.1

Виды валютных операций в зависимости от срочности  их проведения

Виды операции	Описание операции
Срочные операции	Срочные операции подразделяют на конверсионные, страховые и спекулятивные. К срочным сделкам также относятся «форвард» (forward), «опцион» (option), «своп» (swap).
Наличные операции	Среди наличных валютных операций выделяют операции «спот» (spot), а также такие операции как «овернайт» (overnight), «туморроу/некст» (tomorrow/next) и «дэй - то - дэй своп» (day - to - day swap), которые применяются банками для управления текущими валютными позициями.

 

В зависимости от типа используемой валютной операции различаются стоимость  страхования от валютного риска  и полнота его покрытия в результате проведения срочной валютной сделки. Срочные сделки являются удобным  средством для проведения спекулятивных  операций, такие операции не требуют  наличия каких-либо ликвидных средств, и при умелом использовании они  могут приносить банку значительные прибыли.

Все валютные операции коммерческих банков делятся на операции, связанные  с переходом права собственности  и иных прав на валютные ценности, ввозом и пересылкой в Российскую Федерацию, а также вывозом и пересылкой из Российской Федерации валютных ценностей, а также с осуществлением международных  денежных переводов.[1]

Сейчас коммерческие банки предлагают широкий спектр услуг связанных с валютой. Валютные операции коммерческих банков делятся на несколько видов (услуг):

1. Операции по международным  расчетам, связаны с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле используются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

2. Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Эта операция содержит следующие виды:

2.1.открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;

2.2.начисление процентов по остаткам на счетах;

2.3.предоставление овердрафта;

2.4.предоставление выписок по мере совершения операции;

2.5.оформление архива счета за любой период времени;

2.6.выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;

2.7.контроль над экспортно-импортными операциями.

3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Эта операция необходима проведения расчетов банком. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений иным зарубежным банком должно основываться на осуществлении регулярных экспортно-импортных операций клиентов. Для международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя счета «Ностро» и «Лоро». Счет «Ностро» - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «Лоро» - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

4. Неторговые операции коммерческого банка. К ним относят операции по обслуживанию клиентов, которые не связанны с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг. Включают в себя следующие банковские операции:

4.1.покупка и продажа наличной иностранной валюты у физических лиц;

4.2.оплата платежных документов (дорожных чеков) в иностранной валюте;

4.3.инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

4.4. конверсионные операций с иностранной валютой;

4.5. выплата переводов, поступающих из-за границы и за границу;

4.6. операции с международными пластиковыми картами.

5. Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты наличных и безналичных российских рублей.

К ним относятся:

Сделка типа «TODAY» - операция, при которой дата валютирования  совпадает с днем заключения сделки.

Сделка типа «TOMORROW» представляет собой операцию с датой валютирования  на следующий за днем заключения рабочий  банковский день.

Сделка «SPOT» - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня  курсу.

Операция «FORWARD» (срочные  сделки) - это контракт, который заключается  в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен  на другую по обусловленному курсу.

В свою очередь операция «форвард» подразделяется на:

1. Сделки с «аутрайтером» - с условием поставки валюты на определенную дату;

2. Сделки с «опционом» - с условием нефиксированной даты поставки валюты.

Сделка «SWAP» - валютные операции, сочетающие покупку или продажу  валюты на условиях наличной сделки «спот» с одновременной продажей или  покупкой той же валюты на срок по курсу  «форвард». Сделки «своп» включают в  себя несколько разновидностей:

1. Сделка «репорт» - продажа иностранной валюты на условиях «спот» с одновременной ее покупкой на условиях «форвард»;

2. Сделка «дерепорт» - покупка иностранной валюты на условиях «спот» и одновременная продажа ее на условиях «форвард». [4]

Валютный арбитраж - это  осуществление операций по покупке  иностранной валюты с одновременной продажей ее с целью получения прибыли от разницы валютных курсов. Операция «валютный арбитраж» подразделяется на:

1. Пространственный арбитраж. Его суть в возникновения разницы в валютных курсах на рынках разных стран;

2. Временный арбитраж. Его суть в изменении валютного курса во времени. Необходимые условия для его проведения является свободная обратимость валют. Предпосылкой служит несовпадение курсов. В результате распространения системы плавающих валютных курсов роль временного арбитража возросла;

3. Конверсионный валютный арбитраж представляет покупку валют самым дешевым образом, используя как наиболее выгодный рынок, так и изменение курсов во времени. При конверсионном арбитраже происходит обмен несколькими валютами;

4. Процентный. Предполагает получение прибыли на разнице в процентных ставках на различных рынках ссудных капиталов. При проведении процентного арбитража необходимо учитывать не только разницу в процентных ставках, но и размер премии, так как прибыль от разницы в процентных ставках должна покрыть потерю от уплаты премии при совершении операции «форвард». [2]

 

1.2. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ  И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

 

Порядок осуществления валютных операций в Российской Федерации регулируется Законом Российской Федерации от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Целью настоящего Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего  валютного рынка Российской Федерации  как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. [7.1]

Валютное регулирование

Органами валютного регулирования  в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации  и Правительство Российской Федерации.

Для реализации функций, предусмотренных  федеральным законом, Центральный  банк Российской Федерации и Правительство  Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов  валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Если  порядок осуществления валютных операций, порядок использования  счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного  регулирования в соответствии с  настоящим федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета  открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные настоящим федеральным законом.

Не  допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и  нерезидентами индивидуальных разрешений.

Центральный банк Российской Федерации устанавливает  единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и  сроки их предоставления, а также  готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

Центральный банк Российской Федерации, Правительство  Российской Федерации, а также специально уполномоченные на то Правительством Российской Федерации федеральные  органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых настоящим федеральным законом, без ограничений.

Субъекты валютных правоотношений:

1. Резиденты:

- физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

- постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте «в» настоящего пункта;

- дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

- Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

2. Нерезиденты:

- физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами «а» и «б» пункта 6 настоящей части;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

- организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

- аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

- межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

- находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в» настоящего пункта;

- иные лица, не указанные в пункте 6 настоящей части.

Валютные операции:

- приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

- приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

- приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

- ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

- перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

- перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Валютный контроль

Валютный  контроль в Российской Федерации  осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного  контроля в соответствии с настоящим  федеральным законом и иными  федеральными законами.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации.

Агентами  валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку  Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками  профессиональные участники рынка  ценных бумаг, в том числе держатели  реестра (регистраторы), подотчетные  федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и территориальные органы федеральных  органов исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля.

Контроль  за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.

Контроль  за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями  или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции  федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного  контроля, и агенты валютного контроля.