Отчет по практике в компании «Росгосстрах»

 Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

 «Нижегородский  государственный  педагогический университет им. «Козьмы Минина»

Социально-экономический  институт

Кафедра: Финансов и страхования

 

 

 

 

 

Отчет о второй производственной практики

 

 

 

 

                                                                                 Выполнила:  Егорова Т.А.

                                                Группа: ФК-08-1

                                                                   Проверила: Винникова И.С.

 

 

Нижний Новгород

2012 г

 

 

Содержание

                                                                                                                                      Стр.

Введение ………………………………………………………………………………..3

1.Характеристика страховой компании «Росгосстрах»……………………………...5

1.    Организационные основы страховой компании………………………………..5
2. Страховая компания  «Росгосстрах»…………………………………………8
2. Анализ финансово- экономических показателей деятельности компании «Росгосстрах»……………………………………………………………………..13
3. Пути стратегического развития Страховая компания  «Росгосстрах»……..22

Заключение……………………………………………………………………………25

Список литературы………………………………………………………………….27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

    Страхование - система страховой защиты от возможного наступления различного рода рисков. Оно представляет собой способ возмещения страховщиком убытков пострадавшим путем их распределения между всеми страхователями.

     Страховщик  формирует за счет страховых  взносов всей совокупности страхователей  страховой фонд, средства которого  при наступлении страховых событий  направляет на страховые выплаты. 

    Отсюда, страховщик  является лишь посредником в  этой системе отношений, причем  на ответственности, которого длительный период времени находятся большие суммы денежных средств. Поэтому является очень важным обеспечение его финансовой устойчивости и платежеспособности.

    Страхование в  развитой рыночной экономике  выполняет роль экономического  стабилизатора, механизма защиты  от случайных потерь. Страхование  может применяться для организации  страховой защиты различных отраслей  народного хозяйства, финансового  обеспечения непрерывности производственного  процесса в условиях различных  чрезвычайных событий, а также  для сохранения уровня благосостояния  граждан. Кроме того, страхование  включено в сферу финансово-кредитных отношений, и следовательно, обладает способностью само оказывать регулирующее воздействие на воспроизводственный процесс.

    Целью работы  является разработать, на основе  изучения теоретических аспектов  проведения анализа финансового  состояния страховой организации  и исследования финансового положения  ООО «Росгосстрах» -  комплекс  предложений и рекомендаций по  его качественному улучшению. 

   Задачами работы  являются: 

-  рассмотреть теоретические  аспекты формирования финансового  результата деятельности страховой  организации;

-  провести анализ финансовых  результатов деятельности ООО  «Росгосстрах»;

-  разработать ряд мер,  по укреплению финансового положения  рассматриваемой страховой компании.

    Предметом является финансовое состояние страховой компании.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Характеристика страховой компании «Росгосстрах»
1. Организационные основы страховой компании.

  Страховая компания (страховщик) – это физическое или юридическое лицо, принимающее на себя по договору страхования за определенное вознаграждение - страховую премию - обязательство возместить застрахованному лицу убытки, возникшие в результате наступления страховых случаев, которые обусловлены в страховом договоре.

  Как правило, в роли страховщиков выступают профессиональные страховые компании. В международной страховой практике для обозначения страховщика иногда используется термин андеррайтер.

    Формирующийся страховой рынок РФ заполняется страховщиками различных форм собственности и организационно-правового статуса, установленных Гражданским кодексом РФ и правовыми нормами общего законодательства.

   Основная часть страховых компаний - более 58% - относится к смешанной форме собственности, к частной - 36%, государственной - 5%, муниципальной и собственности общественных организаций - 1%.

   Коммерческий сектор страхования представлен страховыми акционерными обществами открытого и закрытого типов, а также товариществами с ограниченной ответственностью.

   В настоящее время существуют следующие организационные формы страхования:

- государственное страхование,  при котором в качестве страховщиков  выступают государственные организации; 

- акционерное страхование  - в виде акционерных обществ,  формирующих свой уставный капитал  посредством акций (иногда облигаций);

- взаимное страхование,  при котором каждый страхователь  одновременно является членом  страхового общества.

     Развитая организационная система страхования - это разветвленная сеть страховых компаний, брокерских контор, банков, различных информационных и юридических служб и т.д.

   Важный принцип организации страхования как части международных экономических отношений - международное сотрудничество в области страхования, что вызвано объективной необходимостью в условиях углубления и расширения мирохозяйственных связей. Таким образом, сотрудничество страховых организаций как внутри страны, так и за рубежом является еще одним принципом организации страхового дела.

     Государственное страхование - это форма страхования, при которой в качестве страховщика выступает государственная организация.

   Государственная страховая компания - форма организации страхового фонда, основанная государством. Организация государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения со стороны государства или национализации акционерных страховых компании и обращения их имущества в государственную собственность. Создание государственных страховых компаний выступает формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка.

    Частное страхование или акционерное страхование представлено различными организационно-правовыми формами, при образовании которых преобладает негосударственный капитал. Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» не устанавливает каких-либо изъятий в отношении организационно-правовых форм в сфере страхового предпринимательства.

    В настоящее время преобладают страховые компании в форме обществ с ограниченной ответственностью и закрытых акционерных обществ. Существуют также компании в форме открытых акционерных обществ.

  При создании страховых компаний с иностранным участием предусмотрена возможность учреждения компании только в форме общества с ограниченной ответственностью или акционерного общества. При этом доля иностранного участия не может превысить 49%.

    Акционерное страховое общество - форма организации страхового фонда на основе централизации денежных средств посредством продажи акций.

      Представительство страховой компании занимается, как правило, сбором информации, рекламой, репрезентативными (представительскими) функциями, поиском клиентов в интересах страховщика в данном регионе или другой стране, но не ведет коммерческую деятельность.

  Агентству страховой компании разрешено выполнять все функции представительства и определенные страховые операции - заключение и обслуживание договоров страхования.

     Отделение страховой компании предлагает широкий комплекс всевозможных страховых услуг, хотя не является юридическим лицом и совершает операции от имени и по поручению. Вместе с головной конторой отделения образуют единое формирование страховщика с общим балансом, составляемым на консолидированной основе.

  Страховая компания обычно имеет специальный орган - страховую инспекцию, важнейшей функцией которой является оценка степени риска, что важно для определения страховых премий.

   Следует отметить, что при всем разнообразии организационно-правовых форм приведенные структуры должны руководствоваться общим законом о страховании и нормативными актами, выработанными государственным страховым надзором.

 

 

 

2. Страховая компания  «Росгосстрах»

     Самой крупной государственной страховой компанией является компания «Росгосстрах», которая является акционерным обществом открытого типа с уставным капиталом в 250 млн. руб., разделенным на 25 тысяч обыкновенных акций (по 1000 руб.). Она создана в соответствии с постановлением Правительства РФ от 10.02.1992 г. № 76 «О создании Российской государственной страховой компании».

   «Росгосстрах» является правопреемником имущественных прав и обязанностей перед страхователями Правления Госстраха РСФСР при бывшем Министерстве финансов РСФСР, а также республиканских, краевых, областных и городских управлений Госстраха РСФСР.

   В  Группу компаний Росгосстрах входят ОАО «Росгосстрах», ООО «Росгосстрах», СК  «РГС-Жизнь» (страхование жизни и  добровольное пенсионное обеспечение), НПФ «РГС», ООО «РГС-Медицина» (ОМС).

   ООО «Росгосстрах» — это 74  филиала во  всех субъектах Российской Федерации, включающих более 3500  агентств, страховых отделов, офисов продаж, подразделений урегулирования убытков.

    Росгосстрах является лидером российского рынка страхования (около 45  млн. клиентов) и традиционно оказывает существенное влияние на  развитие страхового рынка России.

Росгосстрах – единственная страховая компания, которая располагает  филиальной сетью, сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России.

В компании группы входит порядка 3 тыс. агентств, страховых отделов  и центров урегулирования убытков. Общая численность работников системы  Росгосстраха превышает 97 тыс. человек, в том числе более 60 тыс. агентов.

  Миссия компании звучит так: защита благосостояния граждан России путем предоставления доступных и отвечающих их потребностям страховых продуктов.

 Миссия определяет  главные принципы работы:

- ответственность и честность;

- нацеленность на долгосрочные и взаимовыгодные отношения с клиентами;

- обеспечение надежности, эффективности проводимых страховых сделок;

- соблюдение деловой этики;

- комплексное и качественное обслуживание клиентов;

- предоставление широкого спектра страховых услуг;

- повышение уровня страховой культуры в стране.

   Главная цель - стать абсолютным лидером российского рынка страхования, закрепить репутацию надежной, солидной и динамично развивающейся компании.

  Для достижения этой цели Росгосстрах осуществляет следующие виды деятельности:

1.     Все виды  имущественного страхования; 

2.     Проведение  всех видов перестрахования и  сострахования; 

3.     Развитие  различных видов деятельности, предотвращающих  наступление страховых случаев  и их последствий; 

4.     Инвестиционная  деятельность в интересах развития  системы страхования, расширения  технических, а также региональных  возможностей деятельности Росгосстрах,  создания новых направлений деятельности  для осуществления его уставных  функций, повышения эффективности  и стабильности договорных отношений  Росгосстрах, экономических, производственных  и коммерческих связей с партнерами, а также в целях развития  инфраструктуры.

   У каждого на рабочем месте прикреплена памятка «Правила взаимодействия» для эффективной работы и достижения целей:

- слушать и слышать друг друга;

- брать ответственность на себя;

- сообщать коллеге кратко и четко цель беседы;

- соблюдать принцип взаимодействия.

 Виды предоставляемых  услуг:

     Для физических лиц: страхование имущества, страхование жизни, социальное страхование, страхование от несчастных случаев, автострахование, ипотечное страхование, страхование в туризме, титульное страхование, медицинское страхование, страхование яхт и катеров, специальные страховые программы, страхование животных.

    Для юридических лиц: социальная защита персонала предприятий, страхование имущества, РОСГОССТРАХ-БИЗНЕС, страхование жизни, страхование от несчастных случаев, страхование автотранспорта, страхование грузов, страхование морских и речных судов, страхование воздушных судов, страхование яхт и катеров, страхование ответственности, страхование сельскохозяйственных рисков, титульное страхование.

  Российская государственная страховая компания имеет богатую историю и многолетний успешный опыт работы

  Государство по-прежнему сохраняет блокирующий пакет акций, что обеспечивает компании дополнительную надёжность. Кроме того, через участие в деятельности Росгосстраха, как системообразующей компании, государство воздействует на формирование целой отрасли экономики страны.

    Будучи универсальной страховой компанией, Росгосстрах стремится к постоянному расширению спектра услуг, предлагаемых своим клиентам. В марте-апреле 2008 г. компания получила очередную лицензию на право проведения 9 новых видов страхования, в начале 2009 г. - лицензию на 3 новых вида страхования.

    На сегодняшний  день Росгосстрах предлагает  частным лицам и корпоративным  клиентам 92 вида добровольного и  обязательного страхования. Эти  постоянно действующие лицензии  позволили компании значительно  диверсифицировать ее страховой  портфель.

    Семь преимуществ страхования в компании «Росгосстрах»:

1) Мы предоставим Вам 10% скидку, если Вы оформите заявку на страхование через интернет.

2)  Специалисты "Росгосстрах" проведут экспертизу имущества, выявляя "слабые места" и давая рекомендации по их устранению.

3) Мы учитываем риски, характерные для каждой из отраслей и предлагаем наиболее адекватные страховые программы.

4) "Росгосстрах" предоставляет рассрочку по платежам. Длительность рассрочки – 2,3 месяца.

5) Мы выплатим Вам компенсацию в кратчайшие сроки.

В соответствии лицензиями Компания осуществляет операции:

     По личному страхованию: добровольное страхование жизни; добровольное

страхование от несчастных случаев и болезней; добровольное медицинское страхование; обязательное страхование от несчастных случаев  и болезней.

   По имущественному страхованию: добровольное страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта, страхование грузов, иных видов имущества и финансовых рисков.

    По страхованию ответственности: добровольное страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, гражданской ответственности перевозчика, предприятий – источников повышенной опасности, по страхованию гражданской ответственности эксплуатирующих организаций – объектов использования атомной энергии, страхованию ответственности за вред, причиненный вследствие недостатков продукции, страхованию ответственности судовладельцев перед третьими лицами.

    Государственный сектор страхования, возглавляемый «Росгосстрах», имеет достаточно разветвленную сеть региональных дочерних страховых компаний, обладает крупными резервными фондами, относительно низким уровнем затрат на страхование и специализируется на общественно значимых видах страхования.

   В настоящее время «Росгосстрах» ведет активную работу по развитию страхования индустриальных и экологических рисков, страхования грузов, по транспортному, морскому и авиационному страхованию.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности страховой компании ООО «Росгосстрах».

    Финансовую деятельность осуществляют все без исключения государственные органы, так как выполнение функций государства по всем их направлениям связано с использованием финансов. В ней участвуют и органы местного самоуправления, поскольку для реализации их задач требуются финансовые ресурсы, регулирование финансовых отношений. Однако в силу различия задач и правового положения тех или иных государственных и местных органов масштабы их финансовой деятельности и степень участия в ней неодинаковы.

     Представительные (законодательные) органы и органы исполнительной власти общей компетенции всех уровней осуществляют функции в области финансовой деятельности наряду с другими своими функциями в пределах соответствующей территории. В их компетенцию входят общие финансовые вопросы, решение которых обеспечивает в целом жизнедеятельность Федерации или ее субъектов, а также муниципальных образований.

Анализ финансовой деятельности компании

     Уставный капитал на 01.01.2007 г. составил 1 000 тыс. руб. На 01.01.2008 г. он вырос за счет капитализации нераспределенной прибыли прошлых лет на 107 процента и составил 2 070 тыс. руб. Причем оплаченный капитал также увеличился на 1 070 тыс. рублей и составляет 100 процентов от объявленного капитала.

     Величина чистых активов компании  в течение 2007 года превышала размер уставного капитала, но в 2008 году наблюдалась обратная ситуация: чистые активы не полностью покрывали уставный капитал.

   Фактический размер свободных активов, рассчитанный в соответствии с инструкцией о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщика, утвержденной приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью №02-02/16 от 19.06.96 г., составляет на 01.01.2007 г. - 2 595 240 рублей, на 01.01.2008 г. - 1 329 870 рублей и на 01.01.2009 г. - 220 560  рублей.

     В 2007 году это превышает нормативный размер, в 2008 году фактический размер свободных средств меньше нормативного.

   Сравнивая размер отклонения фактического размера свободных активов на 01.01.2007 г., на 01.01.2008 г. и на 01.01.2009 г., нетрудно заметить, что запас платежеспособности, снизился за 2007 год на 1 413 380 рублей, в 2008 году на 1 286 020 рублей.

   Такое снижение обусловлено, с одной стороны, получением компанией убытков, а с другой стороны - ростом объема полученной страховой премии по страхованию иное, чем страхование жизни.

     Как видно, за два последних года активы компании выросли на 6 738 тыс. руб. или на 218 %.

    Увеличение произошло, в основном, за счет прироста основных средств на 1 182 тыс. руб. и дебиторской задолженности на 4 656 тыс. руб. Изменилась и структура активов: уменьшился удельный вес инвестиций с 58 % до 30 %, то есть почти в два раза, увеличился удельный вес дебиторской задолженности с 26 % до 49 %; удельный вес других активов остался примерно на том же уровне.

   Анализ пассивной части баланса позволяет отметить, что собственный капитал компании уменьшился на 2 818 тыс. руб., страховые обязательства увеличились на 4 870 тыс. руб., также увеличились прочие обязательства на 3 557 тыс. руб., в основном за счет краткосрочных займов, которые в последнем квартале увеличились со 100 до 3 421 тыс. руб., прочие пассивы увеличились на 1 729 тыс. руб.

  Анализ непосредственно страховой деятельности и финансовых результатов. Доходы по страхованию жизни уменьшились с 31 457 тыс. руб. в 2007 году до 13 053 тыс. руб. в 2008 году, то есть более чем в 2 раза, расходы составили 30 729 тыс. руб. и 12 948 тыс. руб. и результат по этому виду страхования - прибыль 729 тыс. руб. и 105 тыс. руб., соответственно.

    По страхованию иному, чем страхование жизни в 2007 году доходы составили 6 697 тыс. руб., в 2008 году уже 21 573 тыс. руб. Рост доходов - 320%. Расходы составили 7 029 тыс. руб. и 20 937 тыс. руб. Таким образом, в 2007 году по этим видам страхования был убыток 332 тыс. руб., в 2008 году прибыль -636 тыс. руб.

   Подводя итог, следует признать финансовую устойчивость компании неудовлетворительной, для этого необходимо рассмотреть комплекс возможных мер по укреплению финансового состояния компании.

    Эти меры носят общий характер, так как для их конкретизации нужен более детальный анализ, который невозможно провести, основываясь только на бухгалтерской отчетности. Такими мерами может стать пересмотр страховой, финансовой и маркетинговой политики, а именно:

- произвести корректировку тарифных ставок по проводимым видам страхования;

- расширить перестраховочную защиту;

- привлечь дополнительные финансовые ресурсы посредством увеличения уставного капитала путем дополнительного выпуска акций;

- изменить организационно-правовую форму деятельности страховой организации.

   Помимо финансовой,  страховые компании проводят инвестиционную и аквизиционную деятельность.

Виды инвестиционной деятельности:

1. Уставный капитал.

    Формирование уставного капитала зависит от организационно-правовой формы предприятия. В обществах с ограниченной ответственностью уставный капитал формируется за счет вкладов учредителей. Уставный капитал акционерного общества  составляется  из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами. Номинальная стоимость всех обыкновенных акций общества  должна быть одинаковой.

2) Эмиссия ценных бумаг.

     Эмиссия ценных бумаг позволяет привлечь дополнительные средства для финансирования инвестиционного проекта. В зависимости от потребностей акционерного общества можно говорить о видах, или типах эмиссии, направленных на их удовлетворение:

-   для увеличения  уставного капитала эмитента;

-   для изменения  структуры его акционерного капитала;

- для мобилизации ресурсов  на инвестиции или пополнение  оборотных средств;

-   для погашения  кредиторской задолженности эмитента.

3) Эмиссия облигаций.

    При размещении облигаций предприятие получает финансовый кредит, необходимый для дальнейшего развития.

4) Коммерческий кредит.

      Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начисленные проценты.

5)  Лизинг.

   Лизинг — форма кредитно-финансовых отношений, состоящая в долгосрочной аренде промышленными, транспортными и другими предприятиями машин и оборудования либо у предприятий, производящих их,  либо у специально создаваемых лизинговых компании. 

     В лизинговой сделке помимо указанных сторон участвуют так же страховые компании, коммерческие или инвестиционные банки, способные мобилизовать необходимые для этого денежные средства в финансирование операций.

  6) Самофинансирование.

    Самофинансирование - обязательное условие успешной хозяйственной деятельности предприятий в условиях рыночной экономики. Этот принцип базируется на полной окупаемости затрат по производству и расширению производственно - технической базы предприятия, он означает, что каждое предприятие покрывает свои текущие и капитальные затраты за счет собственных источников.

   Право страховщиков инвестировать страховые резервы в другие средства закреплено ст. 26 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

   Основой для всякой инвестиционной деятельности на территории России является также Закон «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» от 26 июня 1991 г. (в ред. Федеральных законов от 19.06.1995 N 89-ФЗ, от 10.01.2003 N 15-ФЗ, с изменениями, внесенными Федеральным законом от 25.02.1999 N 39-ФЗ).

  Согласно последнему, инвестициями являются денежные средства, целевые банковские вклады, паи, акции и другие ценные бумаги, технологии, машины, оборудование, лицензии, в т.ч. и на товарные знаки, кредиты, любое другое имущество и имущественные права, интеллектуальные ценности, вкладываемые в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения дохода (прибыли) и достижения положительного социального аффекта.

    Закон «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» запрещает инвестирование в объекты, создание и использование которых не отвечает требованиям экологических, санитарно - гигиенических и других норм, установленных законодательством России, или наносит ущерб правам и интересам граждан, юридических лиц и государства.

   Основным правовым документом, регулирующим взаимоотношения субъектов инвестиционной деятельности, является договор (контракт) между ними.

   Источниками инвестиций страховой организации являются собственные средства страховщика и привлечённые ресурсы, среди которых особо выделяют средства страхователей, материализованные в форме страховых резервов.

    В России, несмотря на значительные темпы роста сбора страховых премий, доля премии в ВВП составила в 2000г. только около 2,2 %. В 90-ые. годы этот показатель был около 3-ёх %.

    Инвестиционная деятельность страховых компаний не связана напрямую со страхованием. Она основана на использовании взносов страхователей в качестве источника капиталовложений.

    Находясь в распоряжении страховщика в течение определенного срока, страховые премии в соответствии с установленными правилами инвестируются в доходные активы и приносят страховой организации инвестиционный доход.

  Доход от инвестиций складывается из процентов по банковским вкладам, дивидендов по акциям, доходов по ценным бумагам, от недвижимости и т.д.   Инвестиционный доход является важным источником доходов для страховых фирм. За счет этого источника страховщик гарантирует бонусы своим клиентам.

     Аквизиционная деятельность страховщика является одной из основных функций страхового маркетинга. Это понятие включает в себя как собственно продажу страхового полиса, так и убеждение клиента в необходимости заключения страхового договора или содействие в продаже.