Отчет по практике в ОАО «ТАТЭНЕРГОСБЫТ»

1. О компании ОАО «ТАТЭНЕРГОСБЫТ».

1. История создания Компании.

История ОАО "Татэнергосбыт" неразрывно связана с деятельностью  и развитием ОАО "Татэнерго".  До 01.02.2009г. Общество являлось филиалом ОАО «Татэнерго» и осуществляло функцию реализации электро- и теплоэнергии потребителям Республики Татарстан.

С 01.02.2009г. путем реорганизации  ОАО «Татэнерго» в форме выделения  предприятия «Энергосбыт» - филиала  ОАО «Татэнерго» было образовано Открытое акционерное общество «Татэнергосбыт».

В результате реорганизации  и на правах правопреемства Компания получила статус субъекта оптового рынка, допуск к торговой системе ОРЭЭ и  статус гарантирующего поставщика.

Выделение энергосбытового  предприятия холдинга «Татэнерго»  в самостоятельное Общество дало возможность разделения двух важных процессов – производства энергии  и ее продажи. Сегодня вся торговая деятельность ОАО «Татэнергосбыт»  как субъекта оптового рынка энергии  строится через рынок. И одной  из его основных задач стала забота о том, чтобы сделать энергоснабжение  клиентов надежным и удобным, не допуская того, чтобы финансовые риски, присущие рынку, не ударили по потребителям энергии. Клиентоориентированность является сегодня  главным принципом работы ОАО  «Татэнергосбыт». В своей деятельности коллектив ориентируется на обслуживание абонентов с предоставлением  полного комплекса сервисных  услуг с применением современных  средств автоматизации, использованием информационных технологий и средств  связи.

Основными видами деятельности Общества являются:

• покупка электрической энергии (мощности) на оптовом и розничном рынках электрической энергии и мощности;
• реализация электрической энергии на  оптовом и розничных рынках электрической энергии (мощности) потребителям Республики Татарстан (юридическим и физическим лицам);
• покупка и реализация тепловой энергии потребителям;
• оказание услуг третьим лицам, в том числе по сбору платежей за отпускаемые товары и оказываемые услуги (ОАО «Сетевая компания»);
• установка, диагностика, эксплуатация, ремонт, замена и проверка средств измерений и учета электрической и тепловой энергии, узлов регулирования тепловой энергии;
• оказание услуг по организации коммерческого учета;
• разработка, организация и проведение энергосберегающих мероприятий;
• выполнение функций Гарантирующего поставщика на территории Республики Татарстан;
• инвестиционная деятельность;
• оказание консалтинговых и иных услуг, связанных с реализацией электрической энергии юридическим и физическим лицам;
• организация и проведение работ с кадрами, включая подготовку и переподготовку, проверку знаний персоналом правил технической эксплуатации, правил пожарной безопасности, техники безопасности и других;
• образовательная деятельность;
• обеспечение в пределах компетенции режима экономической, физической и информационной безопасности Общества;
• организация и проведение оборонных мероприятий по вопросам мобилизационной подготовки, гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и защиты сведений, составляющих государственную тайну, в соответствии с действующим законодательством РФ;
• иные виды деятельности, не запрещенные законодательством РФ.

2. Структура Компании.

В структуру Общества входят девять филиалов: Альметьевское, Бугульминское, Буинское, Елабужское, Приволжское, Чистопольское, Камское, Набережночелнинское и  Казанское городское отделения. В каждом отделении для удобства обслуживания потребителей функционируют  районные, городские и объединенные производственные участки соответствующего административного района. (Рисунок 1)

Рис.1Структура ОАО «Татэнергосбыт».

3. Положение Компании в отрасли и приоритетные направления деятельности Компании.

Энергетическая отрасль  Республики Татарстан является базовой  отраслью для всей экономики республики. От работы энергетической отрасли напрямую зависит конкурентоспособность  и рентабельность промышленных предприятий, соответственно и общий уровень  социально-экономического развития региона, качество жизни населения.

ОАО "Татэнергосбыт" является связующим звеном между энергоснабжающей стороной и потребителями энергии.

Являясь Гарантирующим поставщиком  и участником (субъектом) оптового розничного рынка электроэнергии, ОАО "Татэнергосбыт" осуществляет функцию покупателя электрической  энергии (мощности) на оптовом рынке  электроэнергии (мощности) для последующей  ее реализации потребителям Республики Татарстан, то есть производит все процедуры  покупки и продажи электрической  энергии в зоне своей деятельности.

ОАО «Татэнергосбыт» обладает широкой клиентской базой. По состоянию на 31 декабря 2011г. Общество обслуживает 1 005 325 потребителей (таблица 1), из них 26037 юридических лиц и 979 288  граждан – потребителей. По сравнению с прошлым годом общее количество потребителей – юридических лиц увеличилось на 2 350 потребителя,  по физическим лицам - численность уменьшилась на 34 тысячи граждан-потребителей, что связано с переходом на договорные отношения с исполнителями коммунальных услуг .

Таблица 1.

Абонентская база потребителей электроэнергии

Наряду с продажей электрической  энергии и мощности предприятие  реализует и тепловую энергию. 

В отношении тепловой энергии  ОАО «Татэнергосбыт» осуществляет функцию покупателя тепловой энергии  у ОАО «Генерирующая компания», ЗАО «ТГК «Уруссинская ГРЭС» и  ОАО «Набережночелнинское ПТС» для  последующей ее реализации потребителям. Транспортировка тепловой энергии  от поставщиков до конечных потребителей осуществляется на основании, заключенных  между ОАО «Татэнергосбыт» и  сетевыми организациями, договоров  на оказание услуг по передаче тепловой энергии.

Абонентская база потребителей тепловой энергии в целом по обществу представлена в таблице 2.

Таблица 2

Абонентская база потребителей тепловой энергии

В 2011 г. возросло количество потребителей тепловой энергии, и как следствие, произошло увеличение количества заключенных договоров на 12%.

Клиентами ОАО «Татэнергосбыт», в частности, являются такие особо  крупные предприятия нефтехимического и машиностроительного комплекса, как: ОАО «Татнефть», ОАО «Нижнекамскнефтехим», ОАО «Нижнекамскшина», ОАО «Казаньоргсинтез», ОАО «КАМАЗ» и другие.

Не смотря на то, что в 2011 году ОАО «Татэнергосбыт» сохранило свое доминирующее положение на розничном рынке электроэнергии и мощности, на территории Республики Татарстан начали появляться независимые энергосбытовые компании, которые в будущем планируют осуществлять поставку электроэнергии некоторым крупным предприятиям Татарстана. Поэтому следует отметить преимущества Гарантирующего поставщика перед энергосбытовой организацией.

В отношении осуществления  расчетов за потребленную электроэнергию (мощность) с потребителями основным отличием Гарантирующего поставщика от энергосбытовой организации является расчет по регулируемым и нерегулируемым ценам. Регулируемые тарифы на электроэнергию (мощность) устанавливает Комитет  Республики Татарстан по тарифам (далее - КРТТ). Процесс установления тарифов  предельно прозрачный. Тариф для  конечных потребителей складывается из средневзвешенной стоимости единицы  электрической энергии (мощности) и  тарифа на услуги.  Постановление  КРТТ является обязательным документом для ОАО «Татэнергосбыт», именно в соответствии с указанными в  Постановлении тарифами компания продает  электроэнергию своим потребителям. Кроме того, энергосбытовые организации  не осуществляют сбыт электроэнергии наиболее трудозатратным категориям лиц  – населению, предприятиям ЖКХ, бюджетным и мелкомоторным потребителям или осуществляют по свободным ценам, в то время как Гарантирующий поставщик обязан осуществлять поставку всего фактически потребленного объема электроэнергии для населения по регулируемым ценам.

Доля свободного рынка  в 2011 году достигла 50 % .

Уже с 1 июля 2012г. доля электрической энергии, продаваемой (покупаемой) по нерегулируемым ценам будет составлять более 80 %.

А с 1 января 2013г. электрическая энергия в полном объеме будет поставляться по свободным (нерегулируемым) ценам (кроме населения).

Таким образом, к моменту  окончания переходного периода  реформирования электроэнергетики  произойдет переход к полностью  конкурентному оптовому рынку, что  предусмотрено законодательством  Российской Федерации об электроэнергетике.

Так же в настоящее время  специалисты компании активно участвуют  в имитационных биржевых торгах с  применением производных финансовых инструментов - фьючерсов и форвардов. В ближайшей перспективе эти  механизмы начнут свое функционирование на оптовом рынке.

Рынок производных финансовых инструментов позволит создать систему  управления ценовыми рисками в рыночной электроэнергетике. Основной инструмент - форвардный контракт (двусторонний договор). Привлечение на рынок производных  финансовых инструментов участников, не связанных с энергетикой (инвестиционных компаний, банков и т. д.), перераспределит  часть ценовых рисков в пользу продавцов и покупателей оптового рынка электроэнергии.

Все это станет еще одним  шагом к развитию полноценной  конкуренции, повышению надежности энергосистемы и созданию условий  для притока инвестицией в  электроэнергетику.

Основной задачей ОАО  «Татэнергосбыт» является осуществление  надежного и комфортного энергоснабжения  наших клиентов. Миссию компании можно  выразить следующим образом: «Наша  цель – достойное обеспечение Вашей жизни самым важным ресурсом – Энергией. Развиваясь и повышая профессионализм своих сотрудников, мы стремимся стать для Вас лучшим партнером в Ваших делах».

Фактически являясь фронт-офисом всей энергетической системы, ОАО «Татэнергосбыт»  несет ответственность перед  клиентами за деятельность всех субъектов  энергосистемы. С другой стороны, ОАО  «Татэнергосбыт» является распределительным  финансовым центром для производителей энергии (через АТС) и транспортной системы (ОАО «Сетевая компания»). Усилия ОАО «Татэнергосбыт» и усилия наших партнеров – производителей энергии, сетевых организаций, регуляторов  рынков, направлены на достижение одной  цели – обеспечить уверенность наших  клиентов в качественном энергоснабжении.

Для реализации данной задачи определены приоритетные направления  и следующие мероприятия:

• создание системы качественного обеспечения потребностей клиентов и повышение эффективности работы с существующими клиентами;
• создание условий для роста клиентской базы;
• создание системы учета позволяющей контролировать центры формирования прибыли;
• реализация проектов, направленных на повышение операционной эффективности и качества корпоративного управления;
• активное участие в продвижении социальных и законодательных инициатив.

2. Основные результаты деятельности Компании за 2011 год.

1. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности Компании.

Производственные показатели.

Прошедший 2011 год Компания завершила со следующими производственными показателями.

Величина товарной продукции за 2011 год составила 52 508,4 млн. руб. Фактическая структура товарной продукции приведена на диаграмме 1, из которой видно, что в общем объеме продаж, продажи электроэнергии занимают 70% от общей величины товарной продукции, теплоэнергии – 28,2%, прочая реализация - 1,8% от общей величины товарной продукции.

«Диаграмма 1. Структура фактической товарной продукции ОАО «Татэнергосбыт» за 2011г. (млн.руб.)».

За 11 месяцев в 2011 году компанией было отпущено электроэнергии 20 млрд. кВт*ч, в том числе потери  1,6 млрд.кВ*т.ч (в стоимостном выражении – 36 млрд. руб., в том числе потери  - 1,9 млрд. руб.)  при этом уровень оплаты потребителями отпущенной электрической энергии составил 98,9% от фактического объема продаж.

Определение  объемов  электрической энергии  (мощности), поставляемых  на розничном рынке  по  регулируемым ценам (тарифам), производится  в соответствии с «Правилами определения  стоимости электрической энергии (мощности), поставляемой  на розничном  рынке  по регулируемым ценам (тарифам),  оплаты  отклонений  фактических  объемов  потребления  от договорных,  а  также  возмещения  расходов  в  связи  с  изменением  договорного  объема  потребления  электрической  энергии»,  утвержденными Приказом Федеральной службы по тарифам от 21 августа  2007 г. № 166-э/1.

Регулируемые  тарифы  на электроэнергию  и мощность  устанавливаются  Комитетом Республики Татарстан по  тарифам  одновременно  в  трех  вариантах:

- одноставочный тариф;

- двухставочный тариф; 

- тариф, дифференцированный  по зонам суток.

В 2011 году  уровень поставки  электроэнергии  потребителям  Общества по  нерегулируемым  ценам составил 35%  от общего  объема поставки. Поставка электроэнергии  населению и потребителям, приравненным к ним в соответствии с нормативно-правовыми актами в области государственного  регулирования тарифов к группе «население» в объеме всего   фактического  потребления осуществляется  по  регулируемым  тарифам.

Предельный уровень  нерегулируемых  цен определяется на основании  ежемесячно  публикуемой  ОАО «АТС» информации  о  средней  стоимости  единицы  электрической энергии.

Структура  потребителей ОАО «Татэнергосбыт»  представлена  на  диаграммах 2 и 3.

«Диаграмма 2.  Структура полезного отпуска электроэнергии».

«Диаграмма 3.  Структура объема продаж».

По итогам 2011г. (с февраля по декабрь) полезный отпуск тепловой энергии потребителям составил 23 973,66 тыс. Гкал, в том числе потери – 2 263,9 тыс. Гкал, или 14 784,80 млн. руб., в том числе потери – 905,8 млн. руб.

Основную долю в структуре  полезного отпуска тепловой энергии занимают промышленные потребители , их доля составляет 64,8 %. Население в структуре полезного отпуска составляет  - 27,8 %, бюджетные организации – 4,7 %.

«Диаграмма 4. Структура полезного отпуска теплоэнергии по потребителям за 2011 г. (без января)».

ОАО «Татэнергосбыт»  состоит  в договорных отношениях с теплосетевыми  компаниями, оказывающими услуги по передаче тепловой энергии, такими как ОАО «КТК», ОАО «НЧ ТК», ОАО «ВКиЭХ», ОАО «ЗайПТС», ООО «УрТС», ООО «Савиново», ОАО «Казтрансстрой». Согласно заключенным договорам, теплосетевыми компаниями осуществляется возмещение ОАО «Татэнергосбыт» технологических потерь тепловой энергии в тепловых сетях, необходимых для обеспечения транспортировки тепловой энергии и теплоносителя до конечных потребителей.

Сбор денежных средств за реализованную  энергию (без учета компенсации потерь) за 11 месяцев 2011 год составил 56,2 млрд. руб. (табица 3). Уровень реализации – 98,8%, в т.ч.:

- по электроэнергии 99,2%,

- по теплоэнергии 98,1%.

Таблица 3

Показатели реализации энергии за 11 месяцев 2011 года

Затраты ОАО «Татэнергосбыт» за 2011 год на покупку и транспортировку энергии составили 53 334,6 млн.руб.

В  2011 году объем покупки электрической энергии с ОРЭМ составил  22,2 млрд.кВтч, объем покупки мощности 43 744 МВт. Из них покупка по регулируемым договорам составила:

• по электроэнергии  13,2 млрд.кВтч, что составляет 59,7% от общего объема покупки электроэнергии;
• по мощности 24 213 МВт, что составляет 55,3% от общего объема покупки мощности.

Работа сбытовой компании на рынке  как оптовом, так и розничном  направлена прежде всего на удовлетворение запросов клиентов компании, в том  числе и по снижению цены покупки  на ОРЭ.

За 2011 год было заключено около 80 % биржевых (через торговую площадку ОАО «Биржа «АРЕНА») и внебиржевых СДЭМ от общего объема свободной мощности, покупаемой ОАО «Татэнергосбыт» на ОРЭМ. В результате заключения указанных договоров произошло снижение стоимости нерегулируемой цены за электроэнергию для розничных потребителей РТ (по одноставочному тарифу) на 7 %, снижение стоимости нерегулируемой цены на мощность составило 13 %.

Фактическая структура себестоимости  приведена на диаграмме 5.

«Диаграмма 5 Структура фактической себестоимости за 2011г. (с 1 февраля 2011г.)».

По итогам 2011 года ОАО «Татэнергосбыт» получен убыток до налогообложения в размере 849 млн.руб. Основной причиной ухудшения финансового результата от деятельности ОАО «Татэнергосбыт» явилось получение убытка от реализации тепловой энергии в размере 981 млн.руб. из-за снижения объемов потребления тепловой энергии промышленными потребителями.   

В связи с финансовым кризисом обострилась проблема перекрестного  субсидирования, существующая в настоящее  время в республике  при  формировании тарифов на теплоэнергию крупным  промышленным предприятиям и населению.

Основную долю - 65% в структуре  потребления тепловой энергии Республики Татарстан занимают промышленные потребители, из них 4 крупных потребителя - ОАО  «Нижнекамскнефтехим», ОАО «Казаньоргсинтез», ОАО «КамАЗ», ОАО «Нижнекамскшина» потребляют 54% от всего объема производимой тепловой энергии. Население в структуре полезного отпуска составляет - 28%, бюджетные организации – 4,7%.

 В 2011г в связи с падением спроса на реализуемую продукцию, объем потребления по крупным промышленным предприятиям упал на 20%, что соответствует снижению объема выручки ОАО «Татэнергосбыт» против величины, заложенной в тарифном плане, на 20%.

Объемы теплоэнергии, потребленные населением, напротив, возросли и в  результате снижения теплопотребления крупными предприятиями, недоплата  населения до уровня экономически обоснованного  тарифа осталась непокрытой, что в  виде убытка отразилось в учете ОАО  «Татэнергосбыт».

Рентабельность от производственной деятельности ОАО "Татэнергосбыт" за 2009 год составила (-1,5 %).

Финансовые показатели деятельности Компании.

По итогам 2011 года дебиторская задолженность Общества увеличилась на 1 295,9 млн. руб. и по состоянию на 01.01.2012г. составила 5381,2 млн. руб., в том числе 4 686,9 млн. руб. – задолженность абонентов за реализованную тепловую и электрическую энергию,

Абонентская задолженность по состоянию на 01.01.12г. по сравнению с задолженностью на 01.02.2011г. выросла на 668,6 млн. руб. (или на 16,6%), в том числе:

- по электроэнергии дебиторская  задолженность составила 2 555 млн. руб. (рост задолженности в сравнении с 01.02.11г. составил 17,5%);

- по тепловой энергии дебиторская  задолженность составила 2 131,8 млн. руб. (увеличение произошло на 15,6%).

В разрезе групп потребителей абонентская  дебиторская задолженность представлена в таблице 4 и на диаграмме 6.

Таблица 4.

Структура абонентской задолженности  в разрезе групп потребителей.

млн. руб.

«Диаграмма 6 Дебиторская задолженность на 01.01.2012г. в разрезе групп потребителей».

Кредиторская задолженность Общества в 2011г. увеличилась на 2 672,5 млн. руб. и по состоянию на 01.01.2012г. составила 6 264,9 млн. руб.

Положительно характеризует деятельность работы Компании увеличение авансовых  поступлений от потребителей тепловой и электрической энергии на 1 015,5 млн. руб., но основной причиной роста кредиторской задолженности является увеличение задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 1 542,3 млн. руб.

Для ОАО «Татэнергосбыт» как  гарантирующего поставщика выставляются жесткие требования к значению финансовых показателей в соответствии с  положениями Постановления Правительства  РФ от 31.08.2006г. №530 ОАО «Татэнергосбыт».

Данные показатели рассчитываются ежеквартально, в случае установления их значений ниже нормативных, Компания может быть лишена статуса Гарантирующего поставщика.

Динамика показателей Гарантирующего поставщика за 2011 год представлен в таблице 5.

Таблица 5

Финансовые показатели для  Гарантирующего поставщика

В связи с наличием убытков в 2011г. и увеличением просроченной задолженности перед поставщиками энергии и услуг по передаче в результате образования задолженности за реализованную электро- и теплоэнергию особо крупных предприятий, наблюдаются неудовлетворительные значения финансовых показателей в течение 2011года. 

Но необходимо отметить, что к концу года значения почти  всех финансовых показателей выравниваются  и складываются в пределах допустимых значений, а именно:

1. Коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 01.01.2012г. составил 0,95 при своем нормативном значении не менее 0,8.

2. Оборачиваемость кредиторской задолженности (при нормативе не более 40 дней) к концу года фактически составила 30 дней.

3. Коэффициент просроченной кредиторской задолженности к концу года снизился и при нормативе не более 15% составил 14%.

Улучшению показателей способствовало частичное погашение просроченной дебиторской задолженности абонентами в конце года, что является положительным  в работе Общества.

Такой показатель как коэффициент  финансовой независимости, который  характеризует деловую активность предприятия, показывая долю средств  собственника, вложенную в общую  стоимость имущества, все еще  находится в недопустимых пределах. Причиной невыполнения показателя является убыток от деятельности ОАО «Татэнергосбыт» за 11 месяцев 2011г. в размере 848,76 млн.руб.

Но важно отметить положительную  динамику данного показателя к концу 2011г. По состоянию на 01.01.12г. значение данного показателя улучшилось по сравнению с 01.10.11г. и составило 0.

4 Коэффициент финансовой  независимости.

Одним из важных показателей, характеризующих финансовое состояние  акционерных обществ, является величина чистых активов.

По состоянию на 01.01.2012г. величина чистых активов Общества составил  (-21 731) тыс. руб. при величине уставного капитала 143 052 тыс. руб. Отрицательная величина чистых активов образовалась в виду возникновения убытков за 11 месяцев. Одной из задач на 2012г. Общества является приведение стоимости чистых активов к допустимому значению, а именно – не ниже величины уставного капитала компании.

Таким образом, финансовое состояние  сбытовой компании в настоящее время  можно расценить как неустойчивое.

Финансовое состояние ухудшилось ввиду наличия убытков от деятельности по купли-продажи теплоэнергии, а  также в связи с образованием просроченной дебиторской задолженности  особо крупных потребителей, которая также не позволяет ОАО «Татэнергосбыт» своевременно рассчитываться с кредиторами.

Инвестиционная деятельность.

Инвестиционная программа  за 2011 год включала капитальные вложения, необходимые ОАО «Татэнергосбыт» для выполнения сбытовых функций гарантирующего поставщика. В целом инвестиционная программа выполнена на 99%: план -11 360 тыс.руб., факт-11 266 тыс.руб. В основном инвестиционная программа 2011 года включала в себя работы по реконструкции административных зданий филиалом Компании.

2.2. Описание основных  факторов риска, связанных с  деятельностью Компании.

Деятельность компании подвержена влиянию различных факторов риска, существование которых обусловлено  спецификой электроэнергетической  отрасли, политической и экономической  ситуацией в стране, особенностями  правового регулирования, конъюнктурой на финансовых и различных товарных рынках, а также другими параметрами.