Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России». 2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Становление рыночной экономики в нашей стране открыло  новый этап и поставило новые  задачи в развитии банковского дела. В настоящее время в России функционирует огромное количество банков, при этом важной особенностью современного банка является его  универсальность, т.е. практически каждый банк стремится оказывать все  виды банковских и небанковских операций, поскольку совершаемые им операции - это доходообразующие факторы в  его деятельности. Для более подробного изучения деятельности банка я проходила  производственно - профессиональную практику в ОАО «Сбербанк» .

Целью прохождения  практики является закрепление теоретических  знаний непосредственно на практике, исследование в области организации  и осуществления деятельности ОАО  «Сбербанк России».

 

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

 

1.Характеристика  фирмы.

1.1. Название  и его обоснование.

Сбербанк России — российский коммерческий банк, один из крупнейших банков России и Восточной Европы. Полное наименование — Открытое акционерное общество «Сбербанк России». Кроме того, в деловой практике, в том числе во внутренних документах и формах, зачастую используется сокращение — СБ РФ (ОСБ — отделение Сбербанка, ГОСБ — Головное отделение Сбербанка, ВСП — внутреннее структурное подразделение Сбербанка, ОПЕРУ — операционное управление Сбербанка).

1.2. Характеристика  собственности фирмы.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится  на уровне 30%. На 01 июля 2008 года Сбербанк занимал 33 место крупнейших банков мира.

Сбербанк является крупнейшим игроком на рынке государственных  ценных бумаг и на внутреннем рынке  межбанковских кредитов. На рынке  МБК, как правило, является нетто-донором. В структуре активов-нетто 64% приходится на кредитный портфель, 13% размещено  в облигации российских и зарубежных эмитентов. Лидирующие позиции в  пассивной части традиционно  занимают средства на счетах и вкладах  частных лиц — 49% пассивов, 19% составляют остатки на расчетных и депозитных счетах корпоративных клиентов.

Активы Сбербанка  в 3 раза превышают размер активов  следующего за ним ВТБ и в 5 раз  — активы Газпромбанка (8,34 трлн рублей). Банк входит в Top-100 крупнейших банков мира по размеру активов и по размеру  капитала. Рыночная капитализация — 61 млрд долларов США или 1,9 трлн рублей (выросла более чем в 30 раз за последние 5 лет и сейчас сопоставима с капитализацией французской банковской группы Societe Generale и швейцарской Credit Suisse).

 

 

 

1.3. Вид  хозяйственной деятельности.

Сбербанк России - это крупнейший банк в Восточной Европе оказывающий  своим клиентам полный спектр банковских услуг на высочайшем уровне.

Условно всех клиентов банка  можно поделить на 4 группы:

• Физические лица,
• Малый бизнес,
• Корпоративные клиенты,
• Финансовые организации.

Физические лица: кредиты, вклады и счета, банковские карты, онлайн услуги, переводы, драгоценные металлы и монеты, аренда сейфов, инвестиции в ценные бумаги, реестр залогов Сбербанка, наличная валюта и дорожные чеки

Малый бизнес: кредиты, инвестиции в ценные бумаги, банковские карты, рассчетно-кассовое обслуживание, аренда сейфов, документарные операции, инкассация, драгоценные металлы и монеты, размещение денежных средств, консультации предпринимателей, лизинг, реестр залогов Сбербанка.

Корпоративные клиенты: кредиты, инвестиции в ценные бумаги, банковские карты, рассчетно-кассовое обслуживание, аренда сейфов, размещение денежных средств, инвестиционно-банковские услуги, валютно-обменные операции, аккредитация страховых компаний, зарплатные проекты, драгоценные металлы и монеты, хеджирование валютных рисков, инкассация, обслуживание ВЭД и валютный контроль, корпоративное казначейство, торговое финансирование и документарные операции, оценщики, лизинг, реестр залогов Сбербанка, сюрвейеры, углеродное финансирование. Финансовые организации: инвестиции в ценные бумаги, торговое финансирование и документарные операции, корреспондентские отношения, конверсионные операции, депозитные операции, банковские услуги, операции с драгоценными бумагами, хеджирование валютных рисков, операции под ликвидное обеспечение, инкассация.

1.4. Продолжительность  работы фирмы на рынке.

История Сбербанка России начинается с именного указа императора Николая I от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась  в Санкт-Петербурге в 1842 году. Спустя полтора века — в 1987-м — на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный банк трудовых сбережений и кредитования населения — Сбербанк СССР, который  также работал и с юридическими лицами. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский  банк.

В июле 1990 года постановлением Верховного совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка  СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990-го он был преобразован в акционерный коммерческий банк, который был юридически учрежден на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В том же 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как  акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации. Во многом благодаря поддержке ЦБ РФ и повышению комиссий за расчетное обслуживание Сбербанку удалось выдержать дефолт по ГКО-ОФЗ 1998 года (в тот момент доля государственных долговых обязательств в активах банка составляла 52%, а на кредитный портфель приходился всего 21% нетто-активов).

В сентябре 2012 года ЦБ РФ продал 7,6% акций Сбербанка частным инвесторам за 159 млрд рублей, или почти за 5 млрд долларов. На текущий момент Центробанк продолжает контролировать контрольный пакет акций Сбербанка (у регулятора 50% плюс одна акция).

1.5. Ассортимент  товаров (услуг).

В офисах Сбербанка  можно воспользоваться полным набором  услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, в том числе:

• открытие и ведение счетов;
• зачисление и выдача денежных средств;
• платежные операции;
• внутрибанковские переводы и переводы денежных средств в другие банки, конверсионные операции на специальных условиях.

Совершать операции с основными мировыми валютами по специальному курсу (в т.ч. доллар США, евро, австралийский доллар, фунт стерлингов Соединенного Королевства, датская  крона, канадский доллар, норвежская крона, сингапурский доллар, шведская крона, швейцарский франк и японская иена).

В офисах Сбербанка  доступны любые операции с наличной иностранной валютой, в том числе:

• покупка и продажа за наличные рубли по специальному курсу*, который зависит от суммы совершаемой операции;
• конверсия;
• размен;
• замена или покупка поврежденных банкнот;
• прием банкнот, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу.

Индивидуальные  банковские сейфы в отделениях Сбербанка— это комфортное 
и надежное решение для хранения Ваших документов и ценностей. Все сейфы отделений Сбербанк1 имеют высокую степень защиты и ограниченный доступ.

В банковском сейфе  Сбербанка Вы можете хранить:

• драгоценности, монеты из драгоценных металлов, наличные деньги, ценные бумаги, шубы, различные коллекции;
• документы (на собственность, об образовании, конфиденциальные, деловые бумаги и др.), восстановление которых в случае утери, кражи или порчи требует значительных затрат времени и влечет существенные моральные потери;
• семейные ценности, государственные награды, личную переписку и многое другое.

 

1.6. Важнейшие  фирмы контрагенты и конкуренты.

Основные  конкуренты:

• Газпромбанк
• ВТБ24
• Альфа-банк
• Райффайзенбанк
• Росбанк
• Ситибанк
• Уралсиб

Основные  контрагенты:

• Московский областной банк
• United Credit Bank
• АО МУЛТИБАНК
• "Армсбербанк" (ГССБ Республики Армения)
• Национальный Банк Республики Беларусь
• АБ "СЛАВНЕФТЕБАНК"
• АКБ "ЗОЛОТОЙ ТАЛЕР"
• Народный сберегательный банк Казахстана
• АО МУЛТИБАНК
• AB Lietuvos zemes ukio bankas
• Ukio Bankas
• АКБ "ВИКТОРИЯБАНК"
• Приднестровский АК Сбербанк
• European Bank for Reconstruction and Development
• ESTI UHISPANK

1.7. Численность  работников.

На конец первого квартала 2011 года среднесписочная численность  работников Сбербанка составляла 232,496 тыс. человек против 237,253 тыс. человек  в 2010 году, говорится в отчете банка  по ценным бумагам. Таким образом, в 1-м квартале банк сократил численность  персонала более чем на 2%.

Глава Сбербанка Герман Греф на прошлой неделе сообщил в интервью телеканалу "Россия 24", что банк продолжит сокращать численность  сотрудников при проведении модернизации кредитной организации. Он напомнил, что в начале 2008 года в Сбербанке  работало почти 300 тыс. человек.

Ранее сообщалось, что Сбербанк РФ в 2010 году сократил численность персонала  на 3,6% - до 240,895 тыс. человек. При этом численность центрального аппарата (включая Центр сопровождения  клиентских операций) за год выросла  на 19,2% и составила 8,681 тыс. человек, а число сотрудников территориальных  банков снизилось на 4,3% - до 232,2 тыс. человек.

Сбербанк РФ в 2009 году банк снизил численность работающего  персонала примерно 8%, в 2008 году увеличил на 2,6%.

1.8. Структура организации.

ОАО "Сбербанк" - организация  с вертикальной структурой управления, т.е. имеет несколько уровней управления. По типу - это функциональная структура. Организационная структура, показывает область ответственности каждого  отдельного сотрудника и его взаимоотношения  с другими сотрудниками, если все  взаимосвязи организационной структуры  применены правильно, то они ведут  к гармоничному сотрудничеству и  общему стремлению выполнить поставленные перед организацией цели и задачи. Функциональная организационная структура - это деление организации на отдельные  элементы, каждый из которых имеет  свою четко определенную, конкретную задачу и обязанности, т.е. модель предусматривает  деление персонала на группы, в  зависимости от конкретных задач, которые  выполняют сотрудники.

Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности  в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим  собранием акционеров Банка в  июне 2002 года.

Органами управления Банка являются:

• Общее собрание акционеров - высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.
• Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.
• Правление Банка. Правление Банка состоит из 13 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

1.9. Вывод.

Сбербанк России — универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных  групп клиентов в широком спектре  качественных банковских услуг на всей территории России.

Основные направления  деятельности банка:

• Корпоративный бизнес: предоставление услуг корпоративным клиентам и организациям по обслуживанию расчетных и текущих счетов, открытию депозитов, предоставлению всех видов финансирования, гарантий, по обслуживанию внешнеторговых операций, услуг инкассации и др.
• Розничный бизнес: оказание банковских услуг клиентам - физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанию банковских карт, операциям с драгоценными металлами, валютно-обменным операциям, денежным переводам, платежам, хранению ценностей и др.
• Операции на финансовых рынках: операции с ценными бумагами, операции по размещению и привлечению средств на межбанковском рынке, по привлечению долгосрочных средств на рынках капитала, операции с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами, а также прочие операции на финансовых рынках.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРАКТИЧЕСКАЯ  ЧАСТЬ

 

01 «Основные  средства» предназначен для обобщения информации о наличии и движении основных средств организации, находящихся в эксплуатации, запасе, на консервации, в аренде, доверительном управлении.

02 «Амортизация  основных средств» предназначен для обобщения информации об амортизации, накопленной за время эксплуатации объектов основных средств.

07 «Оборудование  к установке» предназначен для обобщения информации о наличии и движении технологического, энергетического и производственного оборудования (включая оборудование для мастерских, опытных установок и лабораторий), требующего монтажа.

08 «Вложения  во внеоборотные активы» предназначен для обобщения информации о затратах организации в объекты, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, земельных участков и объектов природопользования, нематериальных активов, а также о затратах организации по формированию основного стада продуктивного и рабочего скота (кроме птицы, пушных зверей, кроликов, семей пчел, служебных собак, подопытных животных, которые учитываются в составе средств в обороте).

10 «Материалы» предназначен для обобщения информации о наличии и движении сырья, материалов, топлива, запасных частей, инвентаря и хозяйственных принадлежностей, тары и т.п. ценностей организации (в том числе находящихся в пути и переработке).

19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» предназначен для обобщения информации об уплаченных (причитающихся к уплате) организацией суммах налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, а также работам и услугам.

20 «Основное производство» предназначен для обобщения информации о затратах производства, продукция (работы, услуги) которого явилась целью создания данной организации. В частности, этот счет используется для учета затрат:

• по выпуску промышленной и сельскохозяйственной продукции;
• по выполнению строительно-монтажных, геолого-разведочных и проектно-изыскательских работ;
• по оказанию услуг организаций транспорта и связи;
• по выполнению научно-исследовательских и конструкторских работ;
• по содержанию и ремонту автомобильных дорог и т.п.

23 «Вспомогательные производства» предназначен для обобщения информации о затратах производств, которые являются вспомогательными (подсобными) для основного производства организации. В частности, этот счет используется для учета затрат производств, обеспечивающих:

• обслуживание различными видами энергии (электроэнергией, паром, газом, воздухом и др.);
• транспортное обслуживание;
• ремонт основных средств;
• изготовление инструментов, штампов, запасных частей; строительных деталей, конструкций или обогащение строительных материалов (в основном в строительных организациях);
• возведение (временных) нетитульных сооружений;
• добычу камня, гравия, песка и других нерудных материалов;
• лесозаготовки, лесопиление;
• засолку, сушку и консервирование сельскохозяйственных продуктов и т.д.

26 «Общехозяйственные расходы» предназначен для обобщения информации о расходах для нужд управления, не связанных непосредственно с производственным процессом. В частности, на этом счете могут быть отражены следующие расходы: административно-управленческие расходы; содержание общехозяйственного персонала, не связанного с производственным процессом; амортизационные отчисления и расходы на ремонт основных средств управленческого и общехозяйственного назначения; арендная плата за помещения общехозяйственного назначения; расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных и т.п. услуг; другие аналогичные по назначению управленческие расходы.

50 «Касса» предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассах организации.

50.1 «Касса организации» - учитываются денежные средства в кассе организации.

51 «Расчетный счет» предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях.

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» предназначен для обобщения информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками за:

• полученные товарно-материальные ценности, принятые выполненные работы и потребленные услуги, включая предоставление электроэнергии, газа, пара, воды и т.п., а также по доставке или переработке материальных ценностей, расчетные документы на которые акцептованы и подлежат оплате через банк;
• товарно-материальные ценности, работы и услуги, на которые расчетные документы от поставщиков или подрядчиков не поступили (так называемые неотфактурованные поставки);
• излишки товарно-материальных ценностей, выявленные при их приемке;
• полученные услуги по перевозкам, в том числе расчеты по недоборам и переборам тарифа (фрахта), а также за все виды услуг связи и др.

62 «Расчеты с поставщиками и заказчиками» предназначен для обобщения информации о расчетах с покупателями и заказчиками.

68 «Расчеты по налогам и сборам» предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетами по налогам и сборам, уплачиваемым организацией, и налогам с работников этой организации.

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» предназначен для обобщения информации о расчетах по социальному страхованию, пенсионному обеспечению и обязательному медицинскому страхованию работников организации.

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» предназначен для обобщения информации о расчетах с работниками организации по оплате труда (по всем видам оплаты труда, премиям, пособиям, пенсиям работающим пенсионерам и другим выплатам), а также по выплате доходов по акциям и другим ценным бумагам данной организации.

73.2 «Расчеты по предоставленным займам» - отражаются расчеты с работниками организации по предоставленным им займам (например, на индивидуальное и кооперативное жилищное строительство, приобретение или строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков, обзаведение домашним хозяйством и др.).

91.1 «Прочие доходы» - учитываются поступления активов, признаваемые прочими доходами.

91.2 «Прочие расходы» - учитываются прочие расходы.

94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» предназначен для обобщения информации о суммах недостач и потерь от порчи материальных и иных ценностей (включая денежные средства), выявленных в процессе их заготовления, хранения и продажи, независимо от того, подлежат они отнесению на счета учета затрат на производство (расходов на продажу) или виновных лиц.

 

 

2.Управление  денежными потоками.

2.1. Покупка  имущества, не требующего монтажа.

ОАО «Сбербанк» приобрело  компьютер стоимостью 71000 в том  числе НДС 18%. Доставка составила 10000 в том числе НДС 18%. Счет оплачен. Оборудование введено в эксплуатацию. Остаток на расчетном счете составляет 200000. СН=1500000. Составить проводки.

19
Д	К
10837
1525

08
Д	К
60169
8475
Об=68644	68644

01
Д	К
Сн=1500000
68644
Ск=1431356

 

60
Д	К
	71000
	10000
81000	Об=81000

51
Д	К
Сн=200000
	71000
	10000
81000	Об=81000
Ск=119000

 
Д08/К60 – покупка компьютера стоимостью = 60169

Д19/К60 – НДС по приобретенному оборудованию на сумму = 10831

Д60/К51 – счет оплачен  на сумму = 71000

Д08/К60 – доставка на сумму = 8475

Д19/К60 – НДС по доставке на сумму = 1525

Д60/К51 – счет оплачен  на сумму = 10000

Д01/К08 – оборудование принято на баланс, сумма = 68644

 

2.2. Покупка  имущества, требующего монтажа.

08
Д	К
63559
27119
588135
Об=678813

ОАО «Сбербанк» приобрело банкомат на сумму 620000 в  том числе НДС 18%. Доставка составила 74000 в том числе 18%. Монтаж составил 75000 в том числе 18%. Обучение персонала  составило 32000 в том числе НДС 18%. Остаток на расчетном счете  900000. СН=2000000. Оборудование установлено. Счет оплачен. Составить проводки.

01
Д	К
Сн=2000000
678813
Ск=2678813

07
Д	К
525423
62712
Об=588135	588135

  

19
Д	К
94577
11288
11441
4881

51
Д	К
Сн=900000
	801000
Ск=99000

60
Д	К
	620000
	74000
	75000
	32000
801000	Об=801000

 

Д07/К60 – приобретено оборудование, требующее монтажа на сумму = 525423

Д07/К60 – доставка оборудования на сумму = 62712

Д19/К60 – НДС по приобретенному оборудованию = 94577

Д19/К60 – НДС по доставке = 11288

Д08/К07 – монтаж оборудования на сумму = 588135

Д08/К60 – стоимость монтажа = 62712

Д19/К60 – НДС по монтажу = 11288

Д08/К60 – обучение персонала на сумму = 63559

Д19/К60 – НДС по обучению = 11441

Д60/К51 – счет оплачен на сумму = 801000

Д01/К08 – оборудование принято на баланс, сумма = 678813

2.3. Ремонт  основных средств.