Овердрафт: проблемы и перспективы развития

Министерство  образования и науки Российской Федерации

ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный  политехнический университет»

Чебоксарский  институт экономики и менеджмента (филиал)

Кафедра финансов, денежного обращения  и кредита

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

 

Овердрафт: проблемы и перспективы  развития

по  дисциплине «Банковское дело»

 

 

 

 

 

Выполнил 
студент гр. 2-080100ФК                                                                Васильев С.В.

 

Руководитель                                                    

доцент, к.э.н.                                                                                       Исаев Д.Г.

«21»  декабря 2013 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Чебоксары

2013

Содержание

Оглавление

Введение 3

1. Овердрафт 4

1.1 Сущность овердрафта 4

1.2 Проблемы овердрафта 14

2. Анализ овердрафта Банка Москвы 18

2.1 Условия оформления 18

2.2 Правила предоставления и использования овердрафта 20

по банковским картам ОАО «Банк Москвы» 20

Заключение 35

Список литературы 38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Овердрафт — это одна из форм краткосрочного банковского кредитования. Впервые  появилась в Англии.

Место овердрафта в системе кредитных  отношений определяется следующим:

• применение овердрафта позволяет  увеличить и ускорить движение капитала в экономике. Кредитор, воспользовавшись овердрафтом, имеет возможность  не только сохранить непрерывность  функционирования ресурсов как капитала, но и увеличить массу возрастающей стоимости, а также ускорить ее движение;

• овердрафт обладает покупательной  силой. Кредитные ресурсы, поступившие  в распоряжение субъектов экономики, позволяют произвести платежи за товары и услуги, увеличивают оборотные  средства этих субъектов;

• овердрафт ускоряет оборот ресурсов. Позитивно воздействуя на платежный  оборот, овердрафт обеспечивает переход  средств из одной стадии воспроизводственного процесса  в другую;

• овердрафт создает дополнительные платежные средства в экономике. Данные дополнительные средства, полученные заемщиком, содействуют процессу увеличения производства и обращения, создают  стимулы для их развития;

• овердрафт обладает силой умножения  доходов от капитала за счет перехода основного капитала в оборотный.

Также овердрафт участвует и  в расчетных отношениях, что проявляется  в следующем:

• овердрафт является универсальной  гарантированной формой удовлетворения внезапно возникших кратковременных  потребностей клиента;

• овердрафт предоставляется в  безналичном порядке, и все платежи  производятся с расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента;

• требование банка-кредитора иметь  постоянные и значительные по объему поступления денежных средств на расчетный счет клиента-заемщика стимулирует  последнего следить за его собственной  платежной дисциплиной и платежной  дисциплиной его контрагентов;

• образовавшийся дефицит в платежном  обороте в конце рабочего дня  обосабливается на расчетном счете;

• в отличие от других видов  кредита договор о предоставлении овердрафта юридически оформляется  не как самостоятельный договор, а как соглашение к договору банковского  счета.

 

 

1. Овердрафт

1.1 Сущность овердрафта

 

Овердрафт - это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания средств по счету  клиента банка сверх остатка  на его счете, в результате чего на счете образуется дебетовое сальдо, при этом соглашением между банком и клиентом устанавливается максимальная сумма кредита, условия его предоставления и погашения. Овердрафт представляет собой устранение временного недостатка оборотных средств у предприятия  для осуществления текущих платежей посредством кредитования расчетного счета клиента банка за счет денежных средств банка в сумме не более 10-15% от ежемесячного оборота по расчетному счету клиента.

Овердрафт – кредит, предоставляемый  банком владельцу Карточного счета  для совершения операций по карте  при отсутствии собственных средств. Иными словами, у вас есть банковская карта, на которой имеются денежные средства (ваши собственные или кредитный  лимит). Когда баланс карточного счета  достигает нуля, банк предоставляет  возобновляемый кредит без обеспечения, поручительства и залога. Если клиент погашает какую-либо часть использованного  кредита, он получает возможность повторно воспользоваться этими деньгами, не затрачивая времени на оформление нового кредита.

Овердрафт - это тот же кредит, но пользуетесь вы им только тогда, когда  на банковской карте не остается собственных  денег.

Простыми словами овердрафт  – это кредит, которым может  воспользоваться предприятие или  предприниматель, у которых появляются только временные, краткосрочные потребности  в дополнительных денежных средствах.

Надо различать понятия разрешенный  овердрафт и неразрешенный овердрафт:

• Разрешенный овердрафт – овердрафт, при котором суммарная задолженность не превышает установленного Банком Кредитного лимита.

• Неразрешенный овердрафт – технический (фактически возникший) овердрафт, превышающий размер Кредитного лимита.

То есть овердрафт требует осторожного  отношения со стороны заемщика. Необходимо контролировать свои расходы, чтобы  не выйти за размеры разрешенного овердрафта, так как процентная ставка на неразрешенный овердрафт составляет 36-60%, что в разы выше, чем ставка по разрешенному овердрафту.

Когда тратятся кредитные деньги –  свободный лимит овердрафта уменьшается, когда на счет зачисляются деньги, то лимит овердрафта высвобождается и восстанавливается. Банки не требуют  в обязательном порядке сразу  осваивать весь лимит овердрафта, и держать его занятым в  течение всего месяца или года. Кредит осваивается по мере необходимости и при первой же возможности погашается. Это значительно экономит расходы на оплату процентов по кредиту-овердрафту.

Кредит - овердрафт банки предпочитают предоставлять физическим лицам, открывшим  в банке личный банковский счет, который привязан к дебетовой  пластиковой карте или кредитной  карте овердрафт, а также так  называемым "зарплатным" клиентам. Но есть банки, в которых банковскую карту с овердрафтом может  оформить и клиент со стороны, если он соответствует требованиями банка.

Кредит (овердрафт), как правило, выдается клиентам банка, соответствующим следующим  требованиям:

• имеющим постоянную прописку и  проживающим на территории, обслуживаемой  выбранным банком,

• имеющим основное место работы на территории, обслуживаемой банком,

• имеющим непрерывный трудовой стаж (срок устанавливается банком)

• не имеющим просроченной ссудной  задолженности перед банком.

Не каждому человеку понятна  банковская терминология, и особенно по кредиту - овердрафту. Поэтому, чтобы  понять принцип работы кредита овердрафт, попробую это объяснить на простых  действиях. Представьте себе, что:

• Вы идете в банк и открываете себе депозитный счет (зарплатный, до востребования) для того, чтобы ваша организация могла перечислять Вам заработную плату на этот счет.

• Принцип работы такого счета  известен - вносится первоначальный взнос, а дальше можно счет пополнять  неограниченное количество раз, перечисляя на него деньги, и можно неограниченное количество раз деньги снимать.

• Такой счет работает в пределах имеющегося остатка денег, то - есть тогда, когда на нем есть внесенные  Вами или Вашей организацией деньги.

• Для удобства, Вам выдается пластиковая  карточка, чтобы можно было снимать  деньги через банкоматы – получается личный банковский лицевой счет, привязанный  к пластиковой карточке.

• Если у Вас периодически появляются непредвиденные расходы или крупные  покупки, то остатка денег на счете  до следующего перечисления зарплаты может не хватить.

• Тогда можно посетить банк и  оформить кредит-овердрафт сроком на год. Этот кредит будет привязан к  Вашему личному счету и пластиковой  карточке.

• Исходя из Вашей заработной платы, банк установит Вам сумму, в пределах которой можно занимать у банка, при необходимости, деньги. Эта операция - установление лимита – овердрафт.

• И дальше, если на Вашем личном счете в банке закончились  Ваши деньги, то дальше Вы пользуетесь  кредитными деньгами банка, но только в пределах суммы установленного Вам лимита - овердрафт.

• Заемные средства учитываются  на Вашем - же счете, но как - бы, с минусом. Это - дебетовое сальдо (долг банку) и называется кредитом - овердрафтом.

• При очередном поступлении  заработной платы, дебетовое сальдо (минусовый остаток по счету) списывается  банком в первую очередь, а оставшиеся деньги зачисляются на Ваш лицевой  счет.

• Занимать деньги у банка можно  любыми суммами, неограниченное количество раз, но только в пределах установленного лимита овердрафт. И так по кругу.

Когда тратятся кредитные деньги –  свободный лимит овердрафта уменьшается, когда на счет зачисляются деньги, то лимит овердрафта высвобождается и восстанавливается. Банки не требуют  в обязательном порядке сразу  осваивать весь лимит овердрафта, и держать его занятым в  течение всего месяца или года. Кредит осваивается по мере необходимости и при первой же возможности погашается. Это значительно экономит расходы на оплату процентов по кредиту-овердрафту.

Кредит - овердрафт, как правило, предоставляется  физическим лицам, открывшим в банке  личный банковский счет, который привязан к дебетовой пластиковой карте  или кредитной карте овердрафт. Кредитная карта овердрафт, значительно  упрощает порядок освоения лимита овердрафт.

Особенности овердрафта для физических лиц следующие:

• заемщик не менее одного раза в календарный месяц должен погашать имеющуюся задолженность по кредиту  – овердрафту, в пределах размера, оговоренного кредитным договором. Чаще всего – это полное погашение  кредита на один день,

• начисление процентов производится на фактическую задолженность по кредиту,

• снятие средств можно осуществлять по мере необходимости (многократно) любыми требующимися суммами, но в пределах лимита овердрафт.

• Погашение кредита производится автоматически при зачислении на счет зарплаты или любых других средств.

Клиентам могут быть предоставлены  следующие виды овердрафта:

1. стандартный овердрафт,

2. овердрафт авансом – предоставляется  клиенту, удовлетворяющему требованиям  банка, с целью привлечения  (возврата) его на рассчетно-кассовое  обслуживание,

3. овердрафт под инкассацию –  представляется клиентам, удовлетворяющим  требованиям банка и не менее  75% оборотов, по кредиту расчетного  счета которого составляет инкассируемая  денежная выручка (в т.ч. сданная  на расчетный счет самим клиентом).

4. технический овердрафт – представляется  клиенту, без учета его финансового  состояния, под оформленные на  счет заемщика платежи (продажа/покупка валюты на Бирже, до возврата срочного депозита или другие гарантированные поступления на счет клиента).

Овердрафт - предоставляется для  покрытия временного недостатка оборотных  средств у клиента, путем оплаты платежных документов с его текущего счета сверх фактического остатка  средств на счете, в рамках установленного Лимита.

Назначение

Овердрафт должен быть использован  по целевому назначению - пополнение оборотных  средств Заемщика для финансирования текущих платежных разрывов, возникающих  в ходе его финансово-хозяйственной  деятельности, в связи с:

• оплатой счетов за приобретаемые  товарно-материальные ценности и услуг;

• перечислением текущих налоговых  и иных обязательных платежей Заемщика;

• проведением платежей по операционным и иным расходам Заемщика;

• оплатой аккредитивов, выставляемых Заемщиком;

• выплатой пенсионных отчислений и  пособий работников Заемщика.

Погашение осуществляется путем без акцептного списания Банком на погашение кредита всех средств, поступающих на Счет Заемщика, с учетом очередности платежей

Преимущества овердрафта

• Предоставление овердрафта путем  прямого дебетования счета (минусовый  остаток).

Возможность Клиента пользоваться Овердрафтом, путем предоставления платежных поручений в Банк, не подписывая при этом дополнительных документов.

• При установлении лимита Овердрафта возможен учет наличной выручки, что  дает возможность работы с торговыми  организациями;

• Особенности овердрафта заключаются  в следующем:

• заемщик не менее одного раза в календарный месяц обязан полностью  погашать имеющуюся задолженность  по овердрафту, путем зачисления денежных средств на свой расчетный счет. При этом в день погашения, кредитование счета заемщика не осуществляется.

• автоматическое погашение кредита  на сумму кредитового сальдо расчетного счета заемщика, образовывающуюся в  конце каждого операционного  дня (после проведения всех расчетов по расчетному счету). В течение дня  задержек по оплате очередных платежей нет.

• начисление процентов производится на фактическую задолженность по кредиту, что при регулярном поступлении  денег значительно снижает задолженность  к концу дня и экономит ваши процентные расходы

Условия овердрафта

• Сумма - зависит от среднемесячного  оборота по расчетному счету, но не более 50%.

При определении суммы овердрафта учитываются обороты по счетам, открытым в иных банках.

• Срок кредитования - не более 12 месяцев.

• Валюта кредита - руб.

• Годовая процентная ставка - от 8% годовых. Процентная ставка зависит  от срока существования непрерывной  задолженности по кредиту. Проценты за пользование кредитом уплачиваются 1 раз в месяц.

• Комиссии:

- за ведение учета кредита  в режиме овердрафта – 0,1% в  месяц от суммы кредита.

- за изменение условий кредитования: в соответствии с тарифами  банка.

• Обеспечение - поручительство собственника Компании.

Окончательные условия кредитования определяются индивидуально для  каждого Заемщика с учетом его  финансового положения, кредитной  истории, прочих факторов.

Для получения кредита Вам необходимо обратиться в любой офис Банка  и предоставить пакет документов. На основании полученной информации Банк примет решение.

Список документов, предоставляемых заемщиком для получения овердрафта:

Документы, подтверждающие юридический  статус Заемщика:

• Копии учредительных документов, копии паспортов лиц, имеющих  право подписи.

• Решение уполномоченного органа о совершении крупной сделки - получении  кредита в  размере более 25% активов  баланса.

• Сведения об открытых (закрытых) расчетных  счетах в кредитных организациях, подтвержденных налоговой инспекцией.

• Справку налогового органа, подтверждающую отсутствие на последнюю отчетную дату просроченной задолженности по уплате налогов и сборов перед бюджетами  всех уровней.

• После получения положительного решения кредитного комитета - выписка  из единого государственного реестра  юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Документы по обращению за кредитом:

• Заявление на кредит по форме  Банка;

• Анкета Клиента по форме Банка;

• о ежемесячных оборотах за последние 6 месяцев заверенные обслуживающими банками;

• о полученных кредитах с предоставлением  копий заключенных договоров (кредитный  договор, договор залога, Договор  поручительства и т.д.);

• о наличии картотеки №2 к  расчетному (текущему) счету;

• о полученных гарантиях;

• об открытых аккредитивах без денежного  покрытия;

• об авалях на векселях Заемщика.

Данная информация предоставляется  только по тем сделкам, которые действуют  на момент проработки кредитного проекта  банком.

Документы по целевому направлению  заемных средств

• Копия договора аренды помещения (либо при наличии собственной  недвижимости - правоустанавливающие документы), заверенная печатью организации.

• Копии договоров и/или контрактов с соответствующими спецификациями, с основными поставщиками и покупателями, являющимися объектом кредитования, заверенные печатью организации.

• Копии лицензий.

• Копии сертификатов на продукцию.

Документы по обеспечению

1. Документы Поручителя:

• анкета;

• копия паспорта (все страницы);

• справка 2 НДФЛ либо по форме банка  на текущую дату о доходах, подтвержденная предприятием;

• документы, подтверждающие право  собственности на заявленное имущество  в анкете.

В случае положительного решения кредитного комитета:

• согласие супруги/а;

• подтверждение права собственности  на имущество (движимое/недвижимое);

• расписка поручителя об отсутствии/наличии  задолженности перед банками  и организациями.

Все предоставляемые документы  подписываются руководителем и  гл. бухгалтером с печатью!

В зависимости от условий кредитования и вида кредита, Банк может потребовать  дополнительные документы, необходимые  для принятия решения о целесообразности предоставления кредита.

Порядок оформления овердрафта

Кредитная карта овердрафт может  оформляться:

• сотрудникам корпоративных клиентов банка, получающим зарплату на личный банковский счет, привязанный к пластиковой  карточке. Здесь корпоративный клиент выступает как бы гарантом по кредиту (овердрафту) своих работников.

• вкладчикам банка. В некоторых  банках есть даже виды вкладов с  одновременным оформлением кредитной  карты овердрафт. Ведь как удобно, при появлении непредвиденной потребности  в коротких деньгах, не расторгать договор  на депозит, а воспользоваться кратковременным  банковским овердрафтом, и не потерять проценты по депозиту.

Порядок оформления овердрафта в каждом банке устанавливается свой. Поэтому, приведу примерный перечень документов на получение кредита (овердрафта):

• заявка на кредит овердрафт,

• анкета ссудополучателя (заполняется  на стандартных бланках банков)

• паспорт Гражданина РФ

• еще один документ, удостоверяющий личность. На выбор: заграничный паспорт, водительское удостоверение, ИНН, страховое  свидетельство государственного пенсионного  фонда, полис (карта) обязательного  медицинского страхования.

• документ, подтверждающий наличие  дохода клиента (несколько месяцев). Отдельные банки такой документ не требуют.

Кредит (овердрафт), как правило, выдается клиентам банка, соответствующим следующим  требованиям:

• имеющим постоянную прописку и  проживающим на территории, обслуживаемой  выбранным банком,

• имеющим основное место работы на территории, обслуживаемой банком,

• имеющим непрерывный трудовой стаж (срок устанавливается банком)

• не имеющим просроченной ссудной  задолженности перед банком.

Величина кредита - овердрафт для  каждого клиента рассматривается  и устанавливается банками индивидуально, исходя из среднемесячной зарплаты клиента  и применяемой банком методики расчета  лимита овердрафта. Отдельные банки  устанавливают ограничения по максимальному  лимиту овердрафта на одного заемщика. Например, по установлению максимального лимита овердрафт в банках – 50% от ежемесячного дохода клиента.

Диапазон по величине процентной ставки на овердрафт широкий. Кроме того, многие банки взимают различные  проценты и суммы за сопутствующие  кредиту услуги (оформление кредитной  карты, ведение ссудного счета, сопровождение  кредита, получение наличных денег  и т.д.)

 

 

1.2 Проблемы овердрафта

 

Проблемы овердрафта, возникающие  в период кредитования:

• отсутствие опыта по концентрации средств на расчетном счете к  определенной дате, с целью полного  погашения задолженности по овердрафту не менее одного раза в месяц. Невыполнение этой особенности овердрафта влечет за собой отзыв лимита кредитования.

• не умение регулировать денежные потоки, как по датам, так и по суммам. Это приводит к снижению лимита овердрафта или прекращению кредитования.

• подписание первого договора на овердрафт, с условием перевода всего  денежного потока в данный банк, а не определенной части, достаточной для кредитования может сковывать маневренность ваших финансовых потоков. Финансового результата этого партнерства вы еще не знаете.

Эти проблемы овердрафта приводят к  следующему: применению банком штрафных санкций, снижению лимита овердрафта или  полному прекращению кредитования.

Величина овердрафта для каждого  клиента рассматривается и устанавливается  банками индивидуально, исходя из среднемесячной зарплаты клиента и применяемой  банком методики расчета лимита овердрафта. Отдельные банки устанавливают  ограничения по максимальному лимиту овердрафта на одного заемщика.

Лимит овердрафта для каждого юридического лица рассчитывается индивидуально по методике расчета овердрафта. Для каждого вида овердрафта – своя методика расчета лимита овердрафта.

Расчет лимита овердрафта “Стандартный”:

L = T / 2

где:

 L – Расчетный лимит овердрафта;

 Т – минимальный усеченный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента.

Минимальный усеченный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента  в банке рассчитывается следующим

образом:

• из каждого месячного кредитового  оборота по расчетному счету за последние 3 (три) полных месяца вычитываются по три  максимальных поступления в течение  соответствующего месяца. В расчете  не учитываются полученные средства по кредитам.

• из полученных усеченных оборотов (за 3 месяца), выбирается месяц с  наименьшими оборотами, который  и используется в последующих  расчетах.

Расчет лимита овердрафта авансом:

L = T (a) / 3

где:

L – Расчетный лимит овердрафта;

Т (а) – минимальный усеченный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента за вычетом предстоящих платежей по погашению задолженности по кредитам и уплате процентов банкам-кредиторам.

Минимальный усеченный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента  в банке рассчитывается следующим  образом:

• из каждого месячного совокупного  кредитового оборота по расчетному счету за последние 3 (три) полных месяца вычитываются по три максимальных

поступления в течение соответствующего месяца. В расчете не учитываются  полученные кредитором кредиты, а также  поступления денежных средств со счетов клиента, открытых в других банках,

• из полученных усеченных оборотов (за 3 месяца), выбирается месяц с  наименьшими оборотами, из него вычитаются суммы в размере предстоящих  платежей клиента по погашению задолженности  по кредитам и уплате процентов банка-кредитора  в течение предстоящих двух месяцев. Полученное значение используется в последующих расчетах.

• решение о дальнейшей работе с клиентом и предоставлении овердрафта авансом принимается к моменту  истечения одного месяца (30 календарных  дней).

Расчет лимита овердрафта под инкассацию:

L = I / 1.5

где:

L – Расчетный лимит овердрафта;

I - минимальный месячный объем наличных поступлений клиента

Минимальный усеченный месячный объем  инкассируемой выручки с учетом сданных самим клиентам рассчитывается следующим образом:

• из каждого месячного объема наличных поступлений на счет клиента  за последние 3 (три) полных месяца вычитается по три максимальных зачисления денежной выручки в течение соответствующего месяца,

• из полученных усеченных объемов  наличных поступлений выбирается наименьший, который используется в последующих  расчетах.

Расчет лимита технического овердрафта:

L = 0,95 x Su x K

или

L = 0.95 x S

где:

L – Расчетный лимит овердрафта;

Su – сумма средств в валюте, направленных на конвертацию;

K – Биржевой курс (рубли/валюта) на день перевода средств;

 S – сумма гарантированных поступлений на счет клиента в течение ближайших 3 (трех) рабочих дней.

 После получения ожидаемых  поступлений на счет клиента  технический овердрафт закрывается.