Валютное регулирование и контроль

Негосударственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ»

(г. Архангельск)

_______________________________________________ 

Кафедра финансов и кредита 

Контрольная работа 

По дисциплине

«Банковское дело»

Тема:

«Валютное регулирование и валютный контроль». 
 

                                                                                              Студента: Власовой О.В,

                                                                                              Факультет: Экономический

                                                                                              Курс: 5

                                                                                             Группа: 51-ФЗС

                                                                                             Руководитель: Зыкова Н.В. 
 

Архангельск 2011

Содержание.

Введение………………………………………………………………………………...3

Органы  валютного регулирования и валютного  контроля РФ……………………...5

Валютное  регулирование и контроль экспортных операций………………………22

Валютное  регулирование и контроль импортных операций……………………….30

Заключение…………………………………………………………………………….34

Список  литературы……………………………………………………………………36 

     Введение

     В области валютного законодательства за последние десять лет произошли  радикальные изменения, вызванные  основным событием в этой сфере - отменой  государственной валютной монополии.

     Государственная валютная монополия была главным  принципом валютной политики на протяжении всей истории СССР. Она означала, что государство выступало единственным законным владельцем иностранной валюты, которая концентрировалась в  одних руках и распределялась из центра с помощью валютного  плана. Государство имело тогда  исключительное право  на совершение операций с валютными ценностями, на управление принадлежавшими ему  золото-валютными резервами. Действовали принципы концентрации валютных резервов и единства валютной кассы.

     С упразднением государственной монополии  на внешнюю торговлю и началом  либерализации внешнеторговой деятельности резко увеличилось количество физических и юридических лиц, сталкивающихся в своих повседневных нуждах с  валютным законодательством. Создание же внутреннего валютного рынка  в России придало валютно-правовому  регулированию постоянный характер.

     Допуская  в известных пределах обращение  иностранной валюты и валютных ценностей, государство обеспечивает приоритет  собственной, национальной валюты. Так, денежные обязательства возникающие при совершении сделок с золотом и серебром, должны быть выражены и оплачены в валюте РФ. В соответствии с решением Совета Безопасности РФ “Об итогах работы Государственной комиссии по рассмотрению причин резкой дестабилизации финансового рынка” от 2 ноября 1994 года в расчетах между конечными потребителями запрещено применять валюту иностранных государств. В связи с этим на предприятиях розничной торговли и других предприятиях, обслуживающих население, запрещается объявлять цены на товары и услуги в иностранной валюте. Оценка  вкладов в уставный фонд предприятия с иностранными инвестициями может осуществляться как в национальной, так и в иностранной валюте - по соглашению между участниками предприятия.

     Таким образом мы можем определить валютное регулирование как, деятельность государственных органов, направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций.

     Валютное  правовое регулирование осуществляется на двух уровнях: нормативном и индивидуальном. Нормативно-правовое регулирование состоит в создании (разработке и утверждении) правовых норм, объектом которых являются общественные отношения, связанные с валютой. Индивидуально-правовое регулирование - это применение правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращении валютных правоотношений.

     Основы  организации и осуществление  валютного регулирования определены Законом РФ “О валютном регулировании  и валютном контроле”. Более детальное  регулирование частных вопросов, связанных с валютными отношениями, осуществляется  в других законодательных  иных нормативных актах, в том  числе и ведомственных (однако имеющих  общее значение).  

     Органы  валютного регулирования  и валютного контроля РФ, их функции.

     Органами  валютного регулирования  являются Центральный банк и Правительство РФ.

     Целью валютного контроля является обеспечение  соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Валютный контроль в Российской Федерации  осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

     Органами  валютного контроля являются Центральный  банк РФ, федеральный орган (федеральные  органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

     Агентами  валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБР, а также  не являющиеся уполномоченными банками  профессиональные участники рынка  ценных бумаг, в том числе держатели  реестра (регистраторы), подотчетные  федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и территориальные  органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного  контроля.

     Уполномоченные  банки – банки и иные кредитные  учреждения, получившие лицензии ЦБР  на проведение валютных операций.

     Основными направлениями валютного контроля являются:

     а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству;

     б) проверка выполнения резидентами обязательств в инвалюте перед государством, а  также обязательств по продаже иностранной  валюты на внутреннем валютном рынке  РФ;

     в) проверка обоснованности платежей в  инвалюте;

     г) проверка полноты и объективности  учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

     Органы  и агенты валютного контроля в  пределах своей компетенции:

     ·        осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

     ·        проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов.

     Валютные  операции между резидентами и  нерезидентами осуществляются без  ограничений, за исключением:

     1) валютных операций движения капитала;  

     2) купли-продажи иностранной валюты  и чеков (в том числе дорожных  чеков), номинальная стоимость которых  указана в иностранной валюте. Эти операции в РФ производятся  только через уполномоченные  банки.

     Валютные  операции движения капитала делятся на 2 группы:

     а) регулируемые Правительством РФ;

     б) регулируемые ЦБР.

     Валютные  операции движения капитала, регулируемые Правительством:

     1. Расчеты и переводы между резидентами  и нерезидентами на условиях  предоставления резидентами нерезидентам  отсрочки платежа на срок более  3 лет при экспорте товаров,  указанных в разделах XVI, XVII и XIX Товарной номенклатуры внешнеэкономической  деятельности. Они осуществляются  в порядке, который устанавливается  Правительством РФ и предусматривает  только установление требования  о резервировании резидентом  на срок до исполнения нерезидентом  обязательств, но не более двух  лет, суммы, не превышающей  в эквиваленте 50 % определенной  на день резервирования суммы,  на которую предоставлена отсрочка  платежа.

     2. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 5 лет за производимые резидентами за пределами территории РФ строительные и подрядные работы, а также за поставляемые товары, необходимые для выполнения этих работ. Они осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством и предусматривает только установление требования о резервировании резидентом на срок до исполнения нерезидентом обязательств, но не более 2 лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50 % определенной на день резервирования суммы, на которую предоставлена отсрочка платежа.

     3. Расчеты и переводы между резидентами  и нерезидентами на условиях  предоставления резидентами нерезидентам  отсрочки платежа на срок более  180 календарных дней в связи  с осуществлением внешнеторговой  деятельности. Осуществляются в  порядке, который устанавливается  Правительством и предусматривает  только установление требования  о резервировании резидентом  на срок до исполнения нерезидентом  обязательств, но не более 2 лет,  суммы, не превышающей в эквиваленте  50 % определенной на день резервирования  суммы, на которую предоставлена  отсрочка платежа.

     4. Расчеты и переводы между резидентами  и нерезидентами при предоставлении  резидентами нерезидентам коммерческих  кредитов на срок более 180 календарных  дней в виде предварительной  оплаты в связи с осуществлением  внешнеторговой деятельности.  Осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством и предусматривает только установление требования о резервировании резидентом на срок до исполнения нерезидентом обязательств, но не более двух лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50 % определенной на день резервирования суммы осуществленной предварительной оплаты за вычетом суммы полученного резидентом от нерезидента встречного предоставления.

     5. Расчеты и переводы между резидентами  и нерезидентами при предоставлении  резидентами нерезидентам коммерческих  кредитов на срок более 3 лет  в виде предварительной оплаты  при импорте товаров, указанных  в разделах XVI, XVII и XIX Товарной  номенклатуры ВЭД.  Осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством и предусматривает только установление требования о резервировании резидентом на срок до исполнения нерезидентом обязательств, но не более 2 лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50 % определенной на день резервирования суммы осуществленной предварительной оплаты за вычетом суммы полученного резидентом от нерезидента встречного предоставления.

     6. Расчеты и переводы при приобретении  резидентами у нерезидентов долей,  вкладов, паев в имуществе (уставном  или складочном капитале, паевом  фонде кооператива) юридических  лиц при внесении резидентами  вкладов по договорам простого  товарищества с нерезидентами.  Осуществляются в порядке, который  устанавливается Правительством  по согласованию с ЦБР и  может предусматривать только:  установление требования об использовании специального счета резидентом; установление требования о резервировании резидентом суммы, не превышающей в эквиваленте 100 % суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более 60 календарных дней.

     Валютные  операции движения капитала, регулируемые ЦБР.

     Валютные  операции движения капитала между резидентами  и нерезидентами регулируются ЦБР, который может устанавливать  только требование об использовании  специального счета и требование о резервировании.

     Требование  об использовании специального счета  резидентом может быть установлено  ЦБР при регулировании следующих  валютных операций:

     1) расчетов и переводов при предоставлении  кредитов и займов в инвалюте  резидентами нерезидентам;

     2) расчетов и переводов при получении  кредитов и займов в инвалюте  резидентами от нерезидентов;

     3) операций с внешними ценными  бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних  ценных бумаг (прав, удостоверенных  внешними ценными бумагами);

     4) исполнения резидентами обязательств  по внешним ценным бумагам;

     5) операций кредитных организаций,  за исключением банковских операций.

     Требование  об использовании специального счета  нерезидентом может быть установлено  ЦБР при регулировании следующих  валютных операций, осуществляемых между  резидентами и нерезидентами:

     1) расчетов и переводов при предоставлении  кредитов и займов в валюте  РФ резидентами нерезидентам;

     2) расчетов и переводов при получении  кредитов и займов в валюте  РФ резидентами от нерезидентов;

     3) операций с внешними ценными  бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних  ценных бумаг (прав, удостоверенных  внешними ценными бумагами);

     4) исполнения резидентами обязательств  по внешним ценным бумагам;

     5) операций, связанных с приобретением  нерезидентами у резидентов прав  на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные  с передачей внутренних ценных  бумаг (прав, удостоверенных внутренними  ценными бумагами);

     6) операций, связанных с приобретением  резидентами у нерезидентов прав  на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные  с передачей внутренних ценных  бумаг (прав, удостоверенных внутренними  ценными бумагами), а также исполнением  резидентами обязательств по  внутренним ценным бумагам.

     Денежные  расчеты между резидентами и  нерезидентами по операциям с  внутренними ценными бумагами осуществляются в валюте РФ, если иное не установлено  ЦБ.     Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с внешними ценными бумагами могут осуществляться в валюте РФ и иностранной валюте, если иное не установлено ЦБ.

     Валютные  операции между физическими лицами - резидентами и нерезидентами  с внешними ценными бумагами, включая  расчеты и переводы, связанные  с приобретением и отчуждением  внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150000 долларов США в течение календарного года осуществляются без ограничений.

     Валютные  операции между резидентами запрещены, за исключением следующих:

     1. Юридические лица вправе без  ограничений осуществлять валютные  операции со средствами, зачисленными  на счета (во вклады), открытые  в банках за пределами территории  РФ, за исключением валютных операций  между резидентами.

     2. Физические лица вправе без  ограничений осуществлять валютные  операции, не связанные с передачей  имущества и оказанием услуг  на территории РФ, с использованием  средств, зачисленных на счета  (во вклады), открытые в банках  за пределами территории РФ.

     3. Передача физическим лицом валютных  ценностей в дар Российской  Федерации, субъекту РФ или  муниципальному образованию.

     4. Дарение валютных ценностей супругу  и близким родственникам, завещание  валютных ценностей или получение  их по праву наследования.

     5. Приобретение и отчуждение физическим  лицом в целях коллекционирования  единичных денежных знаков и  монет.

     6. Перевод физическим лицом из  РФ и в РФ без открытия  банковских счетов, осуществляемый  в установленном ЦБР порядке,  который может предусматривать  только ограничение суммы перевода.

     7. Покупка у уполномоченного банка  или продажа уполномоченному  банку физическим лицом наличной  иностранной валюты, обмен, замена  денежных знаков иностранного  государства (группы иностранных  государств), а также прием для  направления на инкассо в банки  за пределами территории РФ  наличной инвалюты.

     8. Операций, связанных с расчетами  в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при  реализации товаров и оказании  услуг пассажирам в пути следования  транспортных средств при международных перевозках.

     9. Операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных  с заключением и исполнением  договоров с нерезидентами о  передаче товаров, выполнении  работ, об оказании услуг, о  передаче информации и результатов  интеллектуальной деятельности, в  том числе исключительных прав  на них.

     10. Операций по договорам транспортной  экспедиции, перевозки и фрахтования  (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком  услуг, связанных с перевозкой  вывозимого из РФ или ввозимого  в РФ груза, транзитной перевозкой  груза по территории РФ, а также  по договорам страхования этих  грузов.

     11. Операций с внешними ценными  бумагами, выпущенными от имени  РФ, осуществляемых через организаторов  торговли на рынке ценных бумаг  РФ, при условии учета прав  на такие ценные бумаги в  депозитариях, созданных в соответствии  с законодательством РФ.

     12. Операций юридических лиц с  внешними ценными бумагами при  условии учета прав на такие  ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с  законодательством РФ, и осуществления  расчетов в валюте РФ.

     13. Операций, связанных с осуществлением  обязательных платежей (налогов,  сборов) в федеральный бюджет, бюджет  субъекта РФ, местный бюджет в  инвалюте в соответствии с  законодательством РФ.

     Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и  уполномоченными банками, связанные:

     1) с получением и возвратом кредитов  и займов, уплатой сумм процентов  и штрафных санкций по соответствующим  договорам;

     2) с внесением денежных средств  резидентов на банковские счета  (вклады до востребования и  на определенный срок) и получением  денежных средств резидентов  с банковских счетов (вкладов);

     3) с банковскими гарантиями, а также  с исполнением резидентами обязательств  по договорам поручительства  и залога;

     4) с приобретением резидентами  у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими  уполномоченными банками, предъявлением  их к платежу, получением по  ним платежа, в том числе  в порядке регресса, взысканием  по ним штрафных санкций, а  также с отчуждением резидентами  указанных векселей уполномоченным  банкам;

     5) с куплей-продажей физическими  лицами наличной и безналичной  иностранной валюты и чеков  (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых  указана в иностранной валюте, за валюту РФ и иностранную  валюту, а также с обменом, заменой  денежных знаков иностранного  государства (группы иностранных  государств), приемом для направления  на инкассо в банки за пределами  территории РФ наличной иностранной  валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

     6) с уплатой уполномоченным банкам  комиссионного вознаграждения.

     7) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям. 

     Ввоз  и вывоз валютных ценностей:

     1. Ввоз в РФ инвалюты и внешних  ценных бумаг в документарной  форме осуществляется резидентами  и нерезидентами без ограничений  при соблюдении требований таможенного  законодательства.

     2. Физические лица - резиденты и  нерезиденты имеют право вывозить  из РФ инвалюту, а также внешние  ценные бумаги в документарной  форме, ранее ввезенные, пересланные  или переведенные в РФ, при  соблюдении требований таможенного  законодательства в пределах, указанных  в таможенной декларации или  ином документе, подтверждающем  их ввоз, пересылку или перевод  в РФ.

     3. Физические лица имеют право  единовременно вывозить из РФ  наличную инвалюту в сумме,  равной в эквиваленте 10000 долларов  США или не превышающей этой суммы. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта была ранее ввезена, переслана или переведена в РФ  либо приобретена в РФ.

     4. При единовременном вывозе из  РФ физическими лицами наличной  инвалюты в сумме, равной в  эквиваленте 3000 долларов США или  не превышающей этой суммы,  вывозимая наличная инвалюта  не подлежит декларированию таможенному  органу. Если же сумма превышает  этот лимит, то требуется декларирование.

     5. Единовременный вывоз из РФ  физическими лицами наличной  инвалюты в сумме, превышающей  в эквиваленте 10000 долларов США,  не допускается.  

      Внешнеторговые отношения являются наиболее распространенными   отношениями. Основными целями государственного регулирования внешнеторговой деятельности являются :

• защита экономического суверенитета
• обеспечение экономической безопасности
• стимулирование развития  национальной экономики при осуществлении внешнеторговой деятельности
• обеспечение условий эффективной интеграции экономики Российской Федерации в мировую экономику

     Принципы  государственного регулирования внешнеторговой деятельности представляют собой исходные нормативно-руководящие основы механизма  государственного регулирования. Они  обеспечивают взаимосвязь внешнеторгового  законодательства и внешнеторговой политики. Особую роль принципы государственного регулирования внешнеторговой деятельности играют в формировании судебной и  административной практики, содействуют  отмене устаревших и принятии новых  юридических норм, в толковании правовых актов и устранения пробелов в  законодательстве, в организации  контроля за деятельностью государственных  чиновников, осуществляемой в порядке  дискреционных полномочий т.е. полномочий, реализуемых по собственному усмотрению. Итак, рассмотрим непосредственно сами принципы государственного регулирования внешнеторговых отношений :

• Единство внешнеторговой политики как составной части внешней политики . Внешнеторговая политики является частью внешней политики - общего курса государства в международных делах. Это предполагает необходимость согласования конкретных решений в сфере внешней торговли с общими установками внешней политики. Так, например, присоединение России к международным санкциям в отношении какого-либо государства влечет за собой немедленное прекращение или приостановление внешнеторговых операций с данной страной, какими выгодными они не являлись
• Единство системы государственного регулирования внешнеторговой деятельности и контроля за ее осуществлением. Контроль - обязательный этап любой управленческой деятельности, включающей в себя подготовку управленческого решения, его реализацию и контроль за исполнением. Контроль за осуществлением внешнеторговой деятельности ведется соответствующими органами государственной власти РФ и органами государственной власти субъектов Российской Федерации в пределах своей компетенции в целях обеспечения положения Федерального закона “О государственном регулировании внешнеторговой деятельности”. Других федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о внешнеторговой деятельности, а также в целях защиты экономических и политических интересов РФ, муниципальных образований и российских лиц¹ 
• Единство политики экспортного контроля. Система экспортного контроля представляет собой совокупность мер по реализации федеральными органами власти установленного российским законодательством порядка вывоза за пределы Российской Федерации вооружений и военной техники, а так же отдельных видов сырья, материалов, оборудования, технологий и научно-технической информации, которые могут быть использованы при создании вооружений и военной техники, по недопущению вывоза оружия массового уничтожения и иных наиболее опасных видов оружия и технологий их создания, по выявлению, предупреждению и пресечению нарушений этого порядка.
• Единство таможенной территории Российской Федерации. Таможенная территория - это территория, над которой Российская Федерация обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенного дела²  . Таможенная территория РФ также определяется как сухопутная территория РФ, территориальные и внутренние воды. Воздушное пространство над ними. Таможенная территория включает в себя также в морской исключительной экономической зоне Российской Федерации искусственные острова, установки и сооружения, над которыми Российская Федерация обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенного дела³ . Принцип единства таможенной территории нацелен на предотвращение появления внешнеторгового и таможенного партикуляризма. Он исключает возможность появления внутренних таможенных границ.
• Приоритет экономических мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности. Государственная внешнеторговая политика осуществляется посредством применения экономического и административного методов регулирования внешнеторговой деятельности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Тот или иной метод регулирования предполагает использование конкретных инструментов государственного регулирования внешнеторговой деятельности, которые условно могут быть объединены в следующие группы :