Виды и роль банковского кредита. 2

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 32 с., 1 табл., 15 источников.

КРЕДИТ, БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ, ВИДЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА, ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ,  КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ, БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ, КРЕДИТНЫЕ РИСКИ.

Объект исследования – банковский кредит в Республике Беларусь.

Предмет исследования – кредитование физических и юридических лиц в Республике Беларусь.

Цель работы: исследовать организации банковского кредитования в РБ, его особенностей и проблем, а также поиск путей их решения.

Методы исследования: сравнительного анализа, статистический, анализ, синтез, исторический.

Исследования и разработки: исследованы теоретические аспекты  банковского кредита, изучены статистические данные об уровне кредитования в Республике Беларусь в различные периоды времени, дана оценка кредитных рисков, выявлены основные пути их устранения.

  Автор работы подтверждает, что приведённый в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические и методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………...4

1. Сущность  банковского кредита……………………………………….............6

1.1 Понятие банковского кредита  и его роль в экономике…………….............6

1.2 Классификация банковского кредита……………………………….............8

2. Принципы  банковского кредита……………………………………………..11

2.1. Характеристика принципов кредитования………………………………..11

2.2. Оценка кредитоспособности заемщика…………………………………...16

3. Развитие банковского кредита в РБ…………………………………............22

3.1 Современное состояние банковского  кредита в РБ………………............22

3.2 Кредитные риски и пути их  устранения…………………………………..25

Заключение……………………………………………………………………...29

Список  использованных источников………………………………………….31

ВВЕДЕНИЕ

Банковская  система и ее определяющий элемент - коммерческие банки – несущая  конструкция современной рыночной экономики. Банки, мобилизуя временно свободные деньги, превращают их в  функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны.

Кредитные операции являются важнейшей  доходообразующей статьей в деятельности банков. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные  фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных  средств. Кредитные операции, играя  важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность  функционирования экономики страны в целом.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

1. их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а следствием неудач в кредитовании является их разорение и банкротство;
2. банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для последующего кредитования предприятий и населения, что содействует развитию экономики страны;
3. эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам, кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Кредит является главным направлением размещения собственных  и привлеченных средств банков. В  рыночных условиях хозяйствования банковский кредит является основной формой кредита.

Тема банковского кредитования очень актуальна в наше время  т. к. банковский кредит играет важную роль в развитии экономики. Объективная  необходимость кредита прослеживается во всех отраслях и сферах деятельности.

Проблемными моментами является наличие  кредитного и валютного рисков. Поэтому, особое внимание при написании работы было уделено состоянию банковского  кредитования в Республике Беларусь, проанализированы статистические показатели, характеризующие динамику улучшения  качества кредитного портфеля.

Многие  экономисты и ученые занимаются исследованием  темы кредитования. Многие литературные издания и статьи посвящены изучению вопросов и проблем банковского кредитования ввиду несомненной актуальности этой темы в современных условиях.

Объектом  курсовой работы является банковский кредит в Республике Беларусь.

Предметом исследования выступает кредитование физических и юридических лиц в Республике Беларусь.

Целью данной курсовой работы является изучение исследовать организации банковского кредитования в РБ, его особенностей и проблем, а также поиск путей их решения.

Задачи работы:

1. Изучить  теоретические основы банковского  кредита;

2. Изучить  состояние банковского кредита  в Республике Беларусь;

3. Оценить  кредитные риски в Республике  Беларусь;

4. Разработать  предложения по снижению кредитных  рисков.

При написании данной курсовой работы автор  использовал следующие источники: учебник «Основы банковского дела» под общей редакцией М.Ю. Ясинского; учебное пособие «Финансы и кредит» под общей редакцией М. И. Плотницкого; учебное пособие «Деньги. Кредит. Финансы» под общей редакцией С.В. Галицкой; статьи: «Банковский кредит» С.И. Расолько, «Формы кредита и их использование на предприятии» В.А. Кулаженко, М.В. Короткова, «Банковская система Беларуси: актуальные проблемы взаимодействия с реальным сектором экономики» В.В. Осипова. 

1. СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

1.1 Понятие  банковского кредита и его  роль в экономике

Кредит  в переводе с латинского (creditum) имеет два значения — «верю, доверяю» и «долг, ссуда». Кредит является экономической категорией и выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности [3, с. 57].

В свою очередь, банковский кредит - основная форма кредита. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Это - денежная форма кредита, возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Кругооборот средств позволяет мобилизовать временно высвобождающиеся денежные средства и одновременно их перераспределять в пользу тех, кто в них нуждается. Такую миссию берет на себя банк, так как свободные денежные средства оседают на счетах в банке, и банк располагает информацией о том, как и когда эти ресурсы могут быть использованы.

Банковский  кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Юридические лица других государств - нерезиденты Республики Беларусь пользуются в отношении кредита теми же правилами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Беларусь, если иное не предусмотрено законодательством.

Банковский  кредит имеет свои особенности:

• банк для  предоставления кредитов использует не столько свои средства, сколько привлеченные ресурсы других юридических и физических лиц. При этом он распределяет в ссуды чужие средства от своего имени;

• банк ссужает  временно незанятый капитал, помещенный в банк субъектами хозяйствования на счета, в том числе в срочные депозиты, вклады;

• банк ссужает  не просто денежные средства, а деньги как капитал для их эффективного использования. Это означает, что  кредитополучатель должен так использовать банковский кредит, чтобы не только возвратить искомую сумму, но и получить прибыль, а также уплатить банку  ссудный процент;

• при банковском кредитовании совершается многократный оборот денежных средств на возвратной основе.

Банковский  кредит может действовать в национальных рамках и в форме международного кредита. Он предоставляется с заключением  кредитного договора для каждого  кредитополучателя индивидуально, чтобы степень риска кредитной  сделки была минимальной. Кредитный договор - это юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и кредитополучателем при выдаче кредита, определяющий взаимные права и обязательства сторон [14, с. 283-285].

Что касается экономического развития страны, то банковский кредит играет существенную роль, которая характеризуется теми результатами, которые появляются при  его функционировании для всех участников общества: частных лиц, хозяйствующих  субъектов, государства. Она проявляется разными путями:

1) перераспределением материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции при предоставлении и мобилизации средств физических и юридических лиц;

2) воздействием на непрерывность процессов производства и реализации продукции. Ссуды удовлетворяют временно возникающие несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий. В результате преодолеваются повторяющиеся задержки воспроизводственного процесса и обеспечиваются бесперебойность и его ускорение. Особенно важна эта роль кредита при сезонном производстве и реализации определенных видов продукции;

3) участием в расширении производства, когда кредитные ресурсы используются в качестве источника увеличения основных средств, капитальных затрат;

4) ускорением получения потребителем товаров, услуг, жилья за счет заемных средств;

5) регулированием наличного и безналичного денежного оборота. Банк Республики Беларусь, являясь монополистом в сфере эмиссии наличных денег, организует их обращение, а также руководит безналичными расчетами, совершаемыми кредитной системой, стимулирует таким образом весь производственный процесс [9, с. 370].

Таким образом, банковский кредит — денежная ссуда, выдаваемая банком на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента. Он имеет свои особенности в сравнении с  другими формами кредитов и играет немаловажную роль в экономике. Банковское  кредитование  предполагает  широкое  привлечение средств со стороны. Такая деятельность банков имеет  немаловажное  значение, поскольку  наличие  привлеченных  средств   свидетельствует   о   том,   что собственники средств не использовали их для приобретения товаров.  Однако  в подобной ситуации предоставление средств заемщику означает появление у  него возможности  приобретать  необходимые  товары.  Иными  словами,   применение банковского  кредита  сводится  в   конечном   счете   к   перераспределению материальных  ресурсов.  Такой  результат  применения  банковского   кредита характеризует его  значение  в  перераспределении  материальных  ресурсов  в хозяйстве.

1.2 Классификация банковского кредита

Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые  можно классифицировать по различным  признакам: по группам заемщиков, срокам использования, назначению, сферам функционирования, размерам, способу выдачи, методам обеспечения и погашения.

По группам  заемщиков: кредит государственным структурам, субъектам народного хозяйства, населению.

По срокам пользования: кредиты до востребования; срочные.

Последние, в  свою очередь, подразделяются на: на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет). Долгосрочный кредит — один из видов банковского кредита, предоставляемый на длительный срок для расширенного воспроизводства долгосрочных активов. Краткосрочный кредит — один из видов банковского кредита, предоставляемый на срок до 12 месяцев для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов [5, с. 186].

По назначению: бюджетный, инвестиционный, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, потребительский.

По сфере  функционирования: межбанковский, предоставляемый субъектам хозяйствования, различается по двум видам: 1) кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов; 2) кредиты, обеспечивающие обращение оборотных фондов. Второй вид кредитов, предоставляемых субъектам хозяйствования, подразделяется на кредиты, предоставляемые непосредственно для производственной сферы, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По размерам: мелкие, средние и крупные.

По способу  выдачи: платежные и компенсационные. При оформлении платежных кредитов кредитные ресурсы направляются непосредственно на оплату расчетно-денежных документов. При оформлении компенсационных кредитов сумма кредитных ресурсов направляется на расчетный счет заемщика для последующего использования па цели, предусмотренные кредитным договором. 

По обеспечению: бланковые (необеспеченные) и обеспеченные. Обеспеченные кредиты различаются по видам обеспечения: застрахованные, гарантированные и залоговые [15, с. 135-136].

По методам  погашения: банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату) [5, с. 187].

В соответствии с действующими законодательством  и положениями Национального банка Республики Беларусь существуют также следующие виды кредитов:

Пролонгированный — кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам.

Просроченный - кредит, не возвращенный в установленные кредитным договором сроки и отнесенный на счет по учету просроченной задолженности по кредитам.

Кредитная линия — юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему кредиты в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора.

Кредитование в ранках договора текущего банковского счета (овердрафт) — предоставление банком владельцу счета кредита путем платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на счете денежных средств, в пределах, установленных договором, с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед банком за счет поступающих средств.

Ломбардный — краткосрочная фиксированная по размерам ссуда, которая обеспечивается легко реализуемым движимым имуществом или правами. Основными видами ломбардного кредита являются: кредит под залог ценных бумаг, кредит под залог товаров, кредит под залог требований (сберегательных вкладов, страховых договоров, ипотеки и т.д.). Заемщик вправе использовать ломбардный кредит по своему усмотрению, любое ограничение данного права является недействительным. Стоимость ломбардного кредита для заемщика складывается из процентов и комиссионных платежей. Величина комиссионных сборов зависит прежде всего от издержек по хранению залогового имущества. Срок начисления процентов за пользование ломбардным кредитом не может превышать срок кредита. Включение в договор условий о взимании повышенных процентов либо неустойки в случае несвоевременного возврата ломбардного кредита запрещено. Кредитор по ломбардному кредиту, помимо общих обязанностей кредитора по договору кредита и залогополучателя по договору залога (заклада), обязан:

♦ по первому  требованию заемщика возвратить предметы заклада после выполнения заемщиком  или иными лицами обязательств по ломбардному кредиту;

♦ осуществить  страхование принятого в заклад имущества на полную оценочную стоимость  данною имущества за счет и в пользу заемщика.

Кредитор  не вправе каким-либо образом использовать заложенное имущество, а также перезакладывать переданное в заклад имущество.

При невозврате заемщиком в установленный срок ломбардного кредита кредитор вправе реализовать предмет заклада и получить сумму кредита и проценты по нему за счет средств, вырученных от продажи данного имущества. Если при реализации заложенного имущества полученная сумма превышает размер требований кредитора, разница выплачивается заемщику. Невостребованная заемщиком в течение 3 лет разница, а также начисленные на нее проценты подлежат перечислению в доход бюджета. При недостаточности вырученных средств для покрытия требований кредитора последний не имеет права предъявлять дополнительные требования к заемщику. В исключительных случаях, если кредитор сможет доказать, что заемщик сознательно ввел кредитора в заблуждение относительно стоимости заклада, кредитор может предъявить дополнительные требования к заемщику [15, с. 136-137].

Таким образом, существуют различные виды банковского кредита. Формируются они в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и других признаков. Руководствуясь законодательством Республики Беларусь, каждый банк разрабатывает локальные нормативные правовые акты, определяющие кредитную политику банка, условия и порядок предоставления кредитов, полномочия структурных подразделений банка, должностных лиц по осуществлению кредитных операций и контролю за своевременным возвратом предоставленного кредита.

2. ПРИНЦИПЫ  БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

2.1. Характеристика  принципов кредитования

Банковское  кредитование основано на том, что кредиты  предоставляются субъектам хозяйствования в соответствии с заключенным  ими кредитным договором, который  хранится в кредитном досье. Кредитный  договор — юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и заемщиком при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Договор кредита должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма кредитного договора считается соблюденной, если кредитное обязательство составлено в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет недействительность договора кредита с момента его заключения. Банковское кредитование субъектов хозяйствования основывается на соблюдении основных принципов кредитования [15, с. 137].

Необходимо  различать принципы и правила  кредитования. Правила исходят из принципов и отражают лишь отдельные  положения и моменты того или  иного принципа, механизмы использования  принципов в конкретной практической деятельности банка.

В научном плане единственно правильным является системный подход к исследованию принципов банковского кредитования. В системном подходе реализуется  и конкретизируется научное понимание  принципов кредитования как взаимосвязаны  целостной совокупности определенных положений (понятий).

Можно выделить три основные уровни системы  принципов банковского кредитования:

1) общеэкономические принципы кредитования (рациональности и эффективности,  комплексности, развития);

2) особые принципы кредитования, за  которыми кредит теряет свой  специфический экономический смысл  (платности, срочности, дифференцированности, обеспеченности, возвратности, а также целевой характер кредита);

3) частичные, единичные принципы  кредитования, правила кредитования, которые вытекают из каждого  особого принципа и могут по-разному  проявляться в конкретных кредитных  операциях. 

Общеэкономические и особые принципы кредитования, а  также правила кредитования взаимосвязаны, определенным образом они взаимопереходят  одно в другое.

Принцип рациональности и эффективности банковского кредитования характеризует экономичность использования займа, как с позиций интересов банка, так и с позиций заемщиков - хозяйственных субъектов. Кредитный механизм не может не основываться на здравом практицизме, направленности на увеличение доходов. Принцип рациональности кредитование осуществляется на основе оценки кредитоспособности заемщика, которая будет обеспечивать уверенность банка в способности и готовности должника вернуть ссуду в обусловленный договором срок.

Принцип комплексности банковского кредитования предусматривает построение кредитного механизма на основе учета всего комплекса факторов, влияющих на реализацию кредитной операции. Безусловно, что прежде всего следует принимать во внимание экономические факторы и условия.

Принцип развития банковского кредитования отражает постоянное движение и динамику кредитного механизма. Изменение экономических отношений приводит и к изменению кредитных отношений, подходов к их практической организации. Принцип развития требует от коммерческих банков использовать гибкие методы кредитования, оперативно изменять порядок практической работы с займами, методы контроля за использованием и возвратом кредита, средства  регулирования задолженности и т.п. [10].

Центральное место в системе принципов  банковского кредитования занимают особые принципы банковского кредита. Именно они отражают экономическую  сущность банковского кредита:

Принцип платности  предполагает, что заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств для своих нужд. Механизм реализации данного принципа в хозяйственной деятельности банков осуществляется через определение и установление процентных ставок по кредитным договорам. Процентная ставка по кредиту — это плата, получаемая банком-кредитором от заемщика за пользование заемными средствами, включая оказанные при выдаче кредита услуги. Принцип платности кредита обусловливает экономное расходование кредитных ресурсов и стимулирует увеличение собственных денежных ресурсов. Данный принцип позволяет банкам покрывать затраты по проведению активных операций, а также получению прибыли. Основными факторами рынка, влияющими на уровень процентной ставки банковского кредита, являются:

♦ ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь;

♦ средняя  процентная ставка межбанковского кредита, установившаяся на рынке кредитных  ресурсов в Республике Беларусь и  некоторое влияние оказывает  процентная ставка межбанковского кредита  в Российской Федерации;

♦ расходы  по депозитным счетам самого банка;

♦ структура  кредитных ресурсов (доля кредитов по целевым программам Правительства Республики Беларусь);

♦ уровень  спроса на кредитные ресурсы и  степень обеспеченности выдаваемых кредитов;

♦ сроки кредитования субъектов хозяйствования,

♦ экономическая  стабильность денежного рынка страны и рынка кредитных ресурсов Российской Федерации [15, с. 138-139].

Возвратность  кредита – это принцип, который выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. Подтверждением этому явилось положение с денежным обращением в стране в конце 80-х гг., на которое наряду с другими факторами определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-централизованной системе управления.

В рыночных условиях хозяйствования этому  принципу кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных [5, с. 189-190].

С принципом  срочности возврата кредита очень  тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.

Принцип дифференцированности при решении банков о кредитовании субъектов хозяйствования предполагает исходить из народнохозяйственной значимости объекта кредитования, экономического состояния заемщика, определяемых на основании показателей ею платежеспособности. Платежеспособность заемщика определяется банками до заключения кредитного договора, что позволяет в некоторой степени избежать риска невозврата кредитных ресурсов. Принцип дифференцированности напрямую препятствует покрытию субъектами хозяйствования собственных потерь и убытков за счет кредитных ресурсов.

Принцип обеспеченности означает, что для обеспечения своевременного возврата кредо та, а также выплаты процентов по нему кредитор вправе требовать предоставления заемщиком движимого и/или недвижимого имущества в залог на сумму кредита, включая проценты за пользование кредитом, либо предоставления гарантии со стороны банков или поручительства других юридических лиц; осуществлять страхование принятого в залог имущества на полную оценочную стоимость его за счет и в пользу заемщика. Формами обеспечения заемщиком обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть залог (за исключением залога ценных бумаг собственной эмиссии); гарантии и поручительства, оформленные в соответствии с порядком и требованиями, установленными законодательством Республики Беларусь. Исполнение обязательств по договору кредита может быть возложено на третье лицо (поручителя, гаранта) и дополнительно должно обеспечиваться залогом имущества этого лица. Если договором кредита предусмотрено обеспечение ею исполнения залогом имущества, заемщик обязан предоставить кредитору возможность контроля обеспеченности кредита. Имущество, предоставляемое заемщиком в качестве залога, должно быть оценено и зарегистрировано в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь. При невыполнении заемщиком предусмотренных договором кредита обязанностей по обеспечению возврата суммы кредита, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые кредитор не отвечает, кредитор вправе отказаться от исполнения договора в части непредоставленных сумм и потребовать от заемщика досрочной уплаты долга [15, с. 140-141].

Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Относительно  частичных, единичных принципов  и правил кредитования, то их четкое формулирование имеет решающее значение в кредитном менеджменте. В процессе управления кредитными операциями важно обладать эффективными алгоритмами (совокупностью правил) решения тех или иных типичных проблем. В конкретных условиях работы коммерческого банка, с учетом особенностей финансово-хозяйственной деятельности его клиентов (заемщиков), набор и содержание правил банковского кредитования меняются. Эти правила в основном и главном определяют стандартные требования и ориентиры для кредитных работников банка. Речь идет о четкое структурирование, систематизация, программирования, алгоритмизации, стандартизации способов и приемов проведения кредитных операций [10].