Банковский сектор России. 2

Содержание

1. Цели и условия реформирования  банковского сектора……………………………………3

1.1. Результаты развития  и цели реформирования банковского  сектора ……………………3

1.2. Практические задачи, условия и результаты реформирования  банковской сектора ….4

2. Общая оценка текущего  состояния банковского сектора………………………………….7

2.1. Базовые характеристики  и текущие тенденции функционирования  банковского сектора …………………………………………………………………………………………..7

2.2. Факторы, препятствующие  развитию банковской деятельности ………………………8

3. Политика государства  в отношении банковского сектора……………………………….10

3.1. Принципы и сфера  участия государства в реформировании  банковского сектора …10

3.2. Участие государства  в капитале кредитных организаций ……………………………..11

3.3. Формирование конкурентной  среды в банковском секторе……………………………13

3.4. Налогообложение кредитных  организаций……………………………………………..14

3.5. Реструктуризация и  ликвидация нежизнеспособных кредитных  организаций ……..14

4. Структурные аспекты  развития банковского сектора……………………………………15

4.1. Институциональные аспекты ……………………………………………………………15

4.2. Концентрация и централизация  капитала ……………………………………………...16

4.3. Участие иностранного  капитала в банковском секторе  России ………………………17

5. Функциональные аспекты  развития банковской деятельности…………………………18

5.1. Взаимодействие банков  с реальным сектором экономики ……………………………20

5.2. Обслуживание депозитов  и сбережений населения ……………………………………20

5.3. Развитие платежной  системы …………………………………………………………..21

6. Использованная литература………………………………………………………………22

1. Цели и условия  реформирования банковского сектора

1.1. Результаты  развития и цели реформирования  банковского сектора

1.1.1. Под реформированием  банковского сектора понимается  комплекс мер, последовательно  осуществляемых законодательной  и исполнительной властью, Банком  России, самими кредитными организациями,  их учредителями (участниками), иными  заинтересованными лицами с целью  формирования развитого банковского  сектора, соответствующего международным  представлениям о современном  банковском бизнесе, направленного  на удовлетворение потребностей  клиентов в качественных банковских  услугах и содействующего экономическому  развитию России.

Реформирование банковского  сектора является важным компонентом  развития финансового сектора и  рыночных основ функционирования экономики  страны.

1.1.2. Реформирование банковского  сектора началось в послекризисный  период.

Первый этап реформирования банковского сектора состоял  в принятии и осуществлении антикризисных  мер по реструктуризации банковского  сектора (сентябрь 1998 года -2000 год). В  этот период были в основном решены задачи, определенные документом Правительства  Российской Федерации и Банка  России "О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации", принятым в ноябре 1998 года.

Усилиями органов исполнительной и законодательной власти. Банка  России, Агентства по реструктуризации кредитных организаций, самих кредитньгх организаций были преодолены кризис системы платежей и системный  банковский кризис, созданы законодательные  и организационные основы реструктуризации кредитных организаций и на их основе обеспечено преодоление наиболее острых последствий финансового  кризиса 1998 года, сохранено жизнеспособное ядро банковского сектора, восстановлены  возможности банков по предоставлению базовых услуг экономике. Осуществленные меры в области реструктуризации банковского сектора создали  необходимые условия для роста  капитала, активов и привлеченных средств банков, укрепления финансового  положения кредитных организаций.

В результате в России функционирует  рыночно ориентированный, хотя и  недостаточно развитый, банковский сектор, ряд компонентов законодательного и нормативного регулирования банковской деятельности в значительной степени  приближен к международным требованиям.

Начало качественно нового этапа реформирования банковского  сектора в 2001 году можно охарактеризовать полным завершением вывода с рынка  кредитных организаций, имевших  признаки несостоятельности (банкротства) в соответствии с действующим  законодательством. Принятие в июне 2001 года поправок в законы, регулирующие деятельность кредитных организаций, создало для Банка России дополнительные возможности для выполнения функций  в области регулирования деятельности кредитных организаций. В соответствии с международным опытом установлены  обязательные основания для отзыва лицензий на совершение банковских операций определены возможности для предъявления дополнительных требований к руководителям  и участникам кредитных организаций, а также для составления и  представления кредитными организациями  и банковскими холдингами консолидированной  отчетности.

1.1.3. Поступательное развитие  банковского сектора является  чрезвычайно актуальным с позиций  перспектив развития всей российской  экономики. 

Основными целями дальнейшего  реформирования банковского сектора  являются:

• укрепление устойчивости банковского сектора, исключающее возможность возникновения системных банковских кризисов;
• повышение качества осуществления банковским сектором функций по аккумулированию денежных средств населения и предприятий и их трансформации в кредиты и инвестиции;
• укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов (в том числе иностранных) и вкладчиков, в первую очередь населения;
• усиление зашиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;
• предотвращение использования кредитных организаций для целей недобросовестной коммерческой деятельности.

1.2. Практические  задачи, условия и результаты  реформирования банковской сектора

1.2.1. Практическими задачами, решение которых будет способствовать  достижению намеченных целей  реформирования банковского сектора,  являются укрепление финансового  состояния действующих кредитных  организаций и выведение с  рынка банковских услуг нежизнеспособных (по международным стандартам) кредитных  организаций, повышение уровня  капитализации кредитных организаций  и качества капитала, расширение  деятельности по привлечению  средств населения и предприятий,  а также по усилению взаимодействия  банков с реальной экономикой.

При сохранении положительной  динамики развития российской экономики  можно уверенно прогнозировать дальнейшее наращивание капитала и объемов  банковской деятельности. Их динамика будет в значительной степени  зависеть от инвестиционного климата, условий деятельности банковского  сектора, в том числе налоговых, а также результатов реструктуризации проблемных банков.

1.2.2. Решение указанных  задач будет реализовываться  по следующим основным направлениям.

В сфере законодательства:

• приближение основных правовых условий функционирования кредитных организаций к международным стандартам регулирования банковской деятельности (в том числе, определенным в "Основополагающих принципах эффективного банковского надзора", разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору);
• укрепление законодательных основ банковской деятельности, защиты интересов и прав кредиторов и вкладчиков;
• создание законодательных механизмов повышения эффективности ликвидационных процедур кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на совершение банковских операций;
• укрепление механизмов конкуренции и предотвращение действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере;
• законодательное обеспечение системы гарантирования вкладов (мелких депозитов) и начало работы по ее формированию;
• создание условий для перехода на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности;
• решение законодательных проблем в сфере валютного регулирования и контроля; создание условий для применения современных электронных технологий; противодействие легализации доходов, полученных незаконным путем, предотвращения проведения сомнительных операций и сделок, а также установления недобросовестными лицами контроля над кредитными организациями.

В сфере банковского регулирования  и надзора:

• развитие регулирования банковской деятельности на основе внедрения международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности; совершенствование инструментов банковского надзора в соответствии с общепризнанной международной практикой;
• развитие на базе законодательства процедурных основ работы с неплатежеспособными кредитными организациями, формирование законодательной базы, позволяющей проводить процедуры ликвидации (или реорганизации) неплатежеспособных банков, обеспечивающие защиту прав и интересов их кредиторов и вкладчиков;
• ускорение и повышение эффективности процедур отзыва лицензий, банкротства и ликвидации кредитных организаций;
• завершение работы по восстановлению деятельности или ликвидации кредитных организаций, находящихся под управлением АРКО;
• повышение эффективности и качества аудиторской деятельности, осуществляемой аудиторскими организациями; обеспечение транспарентности финансового состояния кредитных организаций.

В сфере корпоративного управления банками:

• существенно повысить роль системы внутреннего контроля, которая должна быть соразмерной характеру и масштабам проводимых операций и охватывать всю деятельность кредитной организации;
• разработать мероприятия по обеспечению должного уровня транспарентности системы корпоративного управления, которая должна обеспечивать всем категориям заинтересованных пользователей (включая акционеров (участников); своевременное и точное раскрытие предусмотренной законодательством информации по вопросам, касающимся деятельности кредитной организации, включая данные о ее финансовом положении, структуре собственности и управления;
• обеспечить равное отношение органов управления кредитной организации ко всем учредителям, включая государство, а также соблюдение принципов ведения коммерческих операций с участниками кредитной организации на равных с иными клиентами условиях.

В сфере налогообложения:

• совершенствование системы налогообложения банковской деятельности, учитывающее необходимость введения международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

В сфере укрепления роли банков в системе финансового  посредничества и финансовых рынков:

• внедрение новых инструментов управления ликвидностью;
• принятие мер по раскрытию информации на основе отчетности, составленной в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета и финансовой отчетности всеми участниками рынков;
• применение финансовых инструментов управления рисками;
• развитие рынка корпоративных ценных бумаг;
• предоставление всем участникам рынка (вне зависимости от месторасположения) более полных возможностей на базе современных информационных, платежных и расчетных технологий участия в операциях и сделках, проводимых на организованных и неорганизованных рынках.

1.2.3. Основным результатом  реформирования банковского сектора  должно явиться существенное  повышение его надежности. Одновременно  предполагается повышение функциональной  роли банковского сектора в  экономике России, постепенное приближение  параметров российского банковского  сектора к показателям деятельности  банковских систем стран - лидеров  по уровню экономического развития  из группы стран с переходной  экономикой. Ориентиром для российского  банковского сектора является  соотношение активов банковского  сектора и ВВП 45-50%, капитала  банковского сектора и ВВП  - 5-6%, кредитов реальному сектору  экономики и ВВП - 15-16% (доля  указанных кредитов в банковских  активах составит около 40%). Возможность  достижения данных целей определяется  прогнозом Правительства Российской  Федерации относительно роста  ВВП и темпов структурных преобразований  в реальном секторе экономики,  а также ходом совершенствования  законодательства и его практической  реализацией. 

Сроки достижения целей и  ближайших задач по реформированию банковского сектора, динамика количественных параметров зависят во многом от общих  темпов и характера экономического развития и структурных преобразований в российской экономике по следующим  ключевым для банковского сектора  показателям: реальный объем и структура  ВВП; динамика инфляции, валютного курса  и рыночных процентных ставок, их предсказуемость; уровень монетизации экономики, сокращение доли бартерных сделок, неденежных и наличных форм расчетов.

2. Общая оценка  текущего состояния банковского  сектора

2.1. Базовые характеристики  и текущие тенденции функционирования  банковского сектора

2.1.1. Состояние банковского  сектора во многом определяется  процессами, происходившими в экономике  после финансово-экономического  кризиса 1998 года.

Под влиянием кризисной ситуации на валютном рынке и рынке государственного долга произошло некоторое сокращение функциональных параметров банковского  сектора. Осуществленные меры по реформированию банковского сектора, а также  улучшение макроэкономической ситуации позволили достичь восстановления основных параметров банковской деятельности к предкризисному уровню.

2.1.2. Развитие российского  банковского сектора в настоящее  время происходит на фоне позитивных  изменений общей макроэкономической  ситуации в стране, обусловленных  прежде всего благоприятными  условиями для осуществления  внешнеэкономической деятельности  и выгодной мировой конъюнктурой  на традиционные товары российского  экспорта. Достигается рост производства  товаров и услуг, стабилизация  ситуации на валютном рынке,  увеличение реальных доходов  населения, повышение инвестиционной  активности.

Наметились позитивные сдвиги в бюджетной сфере, которые проявились в увеличении налоговых поступлений  в бюджет и превышении доходов  бюджета над его расходами. Улучшение  состояния государственных финансов позволило не прибегать к широким  заимствованиям на внутреннем рынке.

Динамика основных параметров, характеризующих состояние банковского  сектора в период с 1.01.2000 по 1.01.2001, свидетельствует о закреплении  и развитии тенденции к восстановлению банковской деятельности. За этот период совокупные активы банковского сектора  в реальном исчислении возросли на 31,8%, капитал- на 41,7%1), при этом рост капитала наблюдался у 88% кредитных организаций. Продолжается процесс расширения ресурсной  базы банков за счет средств предприятий  и организаций, а также вкладов  населения (Приложение 2).

Улучшились структура  и качество активов кредитных  организаций, что нашло отражение  в росте кредитов реальному сектору  экономики, уменьшении просроченной задолженности, общем улучшении качества кредитного портфеля (Приложения 3,4).

1)Для определения реальных  значений показателей использован  индекс потребительских цен, а  также динамика официального  курса рубля к доллару США  за соответствующий период.

Существенно улучшились финансовые результаты деятельности кредитные  организации (Приложение 5). По состоянию  на 1.01.2001 удельный вес финансово  устойчивых банков в общем количестве и в активах действующих кредитных  организаций составил почти 90% (Приложение 6).

Несмотря на видимое улучшение  ситуации в банковском секторе, в  частности благоприятную динамику основных показателей деятельности банков, положительные моменты в  состоянии банковского сектора  нельзя переоценивать. Некоторые его  важнейшие параметры по истечении  двух лет послекризисного развития не восстановились до уровня июля 1998 года. Так, по состоянию на 1.01.2001 в реальном исчислении совокупные активы банков составили порядка 90% от предкризисного уровня, совокупный капитал действующих  банков - около 85%.

Банковский сектор по-прежнему играет в экономике России весьма скромную роль. Соотношение активов  банковского сектора и ВВП  в России не превышает 35% (Приложение 1). В то же время следует отметить, что уровень развития российского  банковского сектора адекватен  общему развитию рыночной экономики  и финансового хозяйства в  стране. По уровню монетизации экономики, определяемому как отношение  объема денежной массы (М2) к ВВП (не более 16%), Россия занимает одно из последних  мест в мире.

Невелика роль депозитов  населения в формировании ресурсной  базы банков: их доля в совокупных пассивах банковского сектора на протяжении всего послекризисного периода  не превышала 20%. В реальном исчислении вклады населения в начале 2001 года составляли около 70% от предкризисного уровня.

В целом же, как отмечалось, состояние банковского сектора  России отражает общее состояние  экономики, финансовой сферы, системы  налогообложения и правового  регулирования. Банковский сектор слабо  защищен от многочисленных, в том  числе системных рисков, что существенно  снижает его функциональный потенциал.

2.2. Факторы, препятствующие  развитию банковской деятельности

Факторы, препятствующие развитию банковской деятельности, могут быть разделены на внешние по отношению  к банковскому сектору и внутренние.

К числу внешних факторов относятся: невысокие темпы структурных  преобразований в экономике, низкая ликвидность, недостаточная капитализация, слабая достоверность отчетности многих отечественных предприятий и  недостаточная транспарентность большинства  из них, низкий уровень монетизации  экономики, слабость законодательной  защиты прав кредиторов (в том числе  обеспеченных), серьезные недостатки судебной системы, недостаточное правовое обеспечение возможностей банковского  надзора, недостаточный уровень  странового рейтинга России.

К числу внутренних факторов можно отнести низкое качество управления во многих кредитных организациях, включая недостаточную эффективность  систем управления рисками и внутреннего  контроля, нетранспарентную структуру  собственности, слабое развитие современных  банковских технологий.

Недостаточное развитие банковской деятельности ограничивают главным  образом высокие риски.

2.2.1. Кредитный риск. Высокий  уровень риска вложений средств  в реальную экономику препятствует  наращиванию кредитной активности  банков. Доля кредитов реальному  сектору экономики в совокупных  активах банковского сектора  составляет около 33%, а отношение  этих кредитов к ВВП - примерно 10%. По оценке самих банков, высокий  кредитный риск является наиболее  существенным фактором, сдерживающим  их кредитную активность.

Отмечается значительная концентрация кредитных рисков у  ограниченного круга заемщиков (доля крупных кредитных рисков в активах  банковского сектора составляет около 30%).

2.2.2. Риск ликвидности.  Дефицит средне- и долгосрочных  ресурсов является важным фактором, сдерживающим развитие операций  банков. Долгосрочные обязательства  (со сроком исполнения свыше  1 года) по состоянию на 1.01.2001 составляли  только около 7% совокупных обязательств  банков (Приложение 7).

На протяжении всего послекризисного  периода сохраняется значительный дисбаланс структуры активов  и обязательств кредитных организаций  по срокам, что непосредственно влияет на уровень ликвидности банковского  сектора. По состоянию на 1.01.2001 превышение активов со сроком востребования  свыше 1 года над собственными и привлеченными  на срок свыше 1 года средствами составило  около 10% объема привлеченных средств  сроком погашения менее 1 года. Совокупные активы кредитных организаций, у  которых значения этого показателя, характеризующего трансформацию краткосрочных  привлеченных средств в долгосрочные вложения, достаточно высоки (более 20%), составляют около 38% совокупных активов  банковского сектора. Дальнейшая трансформация  краткосрочных ресурсов в долгосрочные активы, осуществляемая без должного управления кредитными организациями  принимаемыми рисками, может создать  угрозу состоянию ликвидности банковского  сектора.

Ситуацию усугубляет отсутствие высоколиквидных финансовых инструментов, которые могли бы быть использованы для управления ликвидностью.

2.2.3. Низкая капитализация  банков. Совокупный капитал банковского  сектора составляет около 4% ВВП,  что существенно меньше аналогичных  показателей не только развитых, но и основной части развивающихся  стран. 

3. Политика государства  в отношении банковского сектора

Базовым условием успешного  реформирования банковского сектора  является проведение государством адекватной политики в данной сфере. Целью государственной  политики в отношении банковской системы и финансового сектора  экономики в целом является обеспечение  системной стабильности и создание необходимых условий для развития рынка банковских услуг на базе здоровой внутриотраслевой и межотраслевой  конкуренции. Банковская деятельность должна осуществляться на единых принципах, установленных для кредитных  организаций, и базироваться на коммерческих интересах и соблюдении пруденциальных принципов ведения бизнеса.

3.1. Принципы и  сфера участия государства в  реформировании банковского сектора

3.1.1. Государственная политика  в отношении банковского сектора  базируется на сохранении и  укреплении рыночных начал деятельности  кредитных организаций и 

использовании преимущественно  косвенных методов влияния на процессы, происходящие в банковской сфере. Воздействие государства  на банковский сектор осуществляется главным образом путем формирования адекватной законодательной и нормативной  базы деятельности кредитных организаций  и функционирования рынка финансовых услуг, а также контроля за исполнением  требований законодательства и нормативных  актов.

Непосредственное влияние  на. функционирование банковского сектора  через участие в капитале кредитных  организаций носит ограниченный характер с общей тенденцией к  сокращению этого участия в перспективе. Вместе с тем, с учетом переходного  характера экономики и степени  устойчивости банковского сектора  в ближайшие несколько лет  государство вынуждено будет  сохранить достаточно весомую долю своего участия в капитале российских банков.

В отношении банковского  сектора государство:

• обеспечивает развитие законодательных основ системы регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций;
• не вмешивается в операционную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев предусмотренных действующим законодательством;
• не допускает каких- либо привилегий для отдельных кредитных организаций или их клиентов; строго соблюдает законодательно установленные принципы антимонопольного регулирования и поощрения конкуренции на финансовых рынках; обеспечивает развитие законодательных норм и правоприменительной практики, препятствующих использованию банковского сектора для проведения противоправных операций и сомнительных сделок, включая отмывание доходов, полученных преступным путем.

3.2. Участие государства  в капитале кредитных организаций

3.2.1. В отношении кредитных  организаций, доли участия в  которых принадлежат государству  в лице министерств и Российского  фонда федерального имущества,  федеральных государственных унитарных  предприятий, государственных унитарных  предприятий, государственных предприятий  и государственных учреждений, государственной  корпорации "Агентство по реструктуризации  кредитных организаций", государственных  внебюджетных фондов, субъектов  Российской Федерации, а также  организаций, имеющих долю государственного  участия свыше 20%, Правительство  российской Федерации примет  решение о целесообразности участия  государства в капитале кредитных  организаций. Будет составлен  перечень кредитных организаций,  доли госучастия в которых  подлежат реализации на рынке. 

3.2.2. Установление кредитным  организациям, контролируемым государством, определенных задач, решаемых  в рамках проводимой государственной  экономической политики, не должна  входить в противоречие с реализацией  кредитными организациями коммерческой  цели деятельности, определенных  Федеральным законом "О банках  и банковской деятельности" (получение  прибыли) и с задачей поддержания  их финансовой устойчивости.

Правительство Российской Федерации  и Банк России считают целесообразным участие в капитале кредитных  организаций только при одновременном  соблюдении следующих условий:

• деятельность кредитных организаций имеет стратегическое значение для решения задач государственной экономической политики;
• участие в капитале обеспечивает оптимальные условия для решения этих задач, включая контроль за деятельностью кредитных организаций.

Правительство Российской Федерации  допускает возможность миноритарного  участия в капитале кредитных  организаций государственных унитарных  предприятий (ГУП), если указанное участие  обеспечивает лучшие условия решения  этими предприятиями производственных задач и способствует укреплению их финансового положения.

Правительство Российской Федерации  и Банк России исходят из того, что  критерии целесообразности участия  в капитале должны быть ориентированы  на уровень и характер задач, решаемых инвестором.

3.2.3. Правительство Российской  Федерации и Банк России исходят  из того, что ограничение контролируемым  кредитным организациям сферы  деятельности (продуктовая, отраслевая  или функциональная специализация)  возможно для банков, создание  которых определялось необходимостью  решения специальных задач государственной  экономической политики и соответствующая  специализация отражена в правоустанавливающих  документах, определяющих их деятельность. К таким банкам в настоящее  время относятся Российский банк  развития и Россельхозбанк. Для  рекапитализации этих банков  Правительство Российской Федерации  может направлять часть средств,  полученных ими от возврата  бюджетных кредитов, выделенных  ранее через уполномоченные банки. 

Что касается исходно специализированных банков, правоустанавливающие документы  которых не содержат положений о  специализации, а фактическая деятельность является универсальной как по кругу  клиентуры, так и по характеру  решаемых задач, целесообразность и  практическая возможность их возврата к специализации отсутствуют.