Бизнес-план фирмы ООО «Отдых в России»

План 

1 Общие сведения  о фирме

2 Резюме

3 Описание продукции

3.1 Характеристика  продукта.

3.2 Отличительные  особенности.

4 План маркетинга.

4.1 Анализ положения  дел в отрасли

5 Организационно-правовое  обеспечение.

6 Финансовое  обоснование проекта. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 Общие сведения  о фирме. 

Учредители: Гущина Кристина Александровна, Фролова Мария  Юрьевна 

ИНН 7735564905 КПП 773501001 

Наименование: общество с ограниченной ответственностью туроператор  «Отдых в России».

Местонахождение: Россия, г. Москва, ул. Братиславская, дом 74. Фактический адрес совпадает с юридическим.

     Фирма ООО «Отдых в России» будет заниматься деятельностью по созданию, продвижению и реализации туров в пределах Российской Федерации гражданам данной страны. А к 2014 году и гражданам других государств.

     Главные цели организации: завоевание сегмента рынка не менее 15% в первый год  существования и до 80% - во второй, а также средней чистой прибыли  за год не менее 1 500 000 рублей.

     В аренду взят офис в Юго-Восточном  округе г. Москвы рядом со станцией метро Братиславская, адрес юридический: ул. Братиславская, дом 74. Помещение расположено на первом этаже бизнес - здания, площадь составляет 20 м 2, длина – 5 м, ширина – 4 м. Цена в год за 1 м2 равна 9000 руб с учетом НДС. В арендную плату входит: охрана, парковка, интернет и телефония МГТС, коммунальные услуги. Таким образом в год плата за помещение составит 9000 руб. × 20 = 180000 руб.. . 

     В офисе будет по будням находиться 4 сотрудника, а по выходным – один дежурный менеджер. Исходя из этого, закуплено оборудование и мебель, представленные в таблице (1.1.).

Таблица 1.1

Стоимость оборудования офиса

1 компьютер  б/у как взнос в уставный  капитал от учредителя поставлен  на учет по стоимости 4 000 р. Со сроком полезного использования 3 года. Трое сотрудников будут приходить на работу со своими ноутбуками, которые не учитываются в балансе фирмы. 

Основные  направления деятельности: оказание услуг по организации предоставления проживания в гостиницах, питания в ресторанах, экскурсионного обслуживания во время путешествий и  так далее.

     Данный  проект относится к краткосрочному планированию и рассчитан на период до 5 лет.

     Средние цены на путевки равны 12214,73 рублей на одного человека.

     В 2011 году предвидится продажа 1716 туров.

     Ожидаемая выручка от продаж составит 20960469,84 рублей.

     С вычетом всех налогов и затрат чистая прибыль будет равна 1791169,25 рублей.

2 Резюме

     В данном плане отражены первоначальные инвестиции с учетом направлений, на которые они будут потрачены . В таблице 2.1 в первом столбце видим расходы, на которые пойдут инвестиционные средства, во втором столбце – их денежное выражение в рублях. Последняя графа показывает общую сумму первоначальных инвестиций.

Таблица 2.1

     Сумма первоначальных инвестиций

     Сумма инвестиций в первый год в проект ООО «Отдых в России» составила 1860133, 40 руб. Источник первоначальных инвестиций – собственные средства учредителей.

     Цена  туров.

     Согласно  НК РФ, ООО «Отдых в России» пользуется УСН и не является плательщиком НДС, налога на прибыль и налога на собственность. Следовательно в цену туров будут  включены себестоимость и общая  наценка (таблица 2.2) Общая наценка  – 10 % от себестоимости тура.

     Таблица 2.2

     Конечная  цена туров

     То  есть в последнем столбце приведено, сколько будет платить каждый человек, который купит путевку  в разработанной тур. фирме в  зависимости от маршрута путешествия.

     Исходя  из цен на туры и среднего количества продаж каждой путевки в месяц , вычислим выручку в год, валовую и чистую прибыли (см. табл. 2.3).

     Таблица 2.3

     Валовая и чистая прибыль ООО «Отдых в  России»

     Расчеты произведены следующим образом.

     Выручка в год равна сумме произведений цен разных туров на число проданных  в месяц путевок по каждому  направлению, умноженной на 12 месяцев.

     Годовая выручка = (15288,64 × 42 + 11983,86 × 33 + 11342,02 × 28 + 10259,44 × 20 + 9317,51 × 20) × 12 = 20960469,84 (руб.)

     Валовая прибыль – это выручка за вычетом  себестоимости и НДС. Так как  по УСН ООО «Отдых в России»  не является плательщиком НДС, то валовая  прибыль = выручка – себестоимость .

     Валовая прибыль = 20960469,84 – 19054970,64 = 1905499,20 (руб.)

     Чистая  прибыль равна: валовая прибыль  отнять коммерческие и управленческие расходы, плюс/минус сальдо операционных расходов, плюс/минус сальдо внереализационных  расходов, минус налог.

     В нашем случае коммерческие и управленческие расходы, сальдо операционных и внереализационных расходов равно нулю, а сумма налога составит шесть процентов от разницы между выручкой и расходами, согласно УСН .

     Подставим данные.

     Чистая  прибыль  следовательно, 1905499,20 – 114329,95 = 1791169,25 (руб.)

     3 Описание продукции.

     3.1 Характеристика продукта.

     Количество  посетителей в месяц в среднем  будет равно 184 человека. Из них купят  путевки в среднем 143 человека в  месяц. Среднее количество продаж каждого тура в месяц и соответственное соотношение всех наценок, которые будут произведены приведены в таблице (см. табл.3).

     Таблица 3

     Продажи и процент наценок на каждый тур  в среднем в месяц

     То  есть в таблице отражено, например, туров по маршруту №2 в месяц бцдет  продано в среднем 33 шт.. а всего  отправлено отдыхать 143 человека за рассматриваемый период, что принимаем за сто процентов. Тогда наценки на амортизацию ОС и так далее в себестоимость данного тура будут включены в размере 100%  / 143× 33 = 23,07 % от общей суммы в месяц. Это обусловлено спросом на путевки данного вида. Аналогично получаем данные по остальным турам:

     100%  / 143× 42 = 29,37 % от общей суммы  в месяц (тур №1)

     100%  / 143× 28 = 19,58 % от общей суммы  в месяц (тур №3)

     100%  / 143× 20 = 13,99 % от общей суммы  в месяц (тур №4)

     100%  / 143× 20 = 13,99 % от общей суммы в месяц (тур №5)

Маршруты:

     Религиозно-познавательный экскурсионный тур «Великие храмы  приволжской земли». Маршрут: Москва – Кострома – Ярославль –  Москва (см. табл. 3.1).

     Таблица 3.1

     Программа первого тура

     Таблица 3.2

     Затраты к включению в себестоимость  первого тура

     Развлекательно-познавательный экскурсионный тур «Маленькая родина большого человека» (см. табл. 3.3). Маршрут: Москва – Пенза – Самара – Москва. Из этих городов родом: Куприн, Белинский, Лермонтов, Крылов, Тухачевский Михаил Николаевич, Эльдар Рязанов, Алексей Тихонов, Максим Шабалин и другие.

     Таблица 3.3

     Программа второго тура

     Таблица 3.4

     Затраты к включению в себестоимость  второго тура

     3.2 Отличительные особенности

     Прямых  конкурентов у туроператора ООО «Отдых в России» нет, что достигнуто разработкой эксклюзивных туристских маршрутов. Но в некоторые круизы фирм: «Нисса кампании», «Нифофлот», «Альянс-тур», - включается кратковременное посещение городов Самары и Саратова. Это не оказывает существенного влияния на сегмент рынка, занимаемый проектируемой организацией ввиду различия целей поездок в круизы и в тематические путешествия по суше. В город Ярославль потребители могут попасть во время туров по «Золотому кольцу», но потенциальных клиентов ООО «Отдых в России» должны привлекать не однодневные экскурсионные туры, а полноценные познавательно-религиозные поездки. Таким образом вновь создаваемый туроператор имеет цель – занять еще свободную нишу среди организаторов внутреннего туризма.

     Офис  фирмы будет расположен в спальном районе города, часы работы охватят  период с 10 до 20 часов, весь персонал с  высшим образованием, цены на туры доступные среднему слою населения. Эти качества будут залогом обеспечения конкурентоспособности предприятия и основанием для SWOT-анализа (см. табл. 3.5). 
 
 
 
 
 

Таблица 3.5

SWOT-анализ

     В данной таблице во втором столбце  отражены преимущества ООО «Отдых в России» по сравнению с другими туроператорами на российском рынке, и перспективы развития туризма. В третьем столбце приведены слабые стороны и возможные угрозы деятельности фирмы. На основе проведенного анализа будет строиться план производства и рисков для наиболее эффективного использования имеющихся возможностей и своевременного воздействия на опасные факторы.

     4 Анализ положения  дел в отрасли.

     Согласно  Единому федеральном реестру  туроператоров на 1 января 2010 г., из 4 593 юридических лиц, осуществляющих туроператорскую деятельность:

- в сфере  международного въездного туризма  - 566 организаций; 
- в сфере международного въездного и выездного туризма - 2 169 предприятий; 
- в сфере внутреннего туризма - 1 858 фирм.

     По  данным Всемирного совета по туризму  до кризиса число временных выездов  россиян за рубеж росло, но в 2009 году оно снизилось по сравнению с 2008 годом (см. табл. 4). 
 
 
 

Таблица 4

Число выездов  российских граждан за рубеж в 2003 – 2009 гг.

   В данной таблице приведены статистические данные за семь лет, начиная с 2003 года. Они констатируют количество поездок  с целью туризма, совершенных  жителями Российской Федерации и  показывают на сколько процентов  число выездов увеличивалось каждый год. А в 2009 году имеет место снижение на шестнадцать процентов в связи со всемирным экономическим кризисом. Как сообщает МИД РФ, одновременно возросло количество поездок внутри страны.

     Явление, отраженное в таблице,  имеет большое значение для отраслевой экономики, потому что:

• во-первых, демонстрирует, как из года в год все больше денежных средств туристов перетекает в бюджеты других стран,
• во-вторых, отражает, что туроператоры активно развивают выездной туризм.

   Поэтому кризис необходимо использовать для переориентации потоков с выездного на внутренний туризм и для привлечения граждан других государств.

   Аналитики отмечают, что для туризма в  Россию въезжают лишь около 8% иностранцев. Сдерживающими факторами для  въезда иностранных туристов и развития внутреннего туризма являются:

•  значительный износ существующей материальной базы;

•  недостаточное развитие инфраструктуры;

•  дефицит квалифицированных профессиональных кадров.

     В настоящее время наблюдается  рост интереса к целому ряду российских территорий , поэтому в нынешних условиях туроператорам необходимо успеть принять ряд мер, среди них:

• формирование и продвижение новых региональных туристских продуктов;

• разработка туристских программ для молодежи,

• активное продвижение региональных туристских продуктов в СМИ и с использованием современных мультимедийных технологий.

     Практически любой регион России обладает ресурсами, которые могут быть использованы в туристских целях, однако, потенциал  в каждом регионе индивидуален.

     Для ряда субъектов РФ сегодня актуально развитие культурно-познавательного туризма. Популярным для россиян остаётся пляжный отдых, организация которого требует серьёзного повышения качества услуг, оборудования пляжных территорий, обеспечения комфорта и безопасности. Здесь наблюдается большой потенциал для развития в южных регионах.

     Необходимо  активнее развивать ставший популярным спортивный, а также разрабатывать  новые направления, такие как  сельский и экологический туризм.

     Со  стороны государства началось активное финансирование работ по созданию объектов инфраструктуры и обеспечение перспективных туристских районов коммуникациями .

     Федеральное агентство по туризму сообщает, что  осуществляет работу, направленную на создание благоприятного инвестиционного  климата в регионах России. Благодаря этому началось активное строительство гостиниц, гостинично-ресторанных, спортивных, оздоровительных, туристских комплексов и баз в сорока субъектах Российской Федерации .

     Экономическая деятельность туроператора ООО «Отдых в России» ожидается успешной. Поэтому компания планирует свое развитие согласно следующим пунктам:

1. создать сайт и распространять туры через интернет, так как исследования показывают, что предприятия, реализующие свою продукцию посредством всемирной паутины, значительно преуспевают в бизнесе по сравнению с конкурентами, ограничившимися личными продажами,
2. увеличить количество точек продаж в Москве и московской области, что должно спровоцировать рост объема реализации, так как многим потенциальным клиентам станет удобнее добираться до офисов,
3. подписать договора о сотрудничестве не менее чем с 80 % московских турагентств, благодаря чему долен увеличиться объем продаж и размер выручки
4. открыть офисы продаж в крупных региональных центрах (интегрированные и по системе франчайзинга),
5. организовать прием иностранцев по разработанным направлениям.

     Сроки выполнения перечисленных мероприятий  устанавливаются в периоде трех лет после того, как первоначальные инвестиции полностью окупятся. Ответственность  за реализацию данного плана возлагается на директора фирмы.

     5 Организационно-правовое  обеспечение.

     Организационно-правовая форма предприятия  - общество с  ограниченной ответственностью. Учредителем  является одно физическое лицо. Регистрация  фирмы и все связанные с  ней процедуры произведены при помощи организации «Акцент» и стоят 5900 руб. Эти организационные расходы оплатил учредитель туроператора ООО «Отдых в России» и они признаны его вкладом в уставный капитал. Срок полезного использования организационных расходов, составляет 20 лет, но не более срока деятельности организации. Согласно плану развития, через три года фирма ООО «Отдых в России» будет реорганизована в другое предприятие, то есть прекратит существовать, поэтому срок полезного использования принят за 3 года. Равномерно в течение этого времени бухгалтер уменьшает первоначальную стоимость организационных расходов на сумму амортизационных отчислений, включая ее в себестоимость туров (см. табл. 5). Расчет амортизации способом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования.