Бизнес- план OOO «Сладости Востока»

Бизнес-план

 

Резюме

OOO «Сладости Востока» по производству кондитерских изделий и нового пирожного «Восточная жемчужина» находится по адресу: г. Москва, ул. Планерная, д.14 стр.1, начавшее новое производство 1 марта 2012 года уже реализовало несколько партий своей продукции и получило прибыль в размере 264000 рублей. Для вступления проекта в силу необходимо взять долгосрочную ссуду в банке в размере 933050 рублей. Данные средства были израсходованы на приобретение новейшего немецкого оборудования, необходимых транспортных средств, строительство цеха, передаточных устройств и так далее. На погашение ссуды будет ежемесячно переводиться 5 % от полученной прибыли.

Мы думаем, что появление нашего предприятия выгодно и для населения, ведь это новые рабочие места для трудоустройства и возможность попробовать что-то новое и усовершенствованное. Рентабельность нашего производства составила 37,4%, а окупаемость 3,5 года, что позволяет надеяться на дальнейшее процветание и расширение предприятия.

 

Характеристика продукции

Мы решили открыть производство нового кондитерского изделия – пирожного «Восточная жемчужина». Данное изделие полюбится каждому, кто его попробует, ведь ассортимент пирожного достаточно разнообразен:

• шоколадное
• с корицей
• с мускатным орехом
• кокосовое
• лимонное.

При этом пирожные имеют сферическую форму, как бы подражая настоящим жемчужинам. Но главное качество нашего товара – это незабываемый нежный вкус. Пирожное «Восточная жемчужина» изготовляется только из высших сортов муки, мы используем исключительно натуральные добавки, выпекаем по запатентованному рецепту, и эта продукция соответствует всем стандартам качества.

Мы считаем, что наш товар будет пользоваться успехом на потребительском рынке, т.к. у него доступная цена для такого рода изделия, красочная упаковка, привлекающая внимание, вместимостью 800 гр., а главное – высокое качество, и ведь традиция чаепития пришла к нам именно с востока, а мы предлагаем вам с головой окунуться в этот таинственный, чарующий мир и насладиться нежным вкусом пирожного «Восточная жемчужина».

 

Анализ рынка сбыта

Изначально, разместив наш товар на рынке, мы не были удивлены небольшим спросом на него. Товар был нов и неизвестен. Но спустя два месяца спрос на пирожное резко увеличился. Мы считаем, что покупатели явно оценили вкусовые качества производимой нами продукции, за счет чего на данный момент мы имеем постоянных покупателей и стабильную прибыль.

Пирожное «Восточная жемчужина» фасуется в коробках, в каждой из которых 10 упаковок. В месяц объем продаж составляем 1000 коробок, или 10000 упаковок. Высокий объем продаж объясняется тем, что поставка нашей продукции не ограничивается только городом, но и распространяется в области.

Так как продукция ООО «Сладости Востока» известна уже далеко за пределами нашей области, то мы планируем вскоре расширить рынок сбыта нового товара. Сделать это нам позволит уже стабильная прибыль, растущий спрос и хорошая репутация предприятия.

 

Оценка конкурентов

Исходя из небольшого, проведенного нами, социального опроса, было выяснено, что новый товар востребован среди всех слоев населения и любим независимо от возраста и пола.

Из этого же опроса следует, что покупателей привлекает необычная яркая упаковка, удобная фасовка пирожного, вкусовые качества и умеренная цена. Покупатели так же делятся, что наша продукция их часто выручает:

• когда ходят в гости
• проводят вечеринки
• ездят за город.

Так же мы провели исследования на эластичность спроса на новый товар. Подняв цену на 10% на новый товар, конечно, спрос уменьшился, но не на столько, чтобы это резко уменьшило прибыль. Затем мы понижали цену – спрос увеличивался. Из этого следует, что спрос на пирожное «Восточная жемчужина» - эластичный.

С недавнего времени мы успешно конкурируем с немногочисленными кондитерскими фирмами города, и держим марку в других областях. Мы постоянно заключаем новые договора на поставку продукции с оптовыми фирмами, а так же с организациями общественного питания.

Но одним из самых главных наших преимуществ  перед конкурентами является качество производимого товара, наличие новейшего оборудования и высококвалифицированных работников. Никто из конкурирующих с нами, на данный момент, фирм не имеет подобного оборудовании, а работая на устаревшей отечественной технике, они не могут поднять ни качество выпускаемой продукции, ни прибыль, ни, соответственно, спрос на нее. При этом конкурирующие фирмы очень высоко поднимают цены на товар из-за вышеперечисленных причин, что позволяет нам находиться на достойном уровне, и укрепляться на рынке.

 

План маркетинга

Для многих предприятий привлечение подрядчиков в целях распространения продукции оказывается очень результативным. Мы думаем, что наша фирма не станет исключением. А на данный момент существует множество способов распространения нового товара:

• оптовые фирмы
• реклама
• сети магазинов
• каталоги
• заказы по телефону
• организации общественного питания.

Так как самостоятельное распространение является более затратным способом – необходим дополнительный транспорт, что влияет на ценообразование товара, которое в данном случае складывается из затрат на сырье и материалы, электроэнергию, заработную плату рабочих, ЕСН, затрат на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховых, общезаводских и прочих расходов. Хоть самостоятельное распространение затратное, но эффективно, так как при заключении договоров мы можем немедленно осуществить поставку товара.

Так как реклама в современном мире – первый спутник бизнеса и двигатель торговли, и наша фирма рекламирует новое пирожное «Восточная жемчужина». Установлены рекламные щиты на улицах города.

Иногда наша фирма проводит рекламные акции с целью ознакомления покупателей с новой продукцией. Так, на данные момент в одной из сети универсамов проходит акция «Дегустация» нового пирожного.

 

План производства

Наш новый проект пирожное «Восточная жемчужина», будет производиться в специализированном кондитерском цехе, оснащенном новейшим оборудованием, которое будет привезено из Германии и аналогов в городе не имеет. К цеху будет пристроен склад для хранения готовой продукции, а так же необходимо построить гараж для транспортных средств в соответствии с требованиями и нормами СЗЗ.

Сырье для производства пирожного закупается у оптовых фирм, с которыми  мы сотрудничаем уже несколько лет. На поставку конкретного сырья были заключены договора сроком на 1 год.

Так же наш товар проходит строгий обязательный контроль качества и сертификацию, поэтому мы не сомневаемся в качестве продукции и в соблюдении всех норм.

Схема распространения пирожного «Восточная жемчужина» очень обширна, как было описано в «Плане маркетинга». Это

1. оптовые фирмы:

• Багира

• Ирина
• Привоз
• Завод полимеров и др.

2. магазины:

• Сеть магазинов «Привоз»
• Сеть магазинов «Садко»
• Сеть универсамов «Караван»

3. Поставки в районы области и так же работа с оптовыми фирмами из близлежащих областей и крупных городов и т.д. 

 

Оценка риска

ООО «Сладости Востока» учитывая возможные изменения рыночной ситуации, рассмотрела возможные риски, которые могут привести к потере части капитала фирмы, а так же к дополнительным расходам:

1. Снижению общего уровня покупательской способности - вероятность есть, но, к сожалению, мы не можем спрогнозировать на должном уровне подобную ситуацию, т.к. это зависит от многих факторов и событий в стране. Мы, в свою очередь можем лишь снизить свои цены по возможности до минимума.
2. Инфляция – всегда  присутствует. В зависимости от её роста будем повышать цены, но не более чем цены конкурентов.
3. Появление на рынке конкурентов с более доступными ценами для потребителей – высокая вероятность. Основной упор будем делать на качество продукции.

 

Расчет общего объема капиталовложений

1. Смета на строительство предприятия.

 

Обоснование расценки	Наименование работ	Количество работ, м3	Сметная стоимость
			На единицу, руб.	На объем работ, тыс.руб.
1	2	3	4	5
УСН	Строительство цеха	400	300,0	120,0

 

УСН- укрупненный сметный норматив

Vработ = 10*9*5=400

 

2. Стоимость передаточных устройств.

Принимаем 5% от стоимости цеха.

Спередат. = 120,0*5%=6 тыс.руб.

 

3. Стоимость сооружений.

Принимаем 15% от стоимости цеха.

Ссоор.=120,0*15%=18 тыс.руб.

 

4. Стоимость оборудования  и его монтажа.

 

                  Смета на приобретение и монтаж оборудования

 

№ п/п	Наименование оборудования	Едини-ца изме-рения	Коли-чество	Цена за единицу, тыс. руб.	Балансо-вая стоимость, тыс. руб.	Амортизация
						На год, %	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Тестомешалка	шт.	2	20,0	40,0	8,0	3,20
2.	Электропечь	шт.	4	20,0	80,0	8,7	6,96
3.	Печь для обжарки	шт.	3	18,0	54,0	9,0	4,90
4.	Упаковочная машина	шт.	2	25,0	50,0	9,5	4,75
5.	Фасовочная машина	шт.	2	20,0	40,0	9,9	3,96
	Итого:				264,0	9,0	23,77
	Монтаж:	%	10		26,4
	Всего:				290,4	8,2	23,77

 

Монтаж оборудования - принимаем 10% от балансовой стоимости.

 

Сумма амортизации = БС*Нагод

100

Наср= Агод*100%

БС

 

Наср= 23,77*100% = 8,2

290,4

 

Смета на приобретение и монтаж транспортных средств

 

№ п/п	Наименование транспортных средств	Единица измерения	Коли-чество	Цена      за единицу , тыс. руб.	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Амортизация
						На год, %	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Мини-грузовик "MAZDA"	шт.	1	150,0	150,0	9,0	13,5
	Итого:				150,0	9,0	13,5
	Монтаж:	%	10		15,0
	Всего:				165,0	8,2	13,5

 

5. Стоимость инструментов и приспособлений.

Принимаем на одного списочного рабочего 1200 руб.

Синстр.= 9*1200= 10,8 тыс. руб.

 

6. Стоимость хозяйственного инвентаря.

Принимаем 1250 руб. на одного списочного рабочего.

Синвент.= 9*1250= 11,25 тыс. руб.

 

7. Прочие основные фонды.

Принимаем 10% от стоимости основных фондов по семи предыдущим статьям.

Спроч.ОФ= тыс. руб.

 

8. Сводная таблица стоимости основных фондов, их структуры и суммы амортизационных отчислений.

 

№ п/п	Виды основных фондов	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Амортизационные  отчисления		Структура, %
			На,       %	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
1.	Здание цеха	120,0	3,0	3,6	6,65
2.	Передаточные устройства	6,0	8,0	0,48	0,89
3.	Сооружения	18,0	2,5	0,45	0,83
4.	Оборудование	290,4	8,2	23,80	43,98
5.	Транспортные средства	165,0	8,2	13,53	25,00
6.	Инструменты	10,80	30,0	3,24	5,99
7.	Хоз. инвентарь	11,25	25,0	2,80	5,17
8.	Прочие основные фонды	62,1	10,0	6,21	11,48
	Всего:	683,55	7,9	54,11	100,00

 

9. Затраты на проектно-изыскательные работы.

Принимаем 5% от основных фондов.

Спроектн.= 683,55*5%= 34,18 тыс. руб.

 

10. Вспомогательное хозяйство.

Принимам 30% от девяти статей затрат.

Свспом.= (683,55+34,18)*30%= 215,32 тыс. руб.

 

11. Общий объем капитальных вложений.

КВ= 683,55+34,18+215,32= 933,05 тыс. руб.

 

Расчет численности и фонда оплаты труда (ФОТ) рабочих

1. Баланс рабочего времени одного списочного рабочего в год.

 

№ п/п	Показатели	Единица измерения	План на 2012 год
1	2	3	4
1.	Календарный фонд времени	дн.	365
2.	Выходные и праздничные дни	дн.	116
3.	Номинальный фонд времени	дн.	249
4.	Невыходы на работу:	%
	а)отпуска (7% от номинального фонда)	дн.	17
	б)по болезни (2% от номинального фонда)	дн.	5
	в)отпуска всвязи с родами (7% от номинального фонда)	дн.	17
	Г)учебный отпуск (5% от номинального фонда)	дн.	13
	Итого невыходы:	дн.	52
5.	Полезный фонд времени одного рабочего	дн.	197
6.	Полезный фонд времени одного рабочего	часы	1576

 

2. Расчет прямой заработной платы рабочих повременщиков.

 

№ п/п	Профессия	Тарифный разряд	Число рабочих, чел.	Тарифная ставка, руб.	Фонд времени одного рабочего, час	Прямая зар. плата, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7
1	Деж. слесарь	4	1	15	1576	23.64

 

ЗП= Тс*Фврем

 

3. Расчет прямой заработной платы рабочих сдельщиков.

 

№ п/п	Наименование изделия	Количество изделий в год, шт.	Расценка за одно изделие, руб.	Прямая зар. плата, тыс. руб.
1	2	3	4	5
1	Пирожное "Восточная жемчужина"	120000	2.04	244.8

 

ЗП= Расц.*Vпр.

 

Общая прямая заработная плата сдельщиков и повременщиков = 268,07

 

4. Премия.

Принимаем 40% от прямой заработной платы.

П= 268,07*40%=107,228 тыс. руб.

 

5. Доплата за работу  в ночное время.

Принимаем 20% от прямой заработной платы.

Д=268,07*20%=53,6 тыс. руб.

 

6. Прочие доплаты и надбавки.

Принимаем 20% от прямой заработной платы.

Дпроч.=268,07*20%=53,6 тыс. руб.

 

7. Основная заработная  плата.

ОЗП=ПЗП+П+Д+Дпроч.

ОЗП=482,5

 

8. Дополнительная заработная  плата.

Принимаем 10% от ПЗП.

ДЗП=268,07*10%=26,8

 

9. Общий фонд оплаты труда основных производственных рабочих.

Общ. ФОТ = ОЗП + ДЗП

Общ. ФОТ = 482.5+26.8=509.3

 

10. Общий фонд оплаты  труда с районным коэффициентом.

Принимаем 40% от прямой заработной платы.

К.район = 268.07*0.4=107.2

ФОТ+К. Район = 509.3+107.2=616.5

 

11. Единый социальный  налог.

Принимаем ЕСН=26%

ЕСН=616.5*26%=160.3

 

12. Среднемесячная заработная  плата одного рабочего.

ЗП ср. мес. =

ЗП ср. мес.

 

13. Расчет численности  и фонда оплаты труда цехового персонала.

Инженерно-технические работники- 10% от списочной численности.

ИТР = 9*10%=1 чел.

Младший обслуживающий персонал- 5% от списочной численности.

МОП=9*5%=1 чел.

 

Расчет численности фонда оплаты труда цехового персонала.

 

№ п/п	Должность	Количество человек	Оклад за месяц т.р.	Премия руб.	ОЗП т.р.
1	2	3	4	5	6
1	Мастер- технолог	1	4.2	1680	70.56
ИТОГО:		1			70.56
1	МОП	1	1.5	600	25.2
ВСЕГО:		2	5.7	2280	95.76

 

14. Дополнительная заработная  плата.

Принимаем 20% от прямой заработной платы

ДЗП=95.76*0.2=19.15

 

15. Общий фонд оплаты  труда цехового персонала.

ФОТ=95.76+19.15=114.91

Общий ФОТ с районным коэффициентом

Общ. ФОТ=114.91*1.4=160.87

Единый социальный налог

ЕСН=0.26*160.87=41.83

 

16. Сводная ведомость  по труду и заработной плате.

 

№ п/п	Наименование                   показателей	Единица измерения	Планируемые показатели
1	2	3	4
1.	Выпуск продукции:
	а)в натуральных показателях	коробок	120000
	б)в стоимостном выражении	тыс. руб.	19200
2.	Численность работающих всего	чел.	11
в том числе:
	а) рабочих	чел.	9
	б)цеховый персонал (ИТР)	чел.	1
	в)МОП	чел.	1
3.	Общий фонд оплаты труда всего	тыс. руб.	776.37
в том числе:
	а)рабочих	тыс. руб.	615.50
	б)цеховый персонал (ИТР+МОП)	тыс. руб.	160.87
4.	Среднемесячная заработная плата:
	а)рабочих	тыс. руб.	5.71
	б)работающих	тыс. руб.	5.88
5.	Выработка в натуральном выражении:
	а)на одного рабочего	шт.	13333.3
	б)на одного работающего	шт.	10909.1
6.	Выработка в стоимостном выражении:
	а)на одного рабочего	тыс.р./чел.	2133.3
	б)на одного работающего	тыс.р./чел.	1745.45

 

Расчет себестоимости продукции

1. Расчет заготовительной стоимости сырья и материалов.

 

№ п/п	Мате-    риалы	Ед. изм.	Оптовая цена. руб.	Наценка 2%	Ж/Д тариф %	Авто тариф 5%	Цена приобрете- ния	Наценка заготов. складск. 2%	Стоим-ость загото- вок руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. 2. 3. 4. 5. 6.	Мука Сахар Маргарин Яйцо Добавка Молоко	кг. кг. кг. шт. кг. л.	10 18 20 2.7 40 20	0.2 0.36 0.4 0.054 0.8 0.4	- - - - - -	0.5 0.9 1 0.135 2 1	10.7 19.26 21.4 2.9 42.8 21.4	0.21 0.39 0.43 0.058 0.86 0.43	10.91 19.65 21.83 3.0 43.66 21.83

 

2. Расчет заготовительной стоимости.

 

№ п/п	Материалы	Единица измерения	На единицу продажи	Норма расхода в год	Заготавливаемая стоимость	Стоимость
						На единицу	На год
1	2	3	4	5	6	7	8
1. 2. 3. 4. 5. 6.	Мука Сахар                    Маргарин Яйцо Добавка Молоко	кг. кг. кг. шт. кг. л.	0.05 0.01 0.008 0.2 0.01 0.01	6000 1200 960 24000 1200 1200	10.91 19.65 21.83 3 43.66 21.83	0.55 0.2 0.17 0.6 0.45 0.22	65.46 23.58 21.0 72.0 52.4 26.2
	ВСЕГО:					2.99	260.64

 

3. Расчет стоимости электроэнергии на технологические нужды.

а) Потребление силовой электроэнергии:

Pэл.эн=М*Фпол.*Кс

М- Установленная мощность оборудования, КВт * час

Ф пол.- время работы, (час)

Кс – коэффициент спроса

P эл.эн. =60 КВт * 3152 * 0.6=113472 КВт * час

б) Стоимость электроэнергии

С эл. эн = 1.88 * 113472=213327.4 руб.

 

4. Общий фонд заработной платы рабочих.

ФОТ=616.5 т.р

 

5. Единый социальный налог.

ЕСН=160.3 т.р

 

6. Смета на содержание и эксплуатацию оборудования.

 

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, тыс.руб
1	2	3
1	Содержание оборудования и транспортных средств (10% от балансовой стоимости)	45,54
2	Амортизация оборудования и транспортных средств	37,32
3	Текущий ремонт оборудования и транспортных средств (12% от первоначальной стоимости)	54,65
4	Возмещение износа малоценных и быстро изнашивающихся предметов (500 р. на 1 списочного рабочего)	4,5
ИТОГО:		142,01
5	Неучтенные расходы (8% от учтенных расходов)	11,36
ВСЕГО:		153,37

 

7. Цеховые расходы.

 

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, тыс.руб.
1	2	3
1	Содержание цехового персонала (заработная плата + ЕСН)	202.7
2	Содержание здания цеха и сооружения(1.5% от БС)	2.07
3	Амортизация здания цеха и сооружений	4.05
4	Текущий ремонт здания цеха и сооружений (30% от амортизации)	1.22
5	Расходы по охране труда и технике безопасности (5% от ОЗП рабочих с районным коэффициентом.)	30.8
6	Расходы на испытания, исследования, опыты (300 руб. на одного работающего)	3.3
Итого:		244.14
7	Неучтенные расходы (10% от учтенных)	24.41
Всего:		268.55