Кредитная кооперация в России во второй половине XIX начале – XX века

Содержание:

Введение

1. Теории  кредитной кооперации Г. Шульце-Делича  и В. Райффайзена как пример  для формирования кредитной кооперации  в России.

  1.1 Теории кредитной кооперации Г. Шульце-Делича и Ф. Райффайзена.

2. Динамика  развития кредитной кооперации. Виды кредитных кооперативов и особенности их правового статуса.

  2.1. Развитие теоретических основ кредитной кооперации.

  2.2. Особенности кредитного кооператива (отличия кредитных кооперативов и банков).

3. Хозяйственное  значение кредитной кооперации.

  3.1. Характерные черты Сельскохозяйственного  кредитного кооператива.

4. Заключение.

5. Список  литературы. 
Введение.

Понятие кооперации вошло в обиход с середины 19-го века. Первый кооперативный закон  был принят в Англии в 1852 году. В  идею кооперации были заложены основные принципы социальной справедливости: равенство возможностей, взаимопомощь, солидарность, честность, открытость.

Основоположниками отдельных видов кооперативов считаются:

- потребительских  - Роберт Оуэн и Уильям Кинг;

- производственных – Филипп Бюше и Луи Блан;

- кредитных  – Щульце Делич и Фердинанд  Райфайзен.

Кредитная кооперация быстро получила широкое распространение  в странах Европы как организационная  форма, избавляющая мелких собственников, ремесленников и крестьян от ростовщической и банковской эксплуатации. В России, в связи с более поздним развитием капитализма, массовое кооперативное движение стало формироваться позднее, чем в Англии , Франции, Германии, без ярко выраженного преобладания одного вида над другим. Время возникновения первых российских кредитно-накопительных союзов и обществ взаимного кредитования приходится на конец 19-го века. В условиях постоянных реформ общественного устройства, недостаточно развитой банковской системы и низкой капитализации нарождающегося среднего класса России эти формы организации реально отвечали веяниям времени.

Общества взаимного  кредитования объединяли ремесленников  и торговцев либо по направлению  деятельности, либо по территориальному признаку. В обществе взаимного кредитования (ОВК) мелкий собственник держал свои деньги, у него был свой лицевой счет. ОВК играло роль посредника между банком и частным предпринимателем: открывало счет в банке, держало на нем свои средства и выступало в качестве заемщика. Банк работал с ОВК как с крупной организацией, имеющей наличные обороты, а мелкие предприниматели через ОВК имели выход на банковские кредиты. Таким образом происходило взаимное переливание денежных средств, работала гибкая и удобная система, приносящая выгоду всем: и банкам, и мелким предпринимателям и государству в целом. Не зря к 1917 году в России начитывалось около 17000 обществ взаимного кредитования. В социалистический период ОВК юридически не существовали, так как отсутствовало само понятие частного предпринимательства.

В наше время произошел возврат к нормальной системе взаимного кредитования. Приобретение дорогостоящих товаров и техники через кредитные кооперативы уже получило широкое распространение. Практика работы кредитных союзов в России показала, что в нынешних экономических условиях надежность кредитных кооперативов выше, чем у банков.

В самом деле, отдавая свои сбережения в банк, вкладчик не знает и никогда не узнает, куда и в какие рискованные  операции банк вкладывает его деньги, какова вероятность их возврата, может  ли банк быть стабильным на достаточно продолжительный период времени и не ждет ли его судьба банкротства. Отдавая же свои сбережения в кредитный потребительский кооператив, пайщик всегда будет знать судьбу своих денег, а именно то, что деньги конкретного пайщика будут «вложены» в такого же члена-пайщика данного кредитного кооператива в виде займа, возврат которого будет обеспечен четкой и профессиональной работой сотрудников кооператива. Надежность кредитного кооператива объясняется еще и тем, что вся его деятельность строится на демократических принципах взаимоотношений и управления. Выборность, отчетность, страхование, оценка рисков и постоянный анализ дел профессиональными служащими кооператива – это лишь часть критериев, определяющих его надежность. Возрождение кредитной кооперации в современной России было предопределено экономическими преобразованиями, начатыми во время перестройки. Активное развитие малого и среднего предпринимательства в бизнесе и недостаток денежных средств при недоступности финансово-кредитных ресурсов послужили импульсом к созданию кредитных кооперативов. Инициатива прогрессивных современных деятелей науки и представителей законодательных и исполнительных органов федеральных и региональных властей при поддержке международных организаций позволила реализовать идею кооперативного кредита как финансовой основы развития не только бизнеса, но и сферы села.

Предметом исследования курсовой работы является кредитная кооперация в России во второй половине XIX  начале – XX в.. Цель работы – изучение кредитной кооперации в России. Для достижения данной цели я ставлю перед собой следующие задачи:

1 .изучить историю развития кредитной кооперации;

2. изучить теории кредитной кооперации Г. Шульце-Делича и В. Райффайзена. 

3. изучить развитие кредитной кооперации и их особенности.

4. изучить характерные черты Сельскохозяйственного кредитного кооператива.

1. Теории кредитной  кооперации Г. Шульце-Делича и  В. Райффайзена как пример для  формирования кредитной кооперации  в России.

    1.1. Теории кредитной кооперации Г. Шульце-Делича и Ф. Райффайзена

Стройные теории кооперации, в основу которых заложены экономические и этические принципы, были созданы в Германии, примерно в одно и то же время в конце 40-х гг. XIX века Германом Шульце-Деличем (1808-1883) и Фридрихом Вильгельмом Райффайзеном (1818-1888).

Г. Шульце-Делич  создал свою теорию преимущественно  для городского ремесленного населения. Резкое ухудшение экономического положения  ремесленников с развитием капитализма  в Германии, вытеснение мелкотоварного производства крупным машинным, низкие урожаи 1846-1847 гг. привели к массовому разорению мелких ремесленных хозяйств. Как писал сам Шульце-Делич: «Фабрика вытесняет ремесло и лишает рынка ремесло в тех отраслях промышленности, которые она вовлекает в свою сферу, и делает не возможной всякую конкуренцию с ней ... нельзя не опасаться, что вся масса ремесленников спустится до роли простых наемных рабочих крупных предприятий и пополнит ряды злополучного пролетариата».

Г. Шульце-Делич  прекрасно понимал, что тенденция к проникновению крупного капитала во все сферы хозяйственной деятельности и вытеснению мелкотоварного производства неустранима, так как крупные предприятия обладают значительными техническими и экономическими преимуществами. В итоге он приходит к выводу, что в одиночку этих трудностей не преодолеть, нужно создать крупное предприятие в новой форме, которое даст возможность ремесленникам воспользоваться преимуществами крупного предприятия без потери своей самостоятельности.

Венцом своей  кооперативной системы Г. Шульце-Делич в перспективе признавал производственную ассоциацию, оказавшуюся в условиях зарождающихся капиталистических отношений невостребованной. Однако следует отметить, что Г. Шульце-Делич предвосхитил свое время, его идея о производственной ассоциации стала актуальной, нашла должное применение и развитие в наши дни в условиях рыночной экономики.

Центральное положение  среди кооперативов, созданных Г. Шульце-Деличем, заняли кредитные кооперативы, которые изначально играли очень  скромную роль в его теоретической системе. Г. Шульце-Делич разработал теоретические основы кредитной кооперации, которая преследовала цель – изыскание возможностей получения мелкого дешевого кредита, которые в тот период в Германии отсутствовали. Специальных учреждений для кредитования мелких товаропроизводителей в стране не было, а для коммерческих банков кредитование отдельных ремесленников не представляло интереса в силу незначительного размера испрашиваемых ссуд и отсутствия надежного обеспечения. Таким образом, «тяжелое экономическое положение ремесленно-городских классов населения и обременительные условия пользования кредитом у частных лиц объективно обуславливали необходимость решения проблемы обеспечения мелких ремесленных хозяйств доступным кредитом».

Решение проблемы Г. Шульце-Делич видел в создании особых учреждений - кредитных кооперативов, как организаций мелких городских товаропроизводителей, создаваемых с целью взаимного кредитования на основе взаимного доверия. Опираясь на классические кооперативные принципы (демократический характер управления, внесение паевых взносов, солидарная ответственность членов по обязательствам кооператива и т.д.) и опыт работы существовавших еще в средние века касс взаимопомощи он разработал основополагающие принципы их деятельности:

- Кредитный кооператив - это объединение городских ремесленников в целях обеспечения доступа к кредитным ресурсам для удовлетворения производственных нужд. Основными критериями приема в члены кооператива Г. Шульце-Делич считал трудоспособность и добросовестность.

- Оборотный капитал кооператива формировался за счет вступительных и паевых взносов членов, резервного капитала, вкладов и займов.

- Членом кооператива могло стать только лицо, внесшее вступительный и паевой взносы.

- Кредиты выдавались кооперативом только членам-пайщикам, под личное доверие членов кооператива.

- Район деятельности кредитных кооперативов не ограничивался.

- Члены кооператива несли ограниченную ответственность по его обязательствам только в размере своего пая.

- На паевой взнос в конце года начислялись дивиденды.

- Работа членов правления кооператива оплачивалась.

Считая свои организации кооперативными, Г. Шульце-Делич  допускал в их деятельности прямое отклонение от классических кооперативных  принципов и широкое применение принципов деятельности акционерных компаний. Неудивительно, что лучшим доказательством успеха их деятельности он считал превращение кооперативных судо-сберегательных товариществ в обычные акционерные банки. В.В. Глазков и Б.Н. Хвостов отмечают, что Г. Шульце-Делич видел в кооперации «лишь путь решения чисто экономических проблем, более выгодного ведения хозяйственного предприятия, преуспевания и обогащения, т.е. по существу средство превращения мелких товаропроизводителей в капиталистов».

Следует отметить, что, несмотря на двойственность и противоречивость теории Г. Шульце-Делича, она оказала огромное влияние на развитие кредитной кооперации. Г. Шульце-Делич впервые заложил в основу деятельности кредитных кооперативов чисто экономические принципы, отказавшись от господствующих ранее идей благотворительности и христианских ценностей. Главной целью своей системы он признавал сохранение и укрепление средних слоев общества (мелких и средних предпринимателей), защиту их экономических интересов.

Оценивая значение теории Г. Шульце-Делича, с Б. Коваленко отмечает, что он «во многом предвосхитил особенности функционирования современных кредитных кооперативов. Многие положения теории Г. Шульце-Делича, которые критиковал М.И.Туган-Барановский, оказались востребованными в условиях современной рыночной экономики. Его организации нашли свою нишу на рынке, успешно функционируют в настоящее время не только в городах, но и сельской местности».

Основоположником  сельскохозяйственной кредитной кооперации стал Фридрих Вильгельм Райффайзен. Особенности сельскохозяйственного производства заставили Ф. Райффайзена приспособить свою теорию к условиям и нуждам крестьянских хозяйств.

Активное развитие капитализма в европейских странах  приводит к вовлечению деревни в  систему национальных и международных рынков, способствуя продвижению от натурального к товарному типу сельскохозяйственного производства и развитию товарно-денежных отношений. Как пишет Л.Е. Файн, «капитализм проникает в сельское хозяйство, превращает мелкие крестьянские хозяйства в товарные хозяйства, втягивает их в товарно-денежный оборот страны, превращает товарные операции из случайного явления в решающий фактор деятельности этих хозяйств. Это заставляет крестьянина искать, защиты как от ростовщичества, так и от торговца товарами потребительского и производственного назначения». В результате райффайзеновские кооперативы начинают обретать под собой реальную экономическую почву.

Нужда крестьян в кредите обострялась относительным  сокращением доходов крестьянских хозяйств от сбыта сельскохозяйственной продукции в середине ХIХ века в связи с увеличением импорта дешевых продовольственных товаров. Неурожай 1846-1847 гг., дешевая пшеница из США, Канады, Австралии и России, с которой не в состоянии была конкурировать европейская, вызвали во многих странах Европы аграрный кризис, который привел к необходимости структурной перестройки сельского хозяйства - развитию интенсивного животноводства, птицеводства, овощеводства и садоводства. Кроме этого, на крестьян тяжелым бременем легли выкупные платежи за землю, увеличилась денежная часть налогообложения.

Очевидно, что  банковский кредит был недоступен для  крестьянства в силу ненадежности их залоговых ценностей, незначительности испрашиваемых ссуд, проценты от которых  не покрывали издержек по наведению справок об имуществе крестьянина, а тем более командировки работника банка к клиенту для взыскания долга в случае неуплаты. В этих условиях в Германии и других странах получает значительное развитие ростовщичество. Как писал А.В. Чаянов, «в те времена в немецкой деревне ростовщичество получило исключительно сильное распространение».

Все перечисленные  факторы создавали объективные  предпосылки зарождения и массового  развития сельских кредитных кооперативов. Вслед за Германией кредитная  кооперация возникла и начала развиваться в других странах. В 50-60-х годах XIX века появляются сельские кредитные кооперативы в Италии, Австрии, Венгрии, Бельгии и России; в 90-х годах в США, Канаде, Сербии, Хорватии, Болгарии, Румынии; с начала ХХ века - в Индии, Бирме, Испании и Японии. Столь оживленный кредитный процесс в существенной мере способствовал общему подъему производительных сил в деревне и росту продуктивности сельского хозяйства, стимулируя процесс трансформации крестьянского хозяйства в высокотоварное фермерское производство.

Первоначально Ф. Райффайзен пытался строить создаваемые  им кредитные кооперативы на началах  благотворительности и христианских ценностей. После ряда безуспешных  попыток в этом направлении, Ф. Райффайзен разработал правила функционирования сельских товариществ на принципах взаимопомощи, в соответствии с реальным экономических и социальным положением крестьян. В 1866 г. Ф. Райффайзен опубликовал свой основной труд «Кредитные товарищества как средство уничтожить нищету», в котором он сформулировал главные экономические принципы деятельности кредитных товариществ (впоследствии названные его именем).

Один из важнейших  принципов Ф. Райффайзена, коренным образом отличавшим его кооперативы  от кооперативов Г. Шульце-Делича, заключался в том, что его кредитные кооперативы принципиально отрицали паевой капитал. Этот райффейзеновский принцип не был произвольным измышлением Ф. Райффайзена. На наш взгляд только на основе этого принципа была возможна организация кредита для массы малообеспеченного деревенского населения, так как крестьяне не располагали необходимым для внесения сколько-нибудь значительного пая капиталом.

Следующий наиболее важный райффайзеновский принцип - принцип  локализации. Район деятельности товарищества должен охватывать один большой или несколько малых церковных приходов, то есть товарищество всегда должно оставаться организацией небольших размеров. Крестьянское кредитное товарищество должно оказывать помощь лицам, не обладающим сколько-нибудь значительным имуществом. В этом случае единственным надежным обеспечением ссуды могли стать только личные качества заемщика. М.И. Туган-Барановский указывал, что «особенностью крестьянского кредита является необходимость самого близкого знакомства кредитного учреждения с личностью должника. Без этого знакомства кредитное учреждение рискует потерять свои ссуды, если должник не может обеспечить полученной им ссуды своим имуществом ... ».

Чтобы сохранить  сильные стороны этого принципа, избегнув его опасности, необходимо объединение строго локализованных товариществ в более или менее обширные союзы. По нашему мнению, союз дает возможность выравнивать ликвидность отдельных товариществ, интегрирует их в систему национальных финансовых рынков, выступает как крупное кредитное учреждение, привлекающее вклады с широкого денежного рынка, подобно всякому другому крупному кредитно-финансовому институту.

Третий принцип  Ф. Райффайзена - производительное назначение ссуд, выдаваемых товариществом. Этот принцип непосредственно определяС1: основания для возврата членом кооператива полученной ссуды. А.В. Чаянов в этой связи отмечает: «Среди принципов, обеспечивающих возврат, первое место занимает положение, сообразно которому все ссуды, выдаваемые кредитным кооперативом, выдаются только при условии израсходования их на производительные нужды хозяйства. Производительное назначение ссуд ... уже само содержит в себе источники возврата ссуды». Целевое использование полученных ссуд товариществу гарантировали их небольшие размеры, при которых облегчался контроль и правило открывать кредит только своим членам.

Четвертый принцип - выдача ссуд только членам кредитного кооператива. Кредитное товарищество выдает ссуды, обеспеченные только личным доверием к должнику, что обусловливает  невозможность обслуживания неизвестных  заемщиков, не состоящих в кооперативе.

Из области  благотворительности Ф. Райффайзен позаимствовал принцип бесплатности работы руководителей товарищества. Данный принцип касался стоимости  кооперативного кредита. В мелком товариществе, функционирующем несколько раз  в неделю, обязанности членов правления и совета не были обременительны и по мысли Ф. Райффайзена носили почетный характер, что позволило ему сделать эту работу бесплатной, а кредит более дешевым.

Анализируя  значение данного принципа, М.И. Туган-Барановский  считает, что «этим далеко не исчерпываются выгоды, получаемые товариществом от строгого соблюдения принципа бесплатности трудовых услуг. Принцип этот имеет чрезвычайно важные косвенные последствия. Райффайзеновское товарищество целиком основывается на доверии к личности должника. Оно вручает своему правлению очень большую власть - открывать или отказывать в кредите только на основании оценки нравственных качеств человека. Поэтому важно, чтобы эта власть была в достойных руках».

На наш взгляд, проведение в жизнь этих принципов способствовало развитию не только кредитной кооперации, но и всего кооперативного движения, как в Германии, так и в других странах. Райффайзеновские принципы преследовали единственную цель - обеспечить защиту экономических интересов сельского населения, решить казалось бы неразрешимую задачу обеспечения дешевым кредитом крестьян, являвшихся с точки зрения обычного банка совершенно некредитоспособными.

Но указанными чертами не исчерпываются особенности  райффайзеновского товарищества. По мысли самого Ф. Райффайзена, его деятельность не должна была ограничиваться только кредитными операциями. Он рассчитывал, что товарищество должно стать универсальным, охватывающим все стороны жизни своих членов, как хозяйственной (закупка средств производства и предметов потребления, переработка и реализация сельскохозяйственной продукции), так и духовной (оказывать воспитательное и образовательное воздействие на своих членов). По нашему убеждению, идея Ф. Райффайзена об универсальном характере деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов прошла проверку временем И широко используется в современной практике.

Таким образом, теоретические разработки Г. Шульце-Делича и Ф.Райффайзена создали основы теорий кредитной кооперации, построенных  на синтезе экономических и этических принципов, с учетом интересов мелких товаропроизводителей. Дальнейшее развитие они получили в трудах российских ученых начала ХХ века - А. Анцыферова, С. Маслова, М. Туган-Барановского, А. Чаянова и др. Принимая за основу рассмотренные теории кредитной кооперации, представляется возможным проследить эволюцию института сельской кредитной кооперации в России и выявить закономерности ее развития.

2. Динамика развития  кредитной кооперации. Виды кредитных  кооперативов и особенности их правового статуса.

2.1. Развитие  теоретических основ кредитной  кооперации.

В переводе с  латинского «кооперация» означает сотрудничество, совместную деятельность. Изначально этим термином обозначали простое сотрудничество, научные основы кооперации, кооперативного бизнеса возникли значительно позже и вне связи с реальными кооперативными формами того времени.

Обычно под кооперацией  в широком смысле этого слова  понимают объединение совместных усилий отдельных групп людей для  достижения каких либо определенных целей. Применяется этот термин и для обозначения межотраслевого и межпрофессионального разделения труда. В более конкретном, более узком смысле термин «кооперация» определяет особенную форму организации производства, представляющую собой предприятие, добровольное объединение мелких субъектов для решения хозяйственных задач, совместной защиты своих экономических интересов, сохранения и упрочения своего социального статуса. Такое толкования этого термина стало главенствующим.

Следует отметить, что вокруг кооперации, как формы организации производства сложились два направления теоретических воззрений.

Одни теоретики кооперативного движения (Р.Оуэн, Ш.Фурье, Н.Г.Чернышевский и др.) были представителями утопической  кооперативной теории. Они считали  кооперацию единственным путем преобразования общества на идеальных началах социальной справедливости и всеобщей гармонии.

Другие (Г. Шульце-Делич, Ф. Райффайзен, А.В. Чаянов и др.) были представителями  практического направления, развивающего теорию кооперации, как хозяйственного образования, исходя из экономических интересов мелких товаропроизводителей.

Термин «кооперация» в  его современном понимании был  впервые употреблен в начале XIX века в Англии Р. Оуэном, предложившим «организацию земледельческих и мануфактурных  поселений единства и взаимной кооперации». В разработанных Р. Оуэном принципах «гармонии» уже можно видеть зачатки современной кооперации: добровольность членства, равноправие, выборность руководства, самоуправление. Однако, в целом оуэновские идеи оставались идеями утопического социализма.

Большей аргументированностью отличалась система взглядов на кооперацию Ш. Фурье. Он обращает внимание на то, что  труженик нисколько не заинтересован  в результатах своего труда и  поэтому труд его отличается низкой производительностью и плохим качеством. Чтобы наемные работники не выполняли свое дело кое-как, а стали коллективными хозяевами, заинтересованными в результатах своего труда, Ш. Фурье предложил «фалангу» - объединение многих семей для ведения общего хозяйства. Он разработал концепцию и принципиальные основы теории коллективного земледелия.

Идеи Р. Оуэна и Ш. Фурье  быстро распространились из Англии и  Франции в Германию, другие страны Европы, Россию.

Первые опыты современной  кооперации явились совершенно непредвиденным результатом развития того общественного движения, которое возникло и связывается с именем Р. Оуэна и Ш. Фурье. «Отцы кооперации» не ставили целью создания тех хозяйственных организаций, которые мы сегодня называем кооперативами. Тем не менее, учение Р. Оуэна привело к созданию в Англии, а оттуда и повсеместно потребительских рабочих кооперативов.

Первые кооперативы были тесно связаны с утопическим  идеалом коммунистической общины, но чем дальше, тем более уклонялись они от идей Р. Оуэна, приспосабливались  к рыночной экономической действительности и становились обычными субъектами рынка. Их жизненность, в отличие от коммунистических общин определялась тем, что они обращались к хозяйственному интересу человека, к опосредованному и активизировавшему этот интерес механизму рыночных отношений. Именно на таких принципах в 1844 г. было создано знаменитое Рочдейльское общество справедливых пионеров, от которого принято отсчитывать историю современной кооперации. Рочдейльские пионеры являлись естественным выражением тех социальных потребностей, которым служила вновь созданная организация. Экономическая и чисто коммерческая здравость этих принципов обеспечила успех их развития.

Таким образом, анализируя начальный  период зарождения кооперативного движения в Англии, следует обратить внимание на очевидные попытки устройства коммунистических общин. На данном этапе наибольшую роль играла интеллигенция, по чисто идеалистическим мотивам примкнувшая к Р. Оуэну и дававшая деньги для таких попыток. Но, нельзя недооценивать важность этого периода, поскольку каким бы непродолжительным он ни был, о нем не следует забывать, так как именно он с наибольшей ясностью свидетельствует о конечных целях всего движения. Как бы ни были далеки эти цели от исторической почвы, они составляли его силу, создавая тот нравственный подъем и энтузиазм, без которых оно не могло бы получить большого общественного размаха.

Как Р. Оуэн считается отцом  потребительской пролетарской кооперации, так крестьянская кооперация ведет  свое начало от Ф. Райффайзена. В конце 40-х гг. XIX в. Ф. Райффайзен, хорошо зная деревенскую жизнь попытался помочь неимущим сельским хозяевам созданием обществ, построенных на началах благотворительности. Через полтоpa десятка лет благотворительность полностью была вытеснена хозяйственными задачами по кредитованию крестьянства.

Анализ исторического  опыта показывает, что сельскохозяйственная кооперация явилась результатом  хозяйственной заинтересованности крестьян в объединении с кооперативной  теорией, которая, хотя и зародилась как движение за нравственное возрождение человечества, но несла в себе рациональное экономическое зерно. Академик И.Н. Буздалов отмечает: «В то время, как попытка перестроить общество через кооперацию, исходящая из утопической социалистической идеи всеобщего равенства и братства, потерпела неудачу, сама кооперация, возникшая из интересов и потребностей мелких производителей, получила широкое развитие в мире, трансформируясь в разветвленную сеть различных кооперативных форм и объединений».

Сравнивания кооперативные  идеи Ф. Райффайзена и Р. Оуэна, необходимо заметит, что Ф. Райффайзен, так же как и Р. Оуэн был идеалистом, но идеалистом совершенно иного рода. В то время как конечная цель Р. Оуэна заключалась в радикальном преобразовании существующего общественного строя на основе свободных коммунистических общин, Ф. Райффайзен в своих кооперативных воззрениях брал в качестве отправного пункта нравственно-этические принципы христианской морали. В первую очередь его интересовала проблема нравственного возрождения человека через солидарность и взаимную помощь. В этом требовании нравственного обновления человека налицо утопический элемент райффайзеновской теории, бывший вместе с тем источником ее силы. «Считая кооперативные товарищества средством улучшения нравов и насаждения начал христианского братства», - отмечает В.Д. Мартынов - «Ф. Райффайзен предъявлял к коопepaторам высокие моральные требования, искренне считая второстепенным как раз то, что было самым ценным в создаваемых им кредитных товариществах, т.е. их рыночный экономический характер, хотя на практике последнее и было основным». Свои товарищества Ф. Райффайзен рассматривал только как средство к достижению гораздо более высокой цели - реформы общества на основе деятельного христианства. Товарищества же казались ему этапом на пути к этой цели.