Кредитная кооперация в Испании во второй половине ХХ века – начале XXI века
Федеральное
государственное бюджетное
«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ФАКУЛЬТЕТ КОММЕРЦИИ И МАРКЕТИНГА
КАФЕДРА СОЦИАЛЬНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ
« Кредитная кооперация в Испании во второй половине ХХ в. – начале XXI вв.»
Содержание
Введение
Кооперация опирается на три основных принципа: добровольности, неприкосновенности и коллективной реализации собственности. На современном этапе в развитых странах Западной Европы кооперация охватывает мелкое и среднее фермерство, мелких собственников всех отраслей реальной экономики стран на основе сочетания этих принципов с целью выживания.
Актуальной данной работы обусловлена тем, что кооперация объединяет принцип неприкосновенности трудовой собственности с принципом коллективной ее реализации на основе разделения труда.
Цель работы состоит в рассмотрении кредитной кооперации в Испании во второй половине 20 в начале 21 веков. Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи: - познакомится с организационно-правовой основой кредитных кооперативов 1 уровня, 2 уровня и региональных кредитных объединений; - рассмотреть национальные институты кредитных коопераций (кооперативные банки и союзы кредитных кооперативов).
Постановка и последовательное
решение вышеперечисленных
В работе были использованы труды представителей отечественной науки в сфере кооперативного движения Испании, истории экономики, финансовых систем зарубежных стран. В исследовании также применялись действующие нормативные правовые акты Испании, законодательные акты и другие официальные правовые документы зарубежных государств.
В процессе исследования
изучались теоретические
1. Организационно-правовые основы и направление деятельности кредитных кооперативов
Современную структуру банковской
системы Испании можно
1) государственные кредитные учреждения:
а) Центральный банк — Банк Испании;
б) Ипотечный банк, Строй-банк, Промышленный банк, Сельскохозяйственный кредитный банк, Банк местного кредитования, Центральная касса по кредитованию мореплавания и рыболовства, Внешнеэкономический банк;
2) частные банки;
3) сберегательные кассы;
4) кредитные кооперативы. Кроме кредитных кооперативов и кредитных союзов доступ МСП в Испании к источникам финансирования облегчают также компании взаимных гарантий, поэтому мы и рассматриваем их в данном документе. 1
Государство применяет жесткие ограничительные меры в отношении banca privada. С одной стороны, до недавнего времени строго регламентировались процентные ставки как на депозиты, так и на кредиты; с другой стороны, приблизительно половина активных операций банка также регламентируется: в том числе кассовая наличность в размере 18%, казначейские боны — 12%, экспорт — не менее 3%, инвестиции — не менее 5% и государственные ценные бумаги — по крайней мере 13,5%.
Если активы банка, обязательные для использования на экспорт, и инвестиции не очень обременяют его, так как есть свобода выбора у дебиторов, то более жестким является требование, чтобы 25% активов банка направлялись на государственные нужды.
В настоящее время в Испании насчитывается 132 банка, которые являются основным звеном в банковской системе страны и могут быть подразделены на категории.
Частные банки классифицируются в
специальном реестре Банка
- национальные банки (38);
- региональные банки (13);
- местные банки (48), в четырех из них большая часть акций принадлежит иностранным банкам);
- иностранные банки (36).
Как и в других странах, но позже чем в Италии и Германии, сберегательные кассы в Испании подверглись унификации. В 1977 г. королевским указом они были приравнены к коммерческим банкам и обязаны вкладывать часть своих средств в государственные ценные бумаги.
Несколько лет назад начался процесс слияния кредитных кооперативов с целью устоять в конкурентной борьбе на международной арене. Самым заметным было слияние Пенсионно-сберегательный кооператив, второй по величине в Испании после кассы Мадрида, и Барселонской кассы в 1989 г. Созданная таким образом организация, названная “Caixa”, несомненно, стала самым крупным кооперативом в Испании и одновременно первой по величине финансовой группой, привлекая вклады на сумму 3 600 млрд. песет (200 млрд. франков).
Рассмотреть правовое положение кредитных кооперативов можно на примере страны Басков (закон 1991 г. “О сберкассах Эускади” — один из типовых законов, принятых по данному вопросу в Испании).
В отношении кредитных
Кредитные кооперативы могут осуществлять любые активные и пассивные операции, разрешенные кредитным учреждениям, учитывая интересы своих членов. В любом случае активные операции с третьими лицами не могут совершаться на сумму, превышающую 50% всех денежных средств кооператива.
Для учреждения кооператива необходимо получить разрешение министерства экономики и финансов. Заявление на открытие должно быть подписано группой учредителей, состоящей как минимум из пяти юридических лиц, занимающихся своей собственной деятельностью непрерывно в течение последних двух лет до даты учреждения кооператива, или 150 физических лиц. Закон предусматривает право правительства устанавливать минимальный размер уставного капитала. Устав кооператива должен определять право его членов на долю в капитале, номинальную стоимость акций, права, предоставляемые их владельцам, максимальный размер общей стоимости акций, которой может владеть член кооператива, и другие вопросы.2
Согласно закону 1989 г. органами правления кооператива являются общее собрание и Правящий совет, функции которых определяются уставом кооператива. На общем собрании каждому члену предоставляется один голос при голосовании или число голосов, пропорциональное доле участия в уставном капитале, числу членов объединенных кооперативов. В этом случае устав должен предусматривать критерии распределения голосов. Право голоса может быть передано другим лицам путем письменного уведомления конкретному лицу до проведения общего собрания. При этом ни один из членов не может получить дополнительные голоса, если их общее количество превысит ограничения, установленные данным законом.
Правящий совет назначает и
снимает с должности
Кроме того, закон содержит общие
положения о порядке
Кредитные кооперативы стоят на третьем месте в банковской системе Испании после банков и сберегательных касс, которые все активнее вытесняют банки. Поэтому и законодательство не содержит такого подробного регулирования, как в отношении двух первых элементов.
Несмотря на прогрессивные тенденции в сфере регулирования банковской системы, деятельность испанских частных банков подчинена довольно строгому регламентированию и контролю. Законодательством регулируются и многие аспекты внутренней деятельности банков: правовая форма совершения банковских сделок, размер минимального капитала и резервных фондов, возможность открытия новых офисов, предварительное разрешение на слияние с другими банками или поглощение одного банка другим, на изменение домицилия или наименование банка и т.п.
Закон 1988 г. регулирует вопросы финансовой дисциплины и контроля за деятельностью кредитных учреждений. При этом под кредитными учреждениями понимаются все финансовые учреждения, перечисленные выше.
К числу важных законодательных актов, принятых в последнее время, следует отнести королевский декрет от 30 сентября 1988 г. о порядке учреждения частных банков, а также филиалов, отделений и представительств иностранных кредитных учреждений. В соответствии со ст. 1 декрета выдача разрешения на учреждение частного банка осуществляется министерством экономики и финансов по предварительной рекомендации Банка Испании. Отказ в выдаче такого разрешения может иметь место в случае неисполнения требований, установленных в данном декрете. Ходатайство о выдаче разрешения должно быть рассмотрено в течение шести месяцев с момента подачи его в Генеральную дирекцию по делам казначейства и проведению денежной политики, которая является специальным органом министерства экономики и финансов, либо с момента представления необходимой документации. В любом случае срок рассмотрения ходатайства не должен превышать 12 месяцев.
2. Организационно-правовые основы и направление деятельности кредитных кооперативов 2 уровня и региональных кредитных объединений
В Испании деятельность кредитных кооперативов регулируется Законом "О банковском распорядительстве", а также общим Законом "О кооперативах" и Законом "О кредитных кооперативах".
Правовую
основу сельских кредитных
Кроме
того, на сельские кредитные
Бизнес в области взаимных гарантий в странах Европейского союза существует уже несколько десятилетий, и считается важным инструментом, открывающим доступ МСП к источникам финансирования. Он регулируется более или менее строгими правилами в плане административного контроля и надзора, а также с точки зрения платежеспособности. Опыт Испании позволяет лучше проиллюстрировать данный инструмент и показать его использование в более широком европейском масштабе, не ограничиваясь лишь Великобританией и Нидерландами.
В конце 70-х годов королевским указом (распоряжением правительства) компании взаимных гарантий (КВГ) были признаны самостоятельным типом юридического лица. Во многих отношениях они похожи на акционерные компании (АК), и при отсутствии специальных нормативных актов к ним можно применять закон об акционерных обществах. Для выполнения норм и правил ЕС, а также для укрепления данной отрасли в 1994г. парламент Испании принял закон, устанавливающий правовую базу для КВГ (Закон 1/1994). Так уж повелось, что КВГ занимается, в основном, выдачей гарантий (поручительств) МСП. Эти гарантии позволяют МСП легче получать банковские ссуды, освобождая их от необходимости закладывать все свои собственные ресурсы в обмен на ссуды из внешних источников. КВГ улучшают также условия кредитования, поскольку они объединяют интересы сотен МСП. Кроме этого, КВГ оказывают МСП и другие услуги, включая предоставление информации об имеющихся финансовых услугах, деловые консультации и прочие.
В законе, прежде всего, подчеркивается
необходимость поддержания
Закон 1/1994 ввел в прежнюю нормативно-правовую базу КВГ существенные изменения и дополнения. Прежде разрешение соответствующих государственных органов на создание КВГ обязаны были получать только те компании, которые хотели пользоваться налоговыми и административными льготами. По закону 1/1994 такое разрешение обязаны получать все КВГ.
Еще одно не менее важное изменение в законе касается отмены так называемого гарантийного фонда. Изначально гарантийные фонды существовали для повышения платежеспособности компаний, капитала которых было недостаточно для покрытия обязательств перед третьими сторонами. Однако сам фонд принадлежал членам КВГ, которая только управляла им. По окончании периода консолидации КВГ в Испании (конец 70-х - начало 90-х годов) было принято решение распустить фонды, а их активы слить с собственными активами компании. Как таковые, активы и принадлежали компании, и управлялись ею, и поэтому их можно использовать для выполнения обязательств перед третьими сторонами. Однако закон предусматривает создание так называемого фонда технических резервов, который принадлежит компании, и в который государственные органы могут перечислять средства в рамках своей политики поддержки развития предпринимательства.
Из юридического определения КВГ следует, что это компания, участниками которой являются МСП, доля которых не может быть меньше 4/5, и которые лично не отвечают по обязательствам компании перед третьими сторонами. По закону КВГ считаются финансовыми учреждениями, главная цель которых - облегчать доступ своих членов к финансовым и другим услугам. Для целей закона 1/1994 предприятия с числом работников до 250 человек относятся к категории МСП.4
Для финансирования их деятельности они могут выпускать облигации, но только с соблюдением строгих правил, установленных правительством.
3. Национальные институты
кредитных коопераций (кооперативные
банки и союзы кредитных
Частные банки, получившие разрешения
на осуществление своей
Для внесения изменений в уставы частных банков требуется такое же административное разрешение и соответствующая регистрация, как и при учреждении нового банка. При этом срок рассмотрения ходатайства — три месяца. Не требуется указанного разрешения на внесение изменений в устав, касающихся перемены домицилия на территории Испании, увеличения уставного капитала, а также изменений, связанных с принятием нового законодательства. Об этих изменениях необходимо сообщить в Банк Испании для регистрации в специальном реестре.
В ст. 2 декрета устанавливаются требования, необходимые для создания частных банков:
1) банк должен быть создан
в форме акционерного общества
в соответствии с
2) минимальный размер уставного капитала — 1,5 млрд. песет; капитал должен быть подписан и разделен на именные акции;
3) в уставе банка должны быть указаны цели и виды кредитной деятельности, которую банк намерен осуществлять;
4) для учредителей банка не
должны предусматриваться
Для учреждения частного банка необходимо
представить в Генеральную
- ходатайство о регистрации;
- проект устава банка;
- программу деятельности банка, в которой должны быть отражены операции, которые банк намеревается осуществлять, а также структура и организация банка;
- список акционеров (участников) созданного банка с указанием размера их долей. В отношении участников — юридических лиц должны быть указаны их основные финансово-экономические характеристики и управляющие органы;
- список лиц, входящих в правление банка и другие руководящие органы;
- подтверждение о наличии в Банке Испании обязательного депозитаобразуемого банка — в виде денежного вклада или ценных бумаг — в размере 20% от уставного капитала.
Министерство экономики и
1) если банк не представил достаточных гарантий, что он располагает необходимыми фондами;
2) если его создание не
а) повышение эффективности
б) развитие конкуренции между различными депозитными учреждениями в целях улучшения положения клиента;
в) расширение видов предоставляемых банковских услуг.
Для вновь создаваемых банков законодательство устанавливает ряд временных ограничений, касающихся их деятельности. Так, в течение первых трех лет с момента их учреждения банки ограничиваются в распоряжении своими дивидендами, которые они в полном объеме обязаны переводить в резервныефонды. Также в течение первых трех лет банки не могут открывать более трех своих контор, включая центральную, без разрешения Банка Испании.
В течение первых пяти лет на банки распространяются следующие ограничения:
- они не могут предоставлять никакие виды кредитов своим акционерам, членам Правления, их родственникам первой ступени, а также товариществам, в которых они владеют долями, превышающими 15% уставного капитала;
- товарищества или группа товариществ не могут владеть в новом банке более чем 20% уставного капитала. Это ограничение не распространяется на кредитные учреждения и другие учреждения, осуществляющие финансовую деятельность;
- передача акций банка или их заклад может осуществляться только с разрешения Банка Испании. Разрешение Банка Испании требуется и для подписки на новые акции лицами, не являющимися учредителями банка, когда общий объем акций, которыми они владеют, превышает 5% от уставного капитала;
- банк не может осуществлять свою деятельность на фондовой бирже как исключительный вид деятельности.
Аналогичный порядок учреждения действует
и для филиалов и отделений
иностранных кредитных
Законом 1988 г. “О дисциплине и контроле за деятельностью кредитных учреждений” установлены широкие полномочия Банка Испании в указанной сфере.
К компетенции Банка Испании закон относит применение санкций к кредитным учреждениям за незначительные и серьезные правонарушения, а применение санкций за более серьезные правонарушения осуществляется Министерством экономики и финансов по согласованию с Банком Испании. Банк Испании вправе налагать в основном штрафные санкции — в размере от 1 млн. до 10 млн. песет. В отдельных случаях в виде санкции может быть аннулировано разрешение на осуществление кредитной деятельности, может быть сделан выговор в частном или публичном порядке, приостановлена деятельность кредитного учреждения и т.д. Для осуществления санкции Банк Испании выносит соответствующую резолюцию.
В законе регулируются также полномочия Банка Испании по проведению проверок деятельности кредитных учреждений и временной замене управляющих органов этих учреждений. Если в результате проверки деятельности кредитного учреждения принимается решение о его ликвидации, министерство экономики и финансов должно утвердить результаты такой проверки и обоснованность выводов инспектирующих органов.
В ст. 43 устанавливается, что в компетенцию Банка Испании входит осуществление контроля и инспектирование всех кредитных учреждений, а также их регистрация в соответствующих реестрах.6 Разрешение на создание таких кредитных учреждений выдается министерством экономики и финансов по согласованию с Банком Испании.
По поручению министерства экономики и финансов Банк Испании разрабатывает и изменяет формы бухгалтерского учета, а также формы для составления балансов и счетов кредитных учреждений (ст. 48).
Банк Испании осуществляет также контроль за распределением долей участия в капитале банковских учреждений. Так, согласно ст. 48 закона о банковской деятельности 1946 г. в новой редакции предусмотрено, что приобретение доли участия в банковском капитале, равной или превышающей 15% от уставного капитала, физическим или юридическим лицом возможно лишь с разрешения Банка Испании. Нарушение этого правила влечет за собой применение санкций, предусмотренных законом. Кроме того, Банк Испании вправе оспорить любые правила, которые основываются на санкционированном приобретении такой доли участия.
Контрольная функция Банка Испании — одна из важнейших. Настоящая система надзора в финансовой сфере возникла в 1988 г. в результате создания Национальной комиссии по рынку ценных бумаг и принятия законодательства, регулирующего вопросы надзора и дисциплины кредитной системы. Контрольные функции были изъяты из ведения Генерального управления при министерстве финансов и распределены между банком Испании и Национальной комиссией по рынку ценных бумаг. Сегодня четыре контрольных центра надзирают за испанскими финансовымирынками и посредниками:
Генеральное управление (решает некоторые оставшиеся нераспределенными в данной области вопросы);
Генеральное управление по страхованию (контролирует все страховые компании);
Национальная комиссия по рынку ценных бумаг (отвечает за фондовые ранки в Испании и занимается финансовыми фьючерсными сделками и опционами);
Банк Испании (осуществляет надзор за всеми кредитными учреждениями, межбанковским рынком займов и депозитов, рынком иностранной валюты, рынком государственных долговых обязательств).
Заключение
Начиная с середины 20 в. кооперация (вначале потребительская, а затем кредитная и снабженческо-сбытовая) распространяется постепенно в Испании. В меньших масштабах распространяется жилищная и производственная кооперация (по преимуществу кооперация промысловая среди кустарей). Ещё в первой половине 20в. в Испании возникла кооперация сельскохозяйственная, которая во 2-й половине 20 в., по мере вовлечения этих стран в орбиту капиталистического способа производства, охватывает всё большую часть их самодеятельного сельского населения.
В первой половине 20в. в сельском хозяйстве существовали следующие формы кооперации (кооперативы):
- производственные;
- потребительские;
- по переработке молока;
- заготовке;
- кредитные;
- по переработке и реализации овощей, фруктов, соков и т. д.;
- виноградно-винодельческие;
- по выпечке хлеба;
- строительству жилья крестьянам-кооператорам;
Сельскохозяйственные
Пример Испании показывает, что, имея время и хоть какое-либо убежище от конкуренции, даже самое старое кооперативное движение может стать более современным и отстаивать свою уместность.
Список использованной литературы
- Тетерова Л.Е. Основы потребительской кооперации./ Л.Е. Тетерова. - М.: 2001.- 132с.
- Алфгани М.М. Что может кооператив: о формах кооперативов в потребительской сфере // Советская потребительская кооперация. - 2004. - №4. - с. 54 - 55.
- Баньято Т. Кооперативное движение Испании: проблемы, перспективы // Советская потребительская кооперация. - 2003. - №9. - с. 40 - 43.
- Буфетова Л.П. История экономики. Учебное пособие. Часть 1. - Барнаул: Академия экономики и права. Алтайское отделение, 2008. - 112с.
- Теплова Л. Е., Уколова Л. В., Тихонович Н. В. Кооперативное движение. - М.: РЛД, 2004. - 358с.
- Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. Т. 2. М., 1994. С. 79-80
- Кредитная кооперация в Нидерландах
- Кредитная кооперация в России
- Кредитная кооперация в России во второй половине XIX начале – XX века
- Кредитная кооперация в странах Азии
- Кредитная кооперация в странах Азии
- Кредитная кооперация в Эстонии
- Кредитная кооперция
- Кредит как форма движения ссудного капитала
- Кредит как экономическая категория в условиях рыночной экономики
- Кредит как элемент финансирования
- Кредитна діяльність МВФ та України
- Кредитна система України
- Кредитная деятельность западноевропейских купцов в России в XVIII веке
- Кредитная кооперация в Ирландии во второй половине ХХ в. – начале XXI вв
