Кредитная кооперация в Ирландии во второй половине ХХ в. – начале XXI вв

Министерство экономического развития и торговли

Российской Федерации

 

Российский государственный  торгово-экономический университет

 

 

 

 

 

 

 

Реферат

 

 По дисциплине: «Кредитная кооперация».

 

На тему: Кредитная кооперация в Ирландии во второй половине ХХ в. – начале XXI вв.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва 2013

 

Содержание

 

Введение

1. Организационно-правовые  основы и направления деятельности  кредитных кооперативов первого  уровня

1.1 История развития  и современное состояние кредитных  союзов Ирландии 

1.2 Управление кредитными союзами Ирландии и их инфраструктура

2. Организационно-правовые  основы и направления деятельности  кредитных кооперативов второго  уровня и региональных кредитных  объединений

3. Национальные институты  кредитной кооперации, кооперативные банки и союзы кредитной кооперации

3.1 Ирландская Лига  Кредитных Союзов (ILCU)

3.2 Как финансовый кризис  отразился на кредитных кооперативах  Ирландии

Заключение

Список используемой литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Кредитные союзы играют немаловажную роль в финансовом, депозитно-кредитном, расчётно-кассовом и ином обслуживании домохозяйств.

По данным Всемирного Совета кредитных  союзов, в мире насчитывается 177 млн  пайщиков 49 тыс. кредитных союзов, успешно  функционирующих в 96 странах мира. Сбережения пайщиков в этих кредитных союзах составляют 987 млрд. долл., а объём выданных займов превышает 847 млрд. долл.

Кредитные потребительские кооперативы (союзы) — одни из самых привлекательных  для населения финансовых организаций. Это, прежде всего объединение людей, а не объединение капиталов, что характерно, к примеру, для акционерных обществ. В кредитном союзе проще, чем, например, в банке решить проблему финансовых гарантий, поскольку он имеет дело не с клиентом, а с пайщиком, со своим членом.

Кредитный союз создается для эффективного сбережения денежных средств граждан, объединенных в кооператив, для получения ими потребительских займов, а также для совместного использования части этих денег в производственных, жилищных и иных социальных программах.

Члены кредитного кооператива лично участвуют в его управлении и могут получать от правления своей организации любую информацию о деятельности, в том числе и о результатах внешних и внутренних проверок. Основная задача кредитного потребительского кооператива — обеспечить пайщикам финансовую стабильность, гарантировать приоритет их финансовых интересов. В этих целях кредитный союз избегает рискового использования сбережений пайщиков, формирует резервный фонд, развивает систему внутреннего контроля и страхования. Кредитные потребительские кооперативы относятся к организациям «спокойных финансов».

Социально-экономическое значение развития кредитной потребительской  кооперации огромно. Она создает  дополнительный и, как показывает мировой  опыт, достаточно мощный источник инвестиций в экономику через поддержку малого бизнеса. Кредитная потребительская кооперация способствует решению или, по крайней мере, ослаблению острых социальных проблем, связанных с поддержкой малоимущих слоев населения, удовлетворению первоочередных нужд граждан в продовольствии, товарах первой необходимости, жилье.

1. Организационно-правовые основы  и направления деятельности кредитных  кооперативов первого уровня

 

1.1. История развития и современное состояние кредитных союзов Ирландии

 

В начале 19 века Горас Плункетт и Джордж Руссел на основе модели Райффайзена основали «сельскохозяйственное кредитное общество». К середине 1950 г. только 176 из этих обществ осталось из 310. Многие из них функционировали в очень малых районах и масштабах, имели очень огромную непогашенную задолженность и были до такой степени неорганизованными, что были не в состоянии удовлетворить свои правовые обязательства чтобы осуществить годовые поступления.

Однако условия жизни в Ирландии в течение 1950-х гг. были чрезвычайно  бедными среди многих ирландских жителей: безработица и эмиграция были очень высокими, многие люди не имели доступа к базовым финансовым услугам и часто становились жертвами ростовщиков.

Трое видных деятелей послужили  основой для создания кредитного кооперативного движения: Норм Херлихи, школьный учитель, Сивиль Сервант, дублинский рабочий и Шон Форд, служащий в Дублине. Все они познакомились в Университете, где были студентами первого курса. В процессе обучения они решили организовать «Дублинское Центральное Кооперативное Общество». Целью данного Общества было «предоставление денежных средств рабочим, которые решили создать производственные кооперативы».

Группа также основала Кооперативный  Инвестиционный банк, чтобы поддерживать производственные кооперативы. Однако, главная цель по вовлечению простых рабочих в создание кооперативов была провалена. Казалось бы, в 1954 г. средний рабочий должен был с энтузиазмом относиться к идее того, чтобы одновременно работать и управлять организацией в торой он бы работал. Но рабочие не хотели рисковать своим капиталом в создании сомнительной организации.

В ноябре 1954 г. была создан Национальный кооперативный Совет, целью которого являлось продвижение несельскохозяйственных кооперативов и в предоставлении фундамента социально сознательным священнослужителям и другим людям, стремящимся подчеркнуть культурные, духовные и экономические достоинства кооперации. Впоследствии Денис Бёрн, член Совета написал письмо в газету, в котором подчеркнул, что население Ирландии должно взять на заметку опыт кредитных кооперативов США и Канады и бороться с ростовщиками путём создания кредитных кооперативных учреждений.

Нора активно искала поддержку  из-за рубежа и впоследствии встретилась  с членами Национальной Ассоциации Кредитных Союзов Техаса. Руководство предоставило успешный материал о деятельности кредитных союзов в США, различную документацию и учебные материалы. Таким образом, данная организация стала информационным поставщиком Ирландии.

Затем Нора начала активную кампанию по организации кредитного кооперативного движения. Первоначально «группа четырёх» организовала активную образовательную кампанию, чтобы обучить будущих пайщиков и работников кооперативов всем аспектам деятельности кооперативов.

Несмотря на скептицизм в отношении  идей о кредитной кооперации, комитет продолжал продвижение идей кооперации. Группа продолжала продвигать идеи кооперации, чтобы вовлечь в строительство кооперации простых людей и покончить с произволом ростовщиков. Представители многих кредитных союзов посещали Ирландию и предлагали группе продолжать развитие кредитных союзов и выдвигали долгосрочные концепции развития, а некоторые из них участвовали в различных интервью.

Ирландское движение начинало своё развитие без всякого капитала и  полагалась исключительно на добровольцев. Расходы по развитию кооперативного движения покрывалось, в основном, членами комитета.

В 1957 г. появилась специальная организация, которая помогала в создании кредитных  союзов. Примечательно, что создали  её и управляли ею исключительно  женщины.

В 1956 г. Правительство Ирландии проспонсировало сберегательную кампанию в продвижении кооператива в Дан Дафаре в создании трифтового общества. Затем в 1958 г. данное общество реорганизовалось в кредитный союз, первый в Ирландии.

Затем кредитные союзы начали создаваться в других городах. А в 1960 г. была организована Ирландская Ассоциация кредитных союзов. Первоначально в данную Ассоциацию входило 4 кредитных союза.

На протяжении 8 лет кредитная  кооперация развивалась без соответствующего законодательного обеспечения.

В 1997 г. (вместо закона от 1966 г.) был принят новый закон о кредитной кооперации. Он является всеобъемлющим, то есть в рамках одного документа теперь собраны все правовые нормы, регулирующие деятельность кредитных кооперативов, которые ранее были разбросаны по разным нормативным документам. В дополнение к законодательству существуют Стандартные правила для кредитных союзов, утверждённые Ирландской Лигой кредитных союзов и обязательные для исполнения её членами.

В 1960 г. Ассоциация разработала  правила деятельности кредитных союзов и провела первые собрания.

 

Рис. 1 . Рост числа кредитных союзов в Ирландии за период 1958-2007 гг.

С этих моментов кредитные союзы  начали активный рост. Их численность  росла из года в год: как по числу  кооперативов, так и по числу пайщиков (Рис. 1 ).

Ирландские кредитные кооперативы  представляют собой яркий пример финансовой мощи и широкой популярности с сохранением основных черт кооперативного движения. В настоящее время в  нём участвуют около 100% экономически активного населения страны (Таблица 1 ). Это движение молодо, оно зародилось в 1958 г. и получило мощное развитие. В настоящее время в нём участвуют около 38% общего населения страны.

 

Таблица 1

 Развитие системы кредитной  кооперации в Ирландии за 2003-2007 гг., млрд. евро

Показатель	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Число кооперативов	530	521	521	508	504	498	494
Число пайщиков, млн. чел.	2,85	2,9	2,9	2,95	2,96	3	3,07
Сбережения	12,1	13,2	13,4	11,9	11,9	15,9	15,0
Активы	13,7	14,7	15,1	13,8	13,9	18,3	17,4
Займы	6,5	6,7	6,9	6,8	6,2	8,1	6,9

 

За период 1959-2002 гг. система кредитной  кооперации Ирландии испытывала бурный рост, но после 2003 г. рост замедлился, а  в 2008 г. - приостановился. Так, если в 1959 г. в Ирландии было 3 кооператива, обслуживающие 200 пайщиков, в 1979 г. их было 471 (435 тыс. пайщиков), а в 2002 г. – 539 (2,3 млн. пайщиков), то в 2011 г. в Ирландии насчитывалось 494 кредитный кооператив, обслуживающие более 3 млн. пайщиков.

В 2008 г. рост суммы выданных займов пайщикам второй год подряд превысил 6,7 % и достиг 7 млрд. евро. В Ирландской Республике, средняя сумма займа в кредитном союзе к концу 2008 г. составила 8860 евро (рост на 8,7 % по сравнению с 2007 г.), в Северной Ирландии он составлял 3354 фунтов стерлингов (рост на 6,8 % по сравнению с 2007 г.).

В то же время, общая сумма активов, сосредоточенная в кредитных  союзах-членах Ирландской Лиги выросла  на 0,2 % почти до 14 млрд. евро. Коэффициент  отношения выданных займов к активам  кредитных союзов составил в 2008 г. 50,7 % (тогда как в 2007 г. данный коэффициент составлял 47,8 %) что подтверждает устойчивость движения с точки зрения резервного капитала. Данный коэффициент определяется посредством деления выданных займов кредитными союзами к активам и показывает, какая доля активов кредитного союза используется для выдачи займов пайщикам. Высокое значение коэффициента является показателем значительного спроса на займы.

Уровень сбережений в кредитных союзах Ирландии в период финансового кризиса остаётся стабильным, оттока не наблюдается. В 2008 г. общая сумма сбережений в кредитных союзах Ирландии составила почти 12 млрд. евро, что демонстрирует доверие почти 3 млн. пайщиков к таким некоммерческим микрофинансовым институтам, как кредитные кооперативы. Средняя сумма сбережений, приходящаяся на одного пайщика в 2008 г. составила 4620 евро.

Более 59 % кредитных союзов Ирландии выплатили дивиденды своим пайщикам в 2008 г. в размере от 2 до 4 % и почти 4,4 % кредитных союзов выплатили от 4 до 5,25 %.

Таким образом, финансовый кризис не оказал серьёзного воздействия на деятельность кредитных союзов, т.к. рост всех ключевых показателей существенно превосходит аналогичные показатели других кредитных учреждений на рынке. Наблюдается рост займов как в качественном, так и в количественном выражении. Именно эти организации оказались наиболее устойчивыми перед лицом тех потрясений, с которыми столкнулась мировая финансовая система.

С 2008 г. в кредитных союзах Ирландии наблюдается ряд как позитивных, так и негативных тенденций.

С 2009 г. снижается отношение кредитного портфеля к общей сумме активов. Так, если в 2008 г. на каждые 100 евро активов 50 евро приходилось на займы, то в 2010 г. уже 44,5. Причина данной тенденции  кроется в замедленном росте  кредитного портфеля.

Рост доли краткосрочных инвестиций в общей сумме активов с 48,9% в 2009 г. до 53,9% в 2010 г. Основная честь краткосрочных инвестиций направлена в банковские вклады.

Доля нефинансовых инвестиций в 2010 г. составила 0,16% против 0,22% в 2009 г.

Существенно выросла доля резервов в общей сумме активов, с 11,3% в 2007 г. до 13,4% в 2010 г.

Существенное снижение качества кредитного портфеля. Доля просроченных займов сроком более 10 недель увеличилась до 15,2% в 2010 г. с 5,9% в 2007 г. Рост просрочки по займам большей частью связан с ростом безработицы ввиду финансового кризиса. В связи с этим Ассоциация кредитных союзов приняла решение об ужесточении кредитной политики.

Кредитные союзы Ирландии остаются наиболее ликвидными финансовыми институтами. Отношение краткосрочных финансовых вложений к общей сумму сбережений в 2010 г. составил 33,7%, в то время как в 2007 г. его уровень был 24,6%.

В 2011 г. наблюдается незначительное снижение таких абсолютных показателей, как сумма активов, кредитный  портфель, сумма принятых сбережений. Средняя сумма выдаваемых займов составила 8650 евро, что на 250 евро ниже 2010 г.

Большая часть сбережений по-прежнему вкладываются на срок от 1 до 5 лет (29%) и  на срок до 3 месяцев (26%).

 

1.2. Управление кредитными союзами Ирландии и их инфраструктура

 

Кредитные союзы – это небанковские некоммерческие финансовые организации, созданные с целью удовлетворения потребностей своих членов. Пайщики, сберегая свои денежные средства в кооперативах, одновременно предоставляют возможность для получения займа нуждающимся людям, тем, кто не может по каким-либо причинам получить кредит в банке.

Задачами кредитных союзов Ирландии являются:

-Повышение  уровня благосостояния членов кредитного союза путём накопления сбережений.

-Создание кредитных ресурсов для взаимной выгоды членов, получающий справедливый и разумный процент.

-Использование и управление сбережениями членов к их взаимной выгоде.

-Обучение и образование членов в сфере использования денег.

-Образование пайщиков как членов общества для достижения благосостояния в экономической, социальной и культурной сферах.

-Рост благосостояния и благополучия членов общества.

Членство в кредитном союзе  является ограниченным и должно состоять из лиц, имеющих социальную общность. Кандидат должен уплатить вступительный и паевой взносы. Минимальное число членов кредитного союза составляет 15 человек.

На каждом ежегодном собрании кредитного союза по результатам финансового  года могут быть объявлены дивиденды  по паям, не превышающие дозволенного максимума (10% от номинальной стоимости паёв кредитного союза).

По решению общего собрания кредитный  союз может создавать специальные  фонды, используемые им на социальные, культурные или благотворительные  цели. По итогам финансового года, в  котором был создан фонд, в него может быть перечислена сумма в размере, не превышающем 2,5% накопленных резервов союза.

Ирландская лига кредитных кооперативов представляет собой достаточно стройную организационную систему (Рис. 2 ).

С точки зрения институционального развития система кредитной кооперация Ирландии развивается наиболее бурно. В этой системе на уровне кредитных кооперативов превалирует потребительские ссуды, доля займов на бизнес и сельское хозяйство в них незначительна – менее 7%.

 

 

Рис. 2 . Организационная структура  национальных институтов системы кредитной кооперации Ирландии

 

Все кредитные союзы, имеющие между  собой связь, например, местоположение, объединены в Секции. Представители кредитных союзов, входящих в данные Секции, регулярно встречаются для достижения общих целей:

-пропаганда движения кредитных союзов в данной местности путём участия в общественной жизни местного сообщества;

-обмен идеями, опытом, информацией и взаимная поддержка;

-обучение и тренинг и т.д.

Ежегодно кредитный союз выдвигает  двух кандидатов, которые представляют его в работе секции.

Высший орган в управлении кредитными союзами – пайщики.

Вновь избранный состав правления  должен собираться после каждого  общего собрания, для того, чтобы  назначит Президента, вице-президента, ответственного секретаря и ответственного казначея, а также сформировать подкомитеты, с тем, чтобы обеспечить «гладкую» организацию управления кредитным союзом на период до следующего общего собрания.

Правление осуществляет общий контроль, управление и руководство деятельностью, фондами и учётом кредитного союза. Правление принимает решение по таким вопросам, как: членство, условия кредитования, инвестирование средств кредитного союза, наём персонала, списание безнадёжных долгов, заимствования кредитного союза, управление фондами и резервами, ежегодная отчётность перед пайщиками, назначение комитетов, а также приобретение, продажа и ремонт собственности для использования в кредитном союзе и т.д.

Обычно член правления не получает оплаты. Также он не может выступать  поручителем по займам другим пайщикам. Обычно в состав правления входит нечётное число делегатов, но не менее 5.

 

 

Рис. 3. Структура кредитных союзов Ирландии

 

Задача Председателя Правления  состоит в том, чтобы помочь группе выполнить задуманное наиболее простым  и эффективным способом. В обязанности председателя входит поддержание правил, то есть председатель выполняет роль своеобразного «лидера». Он поддерживает порядок при заседаниях – чтобы высказались все, кто считает это нужным. Кроме того, при возникновении спорных моментов председатель может воспользоваться дополнительным голосом на заседании Правления.

Следует отметить такую особенность  кредитных союзов Ирландии – как  наличие казначея. Это должностное  лицо, избранное или назначенное  правлением для ведения финансовых дел кредитного союза от имени правления. Он отвечает за сбор и использование средств кредитного союза в пределах полномочий, установленных советом директоров и кредитным комитетом.

Обязанности казначея включают в себя:

-Ответственность за все фонды, счета, ценные бумаги, иное имущество кредитного союза.

-Обеспечение полного и корректного учёта всех активов, пассивов, доходов и расходов кредитного союза.

-Предоставление ежемесячного финансового отчёта.

-Подготовка отчётов для аудитора и ежегодных собраний.

Традиционно казначей работал как  доброволец и неполное время, при  этом неся ответственность за все  финансовые дела кредитного союза: от первичного бухучёта до составления  годового финансового отчёта для представления пайщикам на годовом общем собрании.

Эта система работала достаточно эффективно, пока кредитные союзы были малы и  вести учёт, соответственно, было относительно просто. Но по мере роста кредитных  союзов нагрузка на казначеев стала  слишком большой, а бухгалтерия – слишком сложной, чтобы вести её на общественных началах. Сейчас в кредитных союзах общепринято нанимать профессионального менеджера, который выполняет функции, традиционно входившие в обязанности казначея. Тем не менее, ответственность за управление финансами кредитного союза всё ещё несут правление и казначей.

Целью деятельности комитета кредитного контроля является обеспечение возврата займов пайщиками кредитного союза  в соответствии с положениями  договоров.

Комитет кредитного контроля следит за тем, чтобы:

-Выданные займы были возвращены вместе с процентами;

-Пайщики были осведомлены о том, какие меры к ним будут предприняты, если они не будут производить платежи в погашение займа в установленные сроки.

Обычно работники кредитного контроля быстро реагируют на первые признаки неплатёжеспособности, оценивают финансовое состояние пайщика и т.д.

Кредитный комитет исследует характер и финансовый обстоятельства пайщика, желающего получить заём, для того, чтобы убедиться в том, что  заявитель в состоянии выплатить заём в соответствии с условиями займа и установить, предназначен ли заём для потребительских или предпринимательских целей.

Также данный комитет принимает  специальную кредитную политику, которая устанавливает сроки, суммы  займов, его обеспечение, процедуры подачи и рассмотрения заявок, процентные ставки, процедуры контроля невозврата.

Комитет по членству рассматривает  заявления на вступление в кредитный  союз и принимает по ним решения.

Основной задачей ревизионной  комиссии является проведение внутреннего аудита для того, чтобы удостовериться, что в кредитном союзе правильно и своевременно ведутся учётные записи и отчётность; существует эффективная система внутреннего контроля, которая предоставляет достаточную защиту самому кредитному союзу, его пайщикам, руководителям и наёмным работникам; должным образом осуществлять планы, процедуры и политики кредитного союза.

Кроме того, ревизионная комиссия оценивает политику кредитного союза, обеспечивает защиту от ошибок, небрежностей и мошенничества, помогает руководству в осуществлении целей организации. Ревизионная комиссия действует независимо от должностных лиц, правления и других органов кредитного союза.

Исследование опыта Ирландской кредитной кооперации ещё раз  доказывает тот факт, что кредитные кооперативы, реализуя свои цели удовлетворения финансовых потребностей своих пайщиков не должны злоупотреблять внешним финансированием. Ирландская система кредитной кооперации создавалась без помощи государства. В этом случае регулирующую роль выполняет Ирландская Ассоциация кредитных союзов.

 

2. Организационно-правовые основы  и направления деятельности кредитных  кооперативов второго уровня  и региональных кредитных объединений

 

Кредитные союзы имеют право на добровольных началах создавать ассоциации кредитных союзов.

Ассоциация Кредитных Союзов —  общественная организация, деятельность которой направлена на популяризацию  среди населения идей кредитной  кооперации. Ассоциация способствует объединению кредитных союзов региона, влияющих на улучшение качества жизни каждого из членов кредитных союзов, а соответственно — и население в целом.

Действует ассоциация на основании  устава, который утверждается решением конференции представителей кредитных  союзов. В уставе должна содержаться  информация:

• о наименовании ассоциации, ее юридическом адресе, цели образования и задания;
• полномочия органов управления, условия вступления и порядок выхода из ассоциации;
• права и обязанности участников ассоциации, а также порядок уплаты ими вступительных и других взносов.

Устав ассоциации кредитных союзов содержит также и другие положения относительно организационных, хозяйственных и других вопросов деятельности ассоциации.

Приоритетным для Ассоциаций является сопровождение деятельности кредитных  союзов, концентрация усилий на общей цели и соблюдении интересов кредитной кооперации.

Среди основных задач областных  Ассоциаций — распространение прогрессивных  методов работы на основе обобщения  опыта кредитных союзов, информационное обеспечение и максимальное содействие КС — членам Ассоциации.

Решения о создании ассоциации кредитных  союзов принимаются на учредительной  конференции представителями кредитных  союзов. Действует ассоциация на основании  устава, который утверждается решением конференции представителей кредитных  союзов.

 

 

3. Национальные институты кредитной кооперации, кооперативные банки и союзы кредитной кооперации

 

3.1. Ирландская Лига Кредитных Союзов (ILCU).

 

Ирландская Лига кредитных союзов (ILCU) была создана как небольшая  группа кредитных союзов в 1960 году, чтобы представлять и обслуживать связанных кредитных союзов на острове Ирландия. ILCU сейчас представляет интересы почти 500 кредитных союзов в Ирландии. Членство в ILCU открыты для каждого кредитного союза в Ирландии. Функции ILCU включают в себя:

• Содействие идее кредитных союзов.
• Представление аффилированных кредитных союзов перед правительством, ЕС и другими учреждениями.
• Обеспечение центральных услуг кредитным союзам.

Фонд ILCU - 100%-ый филиал ILCU. ILCU, который покрывает кадровые и административные расходы Фонда, позволяя всем вкладам пойти непосредственно на расходы по проектам.

 В отличие от североамериканских  коллег, ирландские кредитные союзы  молоды: первый был создан в  1958 г. Относительно долгое время  (8 лет), движение развивалось без  соответствующего законодательного обеспечения, и весьма успешно. За этот период создано более 200 кредитных союзов с общей численностью пайщиков около 200 тысяч человек.

В законе 1966 г., действовавшем до 1997 г., признана сложившаяся по факту  смешанная государственно-общественная схема контроля и регулирования деятельности кредитных союзов и установлены основные организационные и финансовые нормативы и ограничения: максимальная ставка процента по займам, максимальная сумма займа одному пайщику и максимальный размер вклада одного пайщика, спектр допустимых активных операций, не включавший ипотечный кредит, нормы обязательного резервирования и т.п.

На первоначальном этапе основной акцент в работе кредитных союзов делался на открытие доступа к  кредитным ресурсам. Затем на получение дешевого потребительского кредита. В последнее время ситуация такова, что наблюдается увеличение доли средств, свободных от спроса на займы, растут резервы. Сегодня ICUL объединяет 534 кооператива, пайщиками, которых были 2,1 млн. чел. В займы было выдано 3030 млн. долл., а на сбережении находилось 4090 млн. долл.

 

 

3.2. Как финансовый кризис отразился на кредитных кооперативах Ирландии

 

Ирландская Лига кредитных союзов опубликовала ежегодную финансовую отчётность за 2008 г. Его результаты показали, что 508 кредитных союзов – членов Ирландской Лиги, объявили о достаточно устойчивом и стойком росте по сумме активов, выданных займов и членстве.