Межбанковский рынок кредитных ресурсов и его  значение в формировании ресурсной  базы коммерческих банков

Свои кредитные  ресурсы коммерческие банки могут  пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за счет межбанковского кредита (МБК). Кроме выгоды от помещения  средств, банка и кредиторы получают возможность установления деловых  партнерских отношений. Привлечение (размещение) свободных ресурсов может  происходить не напрямую, а при  участии посредника (брокерские конторы, другие банки, финансовые дома, кредитные  магазины и т.д.). Межбанковские кредиты (МБК) - это кредиты, предоставляемые  одними банками другим. С помощью  МБК банки могут оперативно управлять  своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости  или размещать временно свободные  кредитные ресурсы. Основной объект межбанковского кредитования - разрыв в платежном обороте. Такие кредиты  носят в основном краткосрочный  характер. Наиболее активными операторами  рынка МБК являются банки- дилеры, действующие от своего имени и за свой счет. Их доход - процентная маржа, разница между ставками размещения и привлечения средств. Операционные системы, например REUTERS DEALING, обеспечивают технические возможности для оперативного совершения сделок. Банки получают стандартную информацию (текущие котировки, условия и пр.), а также определенный инструментарий для совершения сделок. Доход операционных систем складывается из комиссионных и абонентской платы участников расчетов. Рынок МБК имеет ряд особенностей: - участниками рынка являются все без исключения работающие банки; - рынок ориентирован на использование встречных платежей; - рынок отличается высокой ликвидностью; - рынок мобилен и предполагает оперативное принятие решений контрагентами каждой сделки; - резкие изменения процентных ставок. Механизм сделок на рынке межбанковских кредитов Кредитные сделки заключаются на основе генерального соглашения об общих условиях проведения операций на внутреннем и денежном рынках, без обеспечения, как бланковые кредиты. Сделки (оферты) заключаются в основном через систему REUTERS DEALING, по которой также осуществляется валютный дилинг - сделки по операциям купли/продажи безналичной иностранной валюты. Уполномоченные сотрудники (дилеры) банка- кредитора и банка-заемщика ведут переговоры по телефону, телефаксу, телексу, а также через систему REUTERS DEALING. Кредит считается полученным, когда средства зачислены на корсчет банка-заемщика через клиринговую палату. Для оформления и осуществления деятельности стороны предоставляют друг другу следующие документы: • нотариально заверенные копии учредительных документов; • нотариально заверенные копии лицензий на осуществление операций; • нотариально заверенный документ с образцами подписей и оттеска печати; • баланс и расчет нормативов на последнюю отчетную дату; • нотариально заверенную копию свидетельства о гос.регистрации банка. При наличии временно свободных средств либо потребности в них дилеры сторон по системам связи направляют предложение заключить сделку (оферту), в которой содержаться следующие условия: о сумма и валюта МБК; о процентная ставка и сроки уплаты процентов; о даты зачисления средств на корсчета (даты валютирования); о инструкции по осуществлению платежей; о ссылка на номер и дату действующего генерального соглашения. Проценты по МБК довольно высокие и складываются на условиях спроса и предложения, а также зависят от ставки рефинансирования и уровня инфляции. Погашение МБК производится одной суммой (с процентами) в конце срока кредита. Создание межбанковского органа - электронной биржи кредитных ресурсов - позволило бы состыковывать интересы продавцов и покупателей кредитных ресурсов, в любое время располагать информацией о состоянии межбанковского рынка.

22222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222

ФОРМИРОВАНИЕ  И АНАЛИЗ СОСТАВА, СТРУКТУРЫ И  ИСПОЛЬЗОВАНИЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

П Л А Н

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………...… 3

1 Источники формирования  кредитных ресурсов коммерческих  банков…..…... 4

1.1 Собственный  капитал....................................................................…….…..... 4

1.2 Привлеченные  средства................................................................…….….…. 6

1.2.1 Депозитные  операции коммерческих банков..........……………….…… 6

1.2.2 Межбанковский  кредит......................................…..……………….…… 8

1.3 Современное  состояние формирования кредитных  ресурсов в

Украине........................................................................................……….…….9

1.3.1 Депозиты  юридических лиц.....................................................…...….….9

1.3.2 Рынок межбанковских  кредитов в Украине.........….................……..…10

2 Анализ деятельности  банков по формированию и размещению

кредитных ресурсов…...........................................……………………………….12

2.1 Анализ деятельности  банков в 1998 году...............................……….……...12

2.2 Анализ структуры  балансов крупнейших банков 

Украины на 1.10.1998................................................…………………………14

ВЫВОДЫ..........................................................................................………………17

РЕКОМЕНДАЦИИ........................................................................…………………19

Список использованной литературы……...………………………………………...20

Приложение

ВВЕДЕНИЕ

Формирование  банками кредитных ресурсов, а  также их использование связано  с функциями кредита и прежде всего с перераспредилительной функцией. Перераспредилительные процессы связаны с одной стороны с аккумуляцией кредитных ресурсов, а с другой стороны - с размещением их в ссуды.

Ранее действовавшая  система централизованного формирования и использования ссудного фонда  приводила к тому, что в банковской сфере вопросам формирования ресурсной  базы не предавалось должного значения. Выдача кратко- и долгосрочных ссуд учреждениями банков не была поставлена в зависимость от наличия у  них кредитных ресурсов. Контроль за устойчивостью финансового положения банков и ликвидностью их баланса не осуществлялся.

Монополия банков на проведение кредитных операций, жесткое закрепление за ними соответствующей  клиентуры, нахождение банковских учреждений на сметном финансировании не способствовали повышению заинтересованности их работников в расширении и совершенствовании  операций по привлечению ресурсов.

Сложившаяся практика формирования и использования кредитных  ресурсов не отвечала потребностям рыночной экономики. Поэтому, в условиях перехода к рынку, функционирования банков на принципах коммерческого расчета  забота о создании стабильной качественной ресурсной базы является одной из основных задач в их деятельности. [1]

Все это определяет актуальность данной темы в настоящее  время. Исходя из тематики в данной работе были поставлены задачи:

- рассмотреть  основные источники кредитных  ресурсов;

- изучить ситуацию  по привлечению кредитных ресурсов, сложившуюся в настоящее время  в Украине ;

- проанализировать  деятельность банков по привлечению  и использованию ресурсов в  1997-1998 гг..

1 ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ  КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ

1.1 Собственный  капитал банка

Для создания коммерческого  банка необходим определенный собственный  капитал, который имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность образует финансовую базу развития банка. По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал банка занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставление их взаймы.

Поэтому собственный  капитал банковской деятельности имеет  несколько иное назначение, чем в  других сферах предпринимательской  деятельности. Если у последних - это  обеспечение платежеспособности и  выполнение большинства оперативных  функций предприятии и организаций, то у банков собственный капитал  служит прежде всего для страхования  интересов вкладчиков ( защитная функция  капитала ) и в меньшей мере -финансового обеспечения оперативной деятельности. В этой связи размер собственного капитала является фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под жестким контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков. Поэтому, есть основания считать, что собственный капитал банков выполняет и регулирующую функцию: через фиксирование его размеров регулирующие органы воздействуют на деятельность коммерческих банков в целом.

Защитная функция  собственного капитала включает страхование  вкладов и депозитов, гарантирующее  интересы кредиторов банка в случае его ликвидации или банкротства, а также обеспечение функционирования банка даже при появлении убытков  по его текущей деятельности. Эти  убытки, как правило покрываются за счет текущей прибыли. Если ее недостаточно, а также для покрытия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала. Поэтому, если банк имеет достаточный резервный капитал , он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по его основной деятельности.

Сущность регулирующей функции собственного капитала банка  сводится к тому, что среди установленных  для банков экономических нормативов важное место отводится тем, при  исчислении которых используется собственный  капитал банка.

Так, установление показателя платежеспособности банков, то есть минимального соотношения между  собственным капиталом и суммой взвешенных по степени риска активов, имеет своей целью предотвратить  чрезмерную минимизацию ими собственного капитала ради максимизации получаемых доходов, уменьшить риск банкротства  и усилить защиту интересов клиентов и кредиторов.

Многофункциональное назначение собственного капитала банка  делает его неоднородным по составу. Одна часть, предназначается для  обеспечения оперативной деятельности, является наиболее постоянной и выступает  в форме уставного фонда, частично резервного фонда, фонда амортизации, фондов экономического стимулирования.

Вторая часть  предназначена для страхования  активных и других операций банка  от убытков. Эта часть более подвижная и выступает в форме страхового фонда, частично резервного фонда, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением ссуд. Третья часть предназначена для целей регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться как для обеспечения оперативной деятельности так и для страховых потребностей.

В зависимости  от источников и порядка формирования собственный капитал банка подразделяют на: акционерный капитал, резервный  капитал, нераспределенную прибыль  и долгосрочные обязательства.

Акционерный капитал  занимает базовое место в капитале банка, поскольку через него реализуется  права собственников банка - право  на доход и право на управление банком. В экономической литературе нередко акционерным капиталом  называют весь собственный капитал  на том основании, что он принадлежит  банку, а значит, и акционерам .

Акционерный капитал  первоначально формируется в  виде уставного фонда при создании коммерческого банка посредством  взносов учредителей, выпуска и  реализации акций. Взносы могут осуществляться в виде денежных средств. Размер уставного  фонда определяется учредителями, но не может быть ниже минимального уровня установленного Национальным банком Украины.

При создании коммерческого  банка формирование собственного капитала обычно связывают с выпуском акций. На порядок образования собственного капитала значительное влияние оказывает  вид выпускаемых акций, которые  в зависимости от порядка выплаты  дивидендов и права участия в  управлении банком, подразделяются на простые и привилегированные.

Резервный капитал  формируется в процессе последующей  деятельности банка. Он предназначен для  покрытия возможных убытков банка  по проводимым им операциям, а также  для выплаты дивидендов, когда  для этого недостаточно прибыли.

Резервный капитал  образуется в порядке, предусмотренном  собранием акционеров, а его величина устанавливается обычно в процентах  к уставному фонду банка и  не может его превышать. Источником образования собственного капитала являются отчисления от прибыли, размер которых определяется высшим органом  управления банка, но не меньше законодательно установленного минимума.

Нераспределенная  прибыль - это источник собственного капитала коммерческого банка внутреннего  происхождения. Она образуется как остаток прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды банка.

Собственный капитал  банка может формироваться посредством  выпуска долгосрочных необеспеченных долговых обязательств, примером которых  служат облигации.

В отличие от акций облигации не дают права  их владельцам на участие в управлении выпустившим их банком. Они свидетельствует  о предоставлении владельцам облигаций  определенных денежных средств в распоряжении эмитента в форме долгосрочного займа.

Подводя итог, следует  отметить, что перед банком стоит  важная задача - выбрать такой порядок  формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на оборудование и функционирование обеспечивал  бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия  для дальнейшего развития коммерческого  банка.[2]

1.2 Привлеченные  средства

1.2.1 Депозитные  операции коммерческих банков 

До последнего времени в отечественной банковской практике вопросам управления депозитами не уделялось должного внимания, что  было связано с чрезмерной централизацией управления процессами формирования и  использования ссудного фонда. Перед  учреждениями банков на местах не ставилась  задача обеспечения выдачи кратко- и долгосрочных ссуд в зависимости  от размеров и специфики мобилизуемых ими кредитных ресурсов. Плановые балансы кредитных вложений и  ресурсов отделениями банков не составлялись.

В нынешних условиях значительной децентрализации деятельности банков продуманная организация  депозитных операций становится неотъемлемым фактором обеспечения ликвидности  коммерческих банков. В этой связи  особый интерес имеет зарубежный опыт регулирования банковской ликвидности  через управление пассивами и  его применение к отечественной  практике. Для нашей практики будут  актуальны различные инструменты  депозитной политики зарубежных банков.Представляют интерес как традиционные инструменты ( срочные депозиты, депозиты до востребования и т. д. ) так и новые (например, депозитные сертификаты ).

К депозитным операциям  относятся операции банка по привлечению  денежных средств во вклады с целью  их прибыльного размещения. Вклад - это денежные средства в наличной или безналичной форме в национальной или иностранной валюте, переданные в банк их собственником или третьим  лицом по поручению и за счет владельца  для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением средств во вклады являются основным источником формирования банковских ресурсов.

Депозитным может  быть любой открытый клиенту в  банке счет, на котором хранятся его денежные средства, включая активно - пассивные счета при наличии  на них кредитового сальдо.

Существуют разные признаки классификации депозитов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических лиц и депозиты юридических лиц. В зависимости от срока и порядка  изъятия депозиты делятся на вклады до востребования и срочные.

С точки зрения назначения депозиты можно разделить  на три группы: до востребования, срочные  и сберегательные.

Вклады до востребования  предназначены для осуществления  текущих расчетов, размещаются в  коммерческих банках на текущих или  контокоррентных счетах и могут  быть частично или полностью пополнены  или востребованы в любое время. Снятие вкладов до востребования  не является стабильными, что ограничивает возможность и сферу их использования  банками. Поэтому владельцам текущих  счетов выплачивается низкий процент  или не выплачивается вообще.

Однако владелец такого счета должен оплачивать услуги банка по его ведению, а для  процентных счетов комиссия берется  с депозитного процента.

Срочные депозиты - это денежные средства, размещенные  в банке на строго обусловленный  срок. Они, в сравнении с вкладами до востребования, имеющими в основном краткосрочный характер, вносятся на более длительный срок. Срочные вклады могут быть двух видов: собственно срочные  вклады и вклады с предварительным  уведомлением о закрытии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу  в заранее обусловленный срок. Для снятия вкладов с предварительным  уведомлением в банк должно поступить  от вкладчика сообщение. Срок предоставления сообщения о снятии вклада заранее  оговаривается между банком и  вкладчиком. Уведомление о снятии средств позволяет банкам рефинансировать  свои активные операции за счет других источников и таким образом понизить размер операционных расходов .

Ряд депозитов  можно условно отнести к срочным. Срок по ним непосредственно не устанавливается, но его можно определить , исходя из целевого назначения денежных средств, находящихся на счете. Так, средства для финансирования и кредитования капитальных вложений хранятся на счетах от момента их открытия и до начала финансирования и кредитования.

Сберегательные  вклады предназначены для накопления денежных сбережений. Для них характерно медленное увеличение и использование  средств только через длительный период времени. Особенностью сберегательных вкладов является предоставление именных  свидетельств о наличии вклада в  форме сберегательной книжки, где  указываются личность вкладчика  и правила пользования счетом, а также отображаются все операции по счету.

В целях привлечения  вкладов населения используются различные формы сбережений:

- на текущих  счетах, приспособленных для безналичных  платежей ;

- выигрышные ;

- премиальные ;

- молодежные ;

- специальные  вклады с регулярным внесением  средств на счет и с получением  их в определенный срок.

Депозиты являются важным источником ресурсов банков. Однако они имеют также и некоторые  недостатки. Во-первых, операции по привлечению  денежных средств во вклады связаны  со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальными расходами  банка. Это не позволяет банку  в случае необходимости оперативно получать денежные средства для осуществления  активных операций, непредвиденных расходов. Во-вторых, мобилизация денежных средств  во вклады в большинстве случаев  зависит от вкладчика, а не от банка, которому часто бывает тяжело, и  даже невозможно добиться дополнительного  привлечения средств с помощью депозитов. Для оперативного привлечения необходимых дополнительных средств банки используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором осуществляется продажа средств, привлеченных другими кредитными учреждениями.

1.2.2 Межбанковский  кредит

Рынок межбанковских  кредитов ( МБК ) является одним из сегментов рынка ссудных капиталов, на котором банки выступают в качестве контрагентов. Межбанковское кредитование носит в основном краткосрочный характер, является оперативным по способу предоставления средств, происходит в рамках корреспондентских отношений банков и как правило является более дорогостоящим по сравнению с другими источниками.

Операции внутри рынка МБК дают банкам дополнительный источник дохода как за счет разницы  между ценами покупки и продажи  кредитов, так и за счет дифференциации ставок по кредитам разной категории  срочности.

Наиболее активные операции участники рынка МБК  проводят на рынке “коротких денег” ( операции с кредитными средствами даже на срок 2-3 месяца уже считается долгосрочными ). При этом более надежные банки привлекают средства под меньший процент, чем банки менее надежные, что связано с большим риском их кредитования. Поэтому при анализе рынка МБК необходимо сравнивать собственные процентные ставки и ставки других банков и определять цену денег в соответствии с возможными рисками.

При анализе  рынка МБК могут быть использованы показатели деятельности коммерческих банков:

- сумма активов  баланса ;

- собственные  средства банка ;

- прибыль до  налогообложения ;

- остаток ссудной  задолженности ;

- оплаченный  уставный фонд ;

- доля полученных  МБК в пассивах баланса ;

- доля срочных  депозитов в пассивах баланса ;

- соотношение  капитала и активов ;

- доля валютных  ссуд в кредитном портфеле.

Будучи кредитором на рынке МБК банк совершает обычную  последовательность действий, связанную  с оценкой заемщика и обеспечения  кредита.

Кредитование  связано с принятием решения  по трем взаимосвязанным направлениям:

- оценка заемщика ;

- оценка объекта  кредитования ;

- оценка обеспечения  кредита. 

При этом оценка банка-заемщика складывается из оценок:

а) положения  банка заемщика на финансовом рынке, его репутация по результатам  рейтингов надежности и другой информации, предоставленной государственными органами и профессиональными объединениями ;

б) финансового  состояния банка заемщика по результатам  анализа его финансового положения  по представленным документам. В частности, для получения МБК банку заемщику приходится показывать свой баланс. При  этом наиболее существенным для банка  кредитора являются остаток ссудной  задолженности ( включая выданные МБК ) и доля полученных МБК в пассивах баланса.

При принятии решения  о выдаче межбанковского кредита  банк кредитор может проводить диагностику  финансового состояния банка  заемщика на основе сравнительного аналитического баланса банка по следующим направлениям:

- общая оценка  финансового состояния и его  изменения за отчетный период ;

- оценка рыночной  устойчивости ;

- оценка деловой  активности ;

- оценка эффективности  управления ;

- оценка ликвидности  банка ;

в) кредитной  истории банка заемщика по результатам  погашения ранее полученных кредитов и выплате процентов по ним, если банк ранее кредитовался банком-кредитором, либо по результатам анализа доступной  информации о банке - заемщике.

В силу высоких  требований к оперативности платежей при межбанковском кредитовании банку - заемщику целесообразно взаимодействовать  с крупными банками, имеющими разветвленную  корреспондентскую сеть, использующими  сети RELCOM, SPRINT и др., а для расчетов с нерезидентами - систему SWIFT.

Для характеристики текущей потребности банка в  процессе осуществления его деятельности на рынке МБК используются термины: позиция, размер позиции, знак позиции. Если в настоящий момент банк имеет  свободные средства в количестве Р гривен, которые он может разместить на рынке МБК, будем говорить, что банк имеет положительную ( или длинную ) позицию и ее размер равен Р. Наоборот, если банк хочет привлечь средства в количестве Р гривен, то знак его позиции будет отрицательным ( короткая позиция ), а размер равен Р.

Используя эти  термины, можно дать формальное определение  понятий спроса и предложения  на рынке МБК в конкретный момент времени:

-спрос равен  сумме Рк, где индекс «к» пробегает все множество банков - участников рынка МБК, имеющих отрицательную позицию ;

- предложение  равно сумме Рк, где индекс «к» пробегает все множество банков - участников рынка МБК имеющих положительную позицию.

1.3 Современное  состояние формирования кредитных  ресурсов в

Украине

1.3.1 Депозиты  юридических лиц 

Если вы хотите иметь представление о банке  не из рейтинговых таблиц, а что  называется “изнутри”, - есть один проверенный  способ: через опрос корпоративных  клиентов выясняется способность того или иного банка заинтересовать фирмы в открытии разного рода депозитных счетов. Это один из критериев  признания банка.

Для банка депозитные вклады - это основа, за счет которой  во многом банки развиваются и  преуспевают. И это особая статья в балансе банка, что отличает банковскую деятельность от других форм бизнеса. Умелое использование таких  резервов для предоставления кредитов также свидетельствует о профессионализме банков.

Как известно, портфель депозитов банка напрямую зависит  от спроса на услуги по депозитам. Украинские коммерческие банки вначале освоили  и довольно долго предлагали своим  клиентам исключительно срочные  депозитные вклады.

Затем появился текущий депозитный вклад, на который  клиент перечисляет деньги по мере необходимости появления новых  свободных средств или снимает  их при необходимости, передав по факсу письмо, после чего в течение  операционного дня средства перечисляются  на его расчетный счет. При обслуживании данного вида депозитов банк обязан немедленно произвести любое снятие средств по распоряжению клиента.

Если бы банки  самостоятельно могли принимать  решения о составе своего портфеля депозитов, они предпочли бы иметь  большую долю депозитов до востребования  и низкодоходных срочных и сберегательных вкладов. Эти счета относятся к наименее дорогим из всех источников средств. А жесткая конкуренция и повышение образованности клиентов неизменно приведет к изменению ассортимента предлагаемых депозитов и усложнению их структуры.

Так появился специальный  депозитный счет - это текущий депозитный счет сроком до трех дней, отличающийся от текущего депозитного счета только минимальным сроком. Три дня - тот  срок, в течение которого денежные средства должны находится на депозитном счете для начисления процентов. Также отличие и в более низкой процентной ставке. Данный вид депозита предназначен для крупных корпоративных клиентов, которые в ситуации “получили 1 млн. грн., а впереди три дня празднично - выходных” мгновенно бросят эти средства на специальный депозитный счет.

Наконец, последнее  новшество в списке услуг, предлагаемых корпоративным клиентам - это депозитный now-счет, в котором процентная ставка напрямую зависит от периодичности  снятия процентов, которое происходит по требованию клиента.